Отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за всеобхватния доход



страница56/59
Дата22.07.2016
Размер2.62 Mb.
1   ...   51   52   53   54   55   56   57   58   59

Граница на платежоспособност


Към края на съответните отчетни периоди определената граница на платежоспособност е в съответствие с нормативните изисквания:





2009




000 лв







Собствени средства, намалени с нематериални активи

31 789

Записан акционерен капитал

15 019

Резерви и фондове

35 307

Преоценъчни резерви

(18 142)







Намаления




Участия в дъщерни дружества

(50)

Нематериални активи

(345)







Граница на платежоспособност

23 763

Превишение /дефицит

8 029







2008




000 лв







Собствени средства, намалени с нематериални активи

29 270

Записан акционерен капитал

15 019

Резерви и фондове

(18 681)

Преоценъчни резерви

33 369







Намаления




Участия в дъщерни дружества

50

Нематериални активи

437







Граница на платежоспособност

23 626

Превишение / дефицит

5 644






    1. Валутен риск



Политика на Групата извън банковата дейност

По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции на Групата, деноминирани в щатски долари, излагат Групата на валутен риск. Групата има дългосрочни търговски задължения и дългосрочни задължения по финансов лизинг в щатски долари, по-значителната част от които са свързани със закупуването на самолети. Тези задължения се отчитат по амортизирана стойност. Групата има краткосрочни и дългосрочни заеми в щатски долари. Тези вземания са класифицирани като кредити и вземания.


Чуждестранните транзакции на Групата, деноминирани в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като курсът на българският лев е фиксиран към еврото по силата на Закон за валутен борд.
За да намали валутния риск, Групата следи паричните потоци, които не са в български лева. Групата има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните (над 6 месеца) парични потоци в чуждестранна валута.
Политика на Групата по отношение на банковата дейност
Валутният риск представлява потенциалната възможност за реализиране на загуба за Групата в резултат на промени във валутните курсове.
В Република България курсът на българския лев към eврото е фиксиран със Закон за валутен борд. Дългата позиция на българската банка в eвро не носи риск за Групата.
Валутни позиции в други валути включват основно активи и пасиви на банката в Република Македония, деноминирани в македонски денари, което е функционалната валута на банката в Република Македония. Поради това, тези позиции не носят валутен риск за Групата.
Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към
31 декември 2009 г. е следната:





Лева




Евро




Щатски долари




Други




Общо




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв

Финансови активи




























Предоставени ресурси и аванси на банки

27




29 169




32 108




2 991




64 295

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

11 528




-




-




-




11 528

Финансови активи за търгуване

6 123




7 310




12 358




1 181




26 972

Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно

778 990




328 206




40 777




8 946




1 156 919

Финансови активи за продажба

40 399




14 938




43




221




55 601

Финансови активи до падеж

36 816




54 904




-




12 744




104 464

Общо активи

873 883




434 527




85 286




26 083




1 419 779







































Финансови пасиви































Депозити от банки

4 125




118




19




30




4 292




Кредити от банки

40 068
















284




40 352




Задължения по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

3 001




824
















3 825




Задължения към други депозанти

729 483




687 592




104 863




22 661




1 544 599




Други привлечени средства

2 005






















2 005




Общо задължения

778 682




688 534




104 882




22 975




1 595 073





































Нетна позиция

95 201




(254 007)




(19 596)




3 108




(175 294)



Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към


31 декември 2008 е следната:





Лева




Евро




Щатски долари




Други




Общо




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв

Финансови активи




























Предоставени ресурси и аванси на банки

4 019




22 522




17 576




2 597




46 714

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

23 033




-




-




-




23 033

Ценни книжа за търгуване

2 946




8 065




9 654




1 054




21 719

Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно

672 640




272 992




34 167




6 485




986 284

Финансови активи за продажба

28 490




13 246




4 291




215




46 242

Финансови активи до падеж

46 252




55 346




-




22 214




123 812

Общо активи

777 380




372 171




65 688




32 565




1 247 804































Финансови пасиви




























Депозити от банки

4 072




134




28




16




4 250

Кредити от банки

10 003




-




-




313




10 316

Задължения по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

15 504




-




-




-




15 504

Задължения към други депозанти

781 163




516 986




86 602




32 322




1 417 073

Други привлечени средства

4 120




-




-




-




4 120

Общо задължения

814 862




517 120




86 630




32 651




1 451 263































Нетна позиция

(37 482)




(144 949)




(20 942)




(86)




(203 459)



1   ...   51   52   53   54   55   56   57   58   59


База данных защищена авторским правом ©obuch.info 2016
отнасят до администрацията

    Начална страница