Отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за всеобхватния доход



страница57/59
Дата22.07.2016
Размер2.62 Mb.
1   ...   51   52   53   54   55   56   57   58   59

Лихвен риск



Политика на Групата извън банковата дейност

Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при краткосрочното финансиране. Към 31 декември 2009 г. Групата е изложена на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по краткосрочните банкови заеми, които са с променлив лихвен процент.


Политика на Групата по отношение на банковата дейност

По отношение на банковата дейност на Групата лихвен риск е вероятността от потенциално изменение на нетния приход от лихви или нетния лихвен марж, поради изменение на общите пазарни лихвени равнища. Управлението на лихвения риск в Групата се стреми да минимизира риска от намаляване на нетния лихвен доход в резултат от промени в лихвените нива.


За измерване и оценка на лихвения риск Групата използва метода на GАР-анализа (анализа на несъответствието/ дисбаланса). Чрез него се идентифицира чувствителността на очакваните приходи и разходи спрямо развитието на лихвения процент.
Методът на GАР-анализа има за цел да определи позицията на Групата, общо и по отделни видове финансови активи и пасиви, по отношение на очаквани изменения на лихвените проценти и влиянието на това изменение върху нетния лихвен доход. Той подпомага управлението на активите и пасивите и е инструмент за осигуряване на достатъчна и стабилна нетна лихвена рентабилност.
Дисбаланса на Групата между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2009 е отрицателен и е в размер на 202 162 хил. лв. GAP коефициентът, като израз на този дисбаланс, съпоставен с общите доходоносни активи на Групата (лихвените активи и капиталовите инструменти) е минус 15.04%.





До 1 месец




От 1 до 3 месеца




От 3 месеца до 1 година




От 1 година до 5 години




Над 5 години




Общо




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв

Лихвени активи


































Предоставени ресурси и аванси на банки

64 295




-




-




-




-




64 295

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

5 539




5 989




-




-




-




11 528

Финансови активи за търгуване

-




-




-




3 631




6 227




9 858

Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно

109 959




96 057




230 627




511 213




209 063




1 156 919

Финансови активи държани за продажба

221




11 354




-




34 273




-




45 848

Финансови активи държани до падеж

11 465




8 807




1 279




80 823




2 090




104 464

Общо лихвени активи

191 479




122 207




231 906




629 940




217 380




1 392 912





































Лихвени пасиви


































Депозити от банки

251




-




4 041




-




-




4 292

Кредити от банки

-




-




-




5 347




35 005




40 352

Задължения по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

3 001




824




-




-




-




3 825

Задължения към други депозанти

643 156




191 193




272 143




437 877




231




1 544 600

Други привлечени средства

196




100




457




883




369




2 005

Общо лихвени пасиви

646 604




192 117




276 641




444 107




35 605




1 595 074





































Дисбаланс между лихвените активи и пасиви, нетно

(455 125)




(69 910)




(44 735)




185 833




181 775




(202 162)

Поддържането на отрицателен дисбаланс излага Групата на риск от намаление на нетния лихвен доход при покачване на лихвените проценти. Влиянието на дисбаланса отчетен към 31 декември 2009, върху нетния лихвен доход, при прогноза за 2% (2008: 1%) покачване на лихвените нива в хоризонт от 1 година е спадане на нетния лихвен доход с 608 хил. лв. (2008: 673 хил. лв.).


Дисбаланса на Групата между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2008 е отрицателен и е в размер на 221 818 хил. лв. GAP коефициента, като израз на този дисбаланс, съпоставен с общите доходоносни активи на Групата (лихвените активи и капиталовите инструменти) е минус 18.04%.





До 1 месец




От 1 до 3 месеца




От 3 месеца до 1 година




От 1 година до 5 години




Над 5 години




Общо




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв




000 лв

Лихвени активи


































Предоставени ресурси и аванси на банки

46 698




16




-




-




-




46 714

Ценни книжа за търгуване

17 058




5 975




-




-




-




23 033

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

-




-




331




9 285




132




9 748

Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно

48 968




38 570




178 581




505 945




214 220




986 284

Финансови активи за продажба

1 537




-




5 085




28 985




4 247




39 854

Финансови активи до падеж

23 202




10 767




3 769




83 956




2 118




123 812

Общо лихвени активи

137 463




55 328




187 766




628 171




220 717




1 229 445





































Лихвени пасиви


































Депозити от банки

4 250




-




-




-




-




4 250

Кредити от банки

-




-




-




-




10 316




10 316

Задължения по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

15 504




-




-




-




-




15 504

Задължения към други депозанти

561 684




131 324




295 619




428 431




15




1 417 073

Други привлечени средства

494




230




1 643




1 753




-




4 120

Общо лихвени пасиви

581 932




131 554




297 262




430 184




10 331




1 451 263





































Дисбаланс между лихвените активи и пасиви, нетно

(444 469)




(76 226)




(109 496)




197 987




210 386




(221 818)



1   ...   51   52   53   54   55   56   57   58   59


База данных защищена авторским правом ©obuch.info 2016
отнасят до администрацията

    Начална страница