Липса на контрол над дъщерно дружество
„ Химснаб България“ АД притежава 75% от собствения капитал на дъщерното дружество „Мертур“ АД . Дяловото участие не води до придобиване на контрол съгласно начина на управляване и представляване на това дружество. Поради тази причина, инвестицията в „Мертур“ АД се представя във финансовия отчет като финансов актив на разположение за продажба, съгласно МСС 39.
С договор за покупко-продажба на акции от 22.12.2016 г.,Дружеството майка е продало дяловото си участие в „Мертур“ АД.Балансовата стойност на инвестицията е 150 хил.лв.,като резултата от продажбата е отчетен на ред „Други разходи“ от годишния консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
Вливане на дъщерно дружество „Елпромтрейд“ ЕООД в дъщерно дружество „Елпром“ АД
Въз основа на Договор за преобразуване чрез вливане от 04.04.2016 г.,по реда на глава Шестнадесета от Търговския закон, „Елпромтрейд“ ЕООД се вля в „Елпром“ АД(и двете дружества участват в консолидацията на Групата).“Елпромтрейд“ ЕООД е прекратено без ликвидация,като всички негови активи и пасиви,права и задължения преминават към „Елпром“ АД като негов универсален правоприемник.
Целта на вливането е да се постигнат по-добри икономически резултати,чрез повишаване ефективността на управлението,както и чрез оптимизиране на разходите и структурата на дружествата.
Отчитане по сегменти
Ръководството, отговорно за вземане на оперативни решения, определя оперативните сегменти базирайки се на видовете дейности, основните продукти и услуги, които се осъществяват от Групата. Дейността на Групата се разглежда като съвкупност от единици – оперативни сегменти, които могат да варират в зависимост от естеството и развитието на конкретен сегмент, като се отчита влиянието на рискови фактори, парични потоци, продукти и пазарни изисквания.
Всеки от оперативните сегменти се управлява отделно, доколкото той изисква отделни технологии и ресурси, както и отделни маркетингови подходи.
Съгласно МСФО 8 обявените печалби/загуби по сегменти, се основават на информацията, която се използва за нуждите на вътрешно управленско отчитане и която cе преглежда регулярно от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения.
Основните оперативни сегменти на Групата са следните:
-
Производство
-
Търговия и услуги
-
Недвижими имоти/ Отдаване под наем
Сделките в Групата между отделните сегменти се извършват при пазарни условия.
Информацията за отделните сегменти може да бъде анализирана за представените отчетни периоди, както следва:
|
Производство
|
Търговия и услуги
|
Отдаване под наем
|
Общо
|
|
31
март
2017
|
31
март
2017
|
31
март
2017
|
31
март
2017
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Приходи от:
|
|
|
|
|
- външни клиенти
|
6
|
2 410
|
1 423
|
3 839
|
- други сегменти
|
-
|
113
|
9 802
|
9 915
|
Приходи на сегмента
|
6
|
2 523
|
11 225
|
13 754
|
Промяна на материалните запаси
|
-
|
(1 837)
|
(12)
|
(1 849)
|
Разходи за материали
|
(2)
|
(67)
|
(41)
|
(110)
|
Разходи за персонал
|
(3)
|
(162)
|
(290)
|
(455)
|
Амортизация на нефинансови активи
|
-
|
(115)
|
(79)
|
(194)
|
Други разходи
|
(2)
|
(149)
|
(1 372)
|
(1 523)
|
Оперативна печалба на сегмента
|
(1)
|
193
|
4 018
|
9 623
|
|
|
|
|
|
Активи на сегмента
|
20
|
15 823
|
212 072
|
227 915
|
Пасиви на сегмента
|
25
|
13 295
|
89 064
|
102 384
|
|
Производство
|
Търговия и услуги
|
Отдаване под наем
|
Общо
|
|
2016
|
2016
|
2016
|
2016
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Приходи от:
|
|
|
|
|
- външни клиенти
|
36
|
12 322
|
6 217
|
18 575
|
- други сегменти
|
-
|
3 958
|
1 991
|
5 949
|
Приходи на сегмента
|
36
|
16 280
|
8 208
|
24 524
|
Промяна на материалните запаси
|
-
|
(10 038)
|
(74)
|
(10 112)
|
Разходи за материали
|
(10)
|
(180)
|
(188)
|
(378)
|
Разходи за персонал
|
(13)
|
(556)
|
(1 104)
|
(1 673)
|
Амортизация на нефинансови активи
|
-
|
(337)
|
(408)
|
(745)
|
Други разходи
|
(10)
|
(937)
|
(3 202)
|
(4 149)
|
Оперативна печалба на сегмента
|
3
|
4 232
|
3 232
|
7 467
|
|
|
|
|
|
Активи на сегмента
|
20
|
15 248
|
207 112
|
222 380
|
Пасиви на сегмента
|
24
|
12 748
|
93 863
|
106 635
|
Общата сума на печалбата/загубата на отделните сегменти са равнени с печалбата на Групата преди данъци , представена в междинния съкратен консолидиран финансов отчет на Групата, както следва:
|
31 март
2017
|
31 декември 2016
|
Приходи
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Общо приходи на сегменти
|
13 754
|
24 524
|
Елиминиране на междусегментни приходи
|
(38)
|
(208)
|
Приходи на Групата
|
13 716
|
24 316
|
|
|
|
Печалба
|
|
|
Оперативна печалба на сегментите преди елиминации на амортизация
|
9 623
|
7 467
|
Елиминации на разход за амортизация
|
(7)
|
(29)
|
Оперативна печалба на Групата
|
9 616
|
7 438
|
Финансови разходи
|
(434)
|
(3 314)
|
Финансови приходи
|
248
|
3 753
|
Печалба на Групата преди данъци
|
9 430
|
7 877
|
|
31 март
2017
|
31 декември 2016
|
Активи
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Общо активи на сегментите
|
227 915
|
222 380
|
Консолидация
|
(21 213)
|
(21 183)
|
Активи на Групата
|
206 702
|
201 197
|
|
31 март
2017
|
31 декември 2016
|
Пасиви
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Общо пасиви на сегментите
|
102 384
|
106 635
|
Консолидация
|
(21 062)
|
(21 038)
|
Пасиви на Групата
|
81 322
|
85 597
|
Сподели с приятели: |