Основната дейност на Болкан енд Сий Пропъртис АДСИЦ се състои в инвестиране на парични средства, набрани чрез емитиране на ценни книжа в недвижими имоти (секюритизация на недвижими имоти) посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти; извършване на строежи и подобрения, оборудване и обзавеждане на имотите с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и/или последващата им продажба.
Дружеството е регистрирано като акционерно дружество в Търговския регистър. Седалището и адресът на управление на Дружеството е гр. Варна, ул. Цар Симеон I № 31.
Акциите на Дружеството са регистрирани на Българска фондова борса и се търгуват на Неофициален пазар, Сегмент А от 22 юни 2007 г.
Дружеството има едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в състав:
- Людмила Николова Даскалова – изпълнителен директор;
- Стен Иванов Лазаров – председател на Съвета на директорите;
- Илина Николаева Божкова – член на Съвета на директорите;
Крайният мажоритарен собственик на Дружеството е Гама Финанс АД, притежаващо 42.94 % от капитала на Дружеството. Акциите на Гама Финанс АД не се търгуват на фондова борса.
Основа за изготвяне на финансовия отчет
Този съкратен междинен финансов отчет на Дружеството е изготвен за периода от три месеца до 31 март 2011 г., в съответствие с МСС 34 Междинно финансово отчитане. Той не съдържа цялата информация, която се изисква за изготвяне на пълни годишни финансови отчети съгласно МСФО, приети от Европейския съюз (ЕС) и следва да се чете заедно с годишния финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2010 г.
Междиният финансов отчет е изготвен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството.
Междинният финансов отчет към 31 март 2011 г. (включително сравнителната информация към 31 март 2010 г. и за годината приключила на 31 декември 2010 г.) е одобрен и приет от съвета на директорите на 28 април 2011 г.
Промени в счетоводната политика Общи положения
Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които имат ефект върху финансовия отчет на Дружеството и са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2010 г.:
-
Годишни подобрения 2009 г., приети от ЕС на 23 март 2010 г.
Съществените ефекти, както в текущия период, така и в предходни или бъдещи периоди, произтичащи от прилагането за първи път на новите изисквания във връзка с представяне, признаване и оценяване, са представени по-долу:
Годишните подобрения 2009 г. включват промени в следните стандарти:
- Изменението на МСФО 8 пояснява, че оповестяването на оценка на сегментни активи се изисква единствено, ако тази информация се преглежда от ръководителя, вземащ главните оперативни решения.
- Изменението на МСС 7 пояснява, че като инвестиционна дейност могат да бъдат класифицирани само разходите, чиито резултат е признат в отчета за финансовото състояние актив.
- Изменението на МСС 17 изисква при договор за лизинг, включващ земя и сгради, да се извършва отделно класифициране на елементите земя и сгради като финансов или оперативен лизинг в съответствие с изискванията на МСС 17.
Следните нови стандарти, изменения и разяснения не са свързани с дейността на Дружеството и нямат ефект върху финансовия отчет:
-
МСФО 1 “Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане” (изменен) – Допълнителни освобождавания за предприятия, прилагащи за първи път МСФО, приет от ЕС на 25 юни 2010 г.;
-
МСФО 1 “Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане” (ревизиран 2008 г.), приет от ЕС на 25 ноември 2009 г.;
-
МСФО 2 „Плащане на базата на акции” (изменен) - Сделки в рамките на групата с плащане на базата на акции, приет от ЕС на 23 март 2010 г.;
-
МСФО 3 „Бизнес комбинации” (ревизиран 2008 г.), приет от ЕС на 12 юни 2009 г.;
-
МСС 27 „Консолидирани и индивидуални финансови отчети” (ревизиран 2008 г.), приет от ЕС на 12 юни 2009 г.;
-
МСС 39 „Финансови инструменти: признаване и оценяване” (изменен) - Отговарящи на условията хеджирани позиции, приет от ЕС на 16 септември 2009 г.;
-
КРМСФО 15 „Споразумения за строителство на недвижими имоти” в сила от 1 януари 2009 г., приет от ЕС на 23 юли 2009 г. за периоди към или след 1 януари 2010 г.;
-
КРМСФО 16 “Хеджиране на нетна инвестиция в чуждестранна операция” в сила от 1 октомври 2009 г., приет от ЕС за периоди към или след 1 юли 2009 г.;
-
КРМСФО 17 „Разпределение на непарични активи на собствениците”, приет от ЕС на 25 ноември 2009 г.;
-
КРМСФО 18 „Прехвърляне на активи от клиенти”, приет от ЕС на 27 ноември 2009 г. в сила за периоди към или след 31 октомври 2009 г.;
-
Годишни подобрения 2008 г. – МСФО 5 „Нетекущи активи, държани за продажба, и преустановени дейности”, приети от ЕС.
Отчитане по сегменти
Ръководството определя към настоящия момент един оперативен сегмент: „Секюритизация на недвижими имоти”. Този оперативен сегмент се наблюдава от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати на сегмента.
Финансовата информация за сегмента не се различава от оповестената за Дружеството.
|
31.03.2011
|
|
‘000 лв.
|
Приходи на сегмента
|
50
|
|
|
Разходи за външни услуги
|
(36)
|
Разходи за персонал
|
(5)
|
Други разходи
|
(1)
|
Оперативна печалба на сегмента
|
8
|
|
|
Активи на сегмента
|
45 629
|
|
31.03.2010
|
|
‘000 лв.
|
Приходи на сегмента
|
72
|
|
|
Разходи за външни услуги
|
(3)
|
Разходи за персонал
|
(2)
|
Други разходи
|
(1)
|
Оперативна печалба на сегмента
|
66
|
|
|
Активи на сегмента
|
30 539
|
Към 31 март 2011 г. 50 хил. лв. (31.03.2010 г.: 65 хил. лв.) или 100 % (31.03.2010 г.: 92 %) от приходите на Дружеството зависят от един клиент.
През посочените периоди Дружеството не е придобивало нетекущи активи, различни от финансови инструменти, активи по отсрочени данъци, активи по доходи след напускане и права, произтичащи от застрахователни договори.
Общата сума на приходите, оперативната печалба и активите на сегмента не се различава от оповестената за Дружеството.
|
31.03.2011
|
31.03.2010
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Приходи на Дружеството
|
50
|
72
|
|
|
|
Печалба
|
|
|
Оперативна печалба на сегмента
|
8
|
66
|
Оперативна печалба на Дружеството
|
8
|
66
|
|
|
|
Финансови разходи
|
(253)
|
(1)
|
Печалба/Загуба на Дружеството
|
(245)
|
65
|
|
31.03.2011
|
31.03.2010
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Активи
|
|
|
Общо активи на сегмента
|
45 629
|
30 539
|
Активи на Дружеството
|
45 629
|
30 539
|
|
|
|
Пасиви
|
|
|
Общо пасиви на сегмента
|
20 271
|
4 241
|
Пасиви на Дружеството
|
20 271
|
4 241
|
През представените отчетни периоди Дружеството няма неразпределени оперативни приходи и разходи както и активи, които не са разпределени към сегмента.
Сподели с приятели: |