Дружеството има експозиция към следните рискове от употребата на финансови инструменти:
-
кредитен риск;
-
ликвиден риск;
-
пазарен риск.
Тази бележка представя информация за експозицията на Дружеството към всеки един от горните рискове, целите на Дружеството, политиките и процесите за измерване и управление на риска, и управлението на капитала на Дружеството. Допълнителни количествени оповестявания са включени в бележките към финансовия отчет.
3.2.Общи положения за управление на риска
Ръководството на Дружеството носи отговорността за установяване и управление на рисковете, с които се сблъсква Дружеството. Политиката на Дружеството за управление на риска е развита така, че да идентифицира и анализира рисковете, с които се сблъсква Дружеството, да установява лимити за поемане на рискове и контроли, да наблюдава рисковете и съответствието с установените лимити. Тези политики подлежат на периодична проверка с цел отразяване на настъпили изменения в нивото на риска.
3.3.Фактори на финансовия риск
Осъществявайки дейността си, Дружеството е изложено на многообразни финансови рискове: пазарен риск (включващ валутен риск, и ценови риск), кредитен риск, и ликвиден риск и риск от промяна на бъдещите парични потоци. Програмата на Дружеството за цялостно управление на риска е съсредоточена върху непредвидимостта на финансовите пазари и има за цел да намали евентуалните неблагоприятни ефекти върху финансовия резултат на Дружеството.
(а) Валутен риск
Дружеството оперира в България и тъй като курсът на Българският лев е фиксиран към еврото посредством Валутен борд, Дружеството е изложено на валутен риска в частта на транзакциите извършвани във валута различна от евро. Ръководството на Дружеството следи регулярно валутния риска с цел минимизиране на възможни негативи върху финансовото състояние на Дружеството.
(б) Лихвен риск
Лихвеният риск на Дружеството възниква от краткосрочните получени заеми. Заемите на Дружеството са с фиксирани и плаващи лихвени проценти. Техните експозиции биват наблюдавани регулярно.
(в) Кредитен риск
Кредитният риск за Дружеството се състои от риск от финансова загуба ако клиент или страна по финансов инструмент не успее да изпълни своите договорни задължения. Кредитният риск произтича основно от вземания от клиенти.
Търговски и други вземания
Експозицията към кредитен риск на Дружеството зависи от индивидуалните характеристики на всеки клиент. Тази експозиция също така може да зависи от риска от неплащане в индустрията и пазара, на който оперира Дружеството.
Ръководството на Дружеството счита, че към 31 декември 2014г. и 2013г. Дружеството не е изложено на значителен кредитен риск заради факта, че към датата на отчета Дружеството няма значими финансови инструменти, където клиента или ответната страна по финансовия инструмент да не е в състояние да посреща своите задължения по договора.
(г) Ликвиден риск
Ликвиден риск е рискът Дружеството да не бъде в състояние да посрещне своите задължения съгласно техния падеж. Дружеството управлява ликвидността си чрез подход, който осигурява, че във всеки момент Дружеството има необходимия ликвиден ресурс за да посрещне своите изискуеми задължения, при нормални или стресови условия, без да се реализират неприемливи загуби или да се накърнява репутацията на Дружеството.
(д) Управление на капитала
Дружеството управлява капитала си с цел да осигури осъществяването на дейността си като действащо предприятие и да максимизира възвращаемостта на инвестициите, направени от собствениците чрез оптимизиране на отношението дълг към капитал.
Капиталовата структура на Дружеството се състои от получени заеми и задължения по финансови лизинги, парични средства и парични еквиваленти и собствен капитал, включващ основен капитал, резерви и натрупана печалба. Ръководството на Дружеството анализира капиталовата структура на годишна база.
4. Значими счетоводни приблизителни оценки и преценки
Приблизителните оценки и преценки са базирани на натрупан опит и други фактори, включително очаквания за бъдещи събития при наличните обстоятелства. Достоверността на приблизителните оценки и преценки се преразглежда редовно.
Извършените преценки и предположения от Ръководството оказват влияние върху отчетените суми на активите и задълженията и оповестяванията на задължения към датата на финансовите отчети, както и върху сумите на приходите и разходите, отчетени през периода в отчета за доходите.
Ръководството е използвало значими счетоводни приблизителни оценки и преценки по отношение на обезценката на вземания от клиенти и при определяне размера на провизиите за задължения, както и при определяне на полезния срок на използване на дълготрайните активи.
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
(Във всички приложения сумите са посочени в хил.лева, ако не е упоменато друго)
-
Нетекущи активи
-
Инвестиции в дъщерни, асоциирани и други предприятия.
|
|
|
31.12.2015
|
31.12.2014
|
Инвестиция
|
% от притежавания капитал
|
Инвестиция
|
% от притежавания капитал
|
Имена на дъщерните предприятия
|
|
|
|
|
1. "Преслав-АН" АД гр.Велики Преслав
|
136
|
66.56
|
136
|
66.56
|
2. "Котлостроене" АД гр.София
|
186
|
77.59
|
186
|
77.59
|
3. "Рачо Ковача" АД гр.Габрово
|
18
|
64.37
|
18
|
64.37
|
4. "Скл. Техника" АД Г.Оряховица
|
942
|
66.05
|
943
|
66.11
|
5. "Автотрансснаб" АД гр.София
|
234
|
69.60
|
234
|
69.60
|
6. "Промишлена енергетика -Варна"АД
|
210
|
55.95
|
210
|
55.95
|
7. "ИФ Фаворит" ООД гр.Бургас
|
634
|
53.66
|
634
|
53.66
|
8. "Фаворит Петрол" АД гр.Варна
|
23
|
46.00
|
23
|
46.00
|
9 "Тримона" АД гр.Монтана
|
168
|
79.36
|
168
|
79.36
|
Общо дъщерни предприятия
|
2551
|
|
2552
|
|
Имена на асоциираните предприятия
|
|
|
|
1."Дружба" АД гр.Разград
|
221
|
48.93
|
221
|
48.93
|
2."Лесекспорт" АД гр.Бургас
|
33
|
46.61
|
33
|
46.61
|
3."Лазурен бряг " АД гр.Приморско
|
101
|
41.42
|
101
|
41.42
|
4."Металопак" АД гр.Карнобат
|
170
|
33.66
|
170
|
33.66
|
5. "Кортекс Трейдинг" АД гр.София
|
84
|
38.90
|
84
|
38.90
|
6. "Търговска къща Мебел" АД гр.София
|
167
|
43.07
|
167
|
43.07
|
7. “Аутобохемия” АД – гр.София
|
1037
|
49.46
|
1037
|
49.46
| Общо асоциирани предприятия |
1813
|
|
1813
|
|
Имена на инвестиции в други предприятия
|
|
|
1.ИП Фаворит АД гр.София
|
63
|
20.00
|
63
|
20.00
|
2."Гарант" АД гр.Бяла Слатина
|
100
|
21.18
|
100
|
21.18
|
3.„Лазурно море” АД
|
2017
|
14.5
|
2017
|
14.5
|
4. "Славянка" АД гр.Бургас
|
4
|
2.58
|
4
|
2.58
|
5. Еуратек Финанс АД
|
200
|
20.00
|
200
|
20.00
|
6. "Винекс" АД Славянци
|
24
|
3.13
|
24
|
3.13
|
7. Други инвестиции
|
30
|
|
30
|
|
Общо:
|
|
|
2438
|
|
421
|
|
Всичко дългосрочни инвестиции:
|
6802
|
|
6803
|
|
|
-
Нетукущи вземания от свързани предприятия
|
|
|
|
Година,
завършваща на 31.12.2015
|
Година,
Завършваща на 31.12.2014
|
| Предоставен кредит на "Фаворит Петрол" АД |
163
|
163
|
| Предоставен кредит на "Котлостроене" АД |
621
|
719
|
| Предоставен кредит на "Рачо Ковача" АД |
25
|
26
|
| Предоставен кредит на "Дружба" АД |
110
|
110
|
| Предоставен кредит на "Тримона" АД |
325
|
340
|
| Предоставен кредит "Кортекс Трейдинг" АД |
4321
|
4309
|
| ОБЩО: |
6188
|
9789
|
Сподели с приятели: |