Отчет за всеобхватния доход 1 консолидиран отчет за финансовото състояние 2

19. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, АСОЦИИРАНИ И ДРУГИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Към 31 март 2017г. инвестициите в дъщерните, асоциираните и другите дружества,които не подлежат на консолидационни процедури, са представени в отчета за финансовото състояние по себестойност, намалена с направените обезценки.

Групата притежава пряко и непряко участие:

• 
  12,84 % от капитала на Компания за инженеринг и развитие АД, Добрич, от които 2,214х.лв. за 6,96% от капитала на дружеството са представени като текущи активи ( Приложение 26)
  

Всички инвестиции в акции, класифицирани като финансови активи на разположение и за продажба, са представени по цена на придобиване (себестойност), намалена с отчетени обезценки.

Поради отрицателни или нулеви стойности на нетните активи е приложена 100% обезценка на Доверие Стил ООД - 2х.лв.

Поради отрицателни или нулеви стойности на нетните активи е приложена 100% обезценка на Вратица АД – 139х.лв.

През 2005 г. дружеството подписва договор за участие в инвестиционен фонд Balkan Accession Fund C.V., Холандия. Този фонд е създаден от страна на БАИФ и РАИФ в региона. Фондът инвестира набраните средства от участниците в малки и средни предприятия от Балканския регион, както и инвестиции от типа “мецанин”. Общата сума на поетите ангажименти за участие е 750 х.евро, платими при поискване, съгласно договора. Към 31.12.2016 г. останалият поет ангажимент за участие от страна на дружеството е в размер на 58 х.евро.

През 2016 г. „Доверие-Капитал“ АД е полуло сумата от 448 хил.лв. (229 хил. евро), които представляват 0,68% от постъпленията в Balkan Accession Fund C.V. по инвестиционни проекти:

• 
  на 15.01.2016 г. в Balkan Accession Fund C.V. е получен доход от дивидент от Bildelendei’l Hflding BV и от разпределение на постъпленията в EELF BV. Делът за Доверие-Капитал АД е 5 295,27 евро.
  
• 
  на 21.07.2016 г. са разпределени постъпления от текущи приходи от портфeйлни дружества, свързани с дивиденти, приключили проекти и частично върнат основен капитал, делът за Доверие-Капитал АД е 77 345,02 евро.
  
• 
  На 28.10.2016 г. по сметка на Доверие-Капитал АД е постъпила сумата от 146 464,65 евро, която представлява разпределение на текущи доходи от портфейлни дружества в Balkan Accession Fund C.V., генерирани приходи от продажба на инвестиции, постъпления във връзка с изплатени заеми и др.
  

При финансовите активи по справедлива стойност през печалбата, справедливата стойност се определя чрез условията на договорите за участие в инвестиционните фондове (Приложение 2.22.2.). Към 31 март 2017 г. не е извършена оценка до справедлива стойност на инвестицията в Balkan Accession Fund C.V. ( 2016 г.: е отчетена загуба от обезценка до справедлива стойност в размер на 371 х.лв.).

На 07.04.2017 година беше подписан договор за продажба на всички дялове на „Доверие Брико“ АД в дъщерното дружество „Брико Македония” дооел на цена от 1,200 хил. евро. Плащането на цената от страна на купувача „Брико Косово“ ш.п.к. е постъпило по специална сметка на Дружеството на 21.04.2017 година. Предстои предприемането на действия за вдигане на залога върху дружествените дялове в „Брико Македония” дооел, учреден в полза на банките – кредитори на „Доверие Брико“ АД, както и последваща регистрация на сделката в Търговския регистър на Република Македония.

В настоящият финансов отчет е представена последваща оценка на инвестицията в “Екскслузив пропъртис” АД при борсова цена на една акция 0,76 лева или 30 х. лева за притежаваните 40 000 акции/ приложение №11/

Към датата на финансовия отчет акциите на Софарма Трейдинг АД са преоценени съгласно правилата на чл.28, ал2 от „Наредба 30/19.07.2006…….” , а иманно: като средноаритметична на най-високата цена "купува" от поръчките, които са активни към края на търговската сесия на фондовата борса за последния работен ден на съответния месец, и среднопретеглената цена на сключените със съответните ценни книжа сделки за същия ден. Цената се определя по този ред само в случай, че има сключени сделки и подадени поръчки с цена "купува". Определената по този ред справедлива стойност към 31.03.2017г. е 8,13 лева за всяка акция.

Към датата на финансовия отчет борсовата цена на Софарма АД е 3,910 за 1 лев, до която стойност е приложена оценка, призната в отчета за печалбите или загубите и другия всеобхватен доход.