Отчет за всеобхватния доход 1 отчет за финансовото състояние 2
ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, АСОЦИИРАНИ И ДРУГИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Изтегляне 1.33 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Дъщерно дружество 31.12.2015 BGN ‘000 % на участие
- Балансова стойност BGN ‘000
- В предходни отчетни периоди са обезценени: Към 31 декември 2013г.
- 31 декември 2008г . Инвестициите в дъщерните дружества Новоселска гъмза АД за 110х.лв. и Хомоген АД за 17 х.лв. са направени при преглед за обезценка към 31 декември 2007г.
10. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, АСОЦИИРАНИ И ДРУГИ ПРЕДПРИЯТИЯКъм 31 декември 2015г. инвестициите в дъщерните дружества са представени в отчета за финансовото състояние по себестойност, намалена с направените обезценки.
Към 31.12.2014г. дружеството е направило разходи за правен анализ и финансов преглед на потенциална инвестиция в размер на 519 х.лв. Дружеството притежава пряко и непряко участие:
Непрякото участие е чрез дъщерни дружества (Приложение № 29) За инвестициите в дъщерни дружества не могат да се определят справедливи стойности, доколкото от една страна повечето дъщерни дружества не се търгуват на фондови борси или продажбите са силно ограничени, а от друга, поради преструктуриране на групата, което обстоятелство създава практически затруднения за прилагането на алтернативни оценъчни методи за надеждно определяне на справедливата им стойност. Ръководството е извършило преглед за обезценка на инвестициите в дъщерни дружества към 31 декември 2015 г. В случаите, когато дъщерното дружество прилага метод “цена на придобиване” за последващо отчитане на дълготрайните материални активи, нетните активи са преизчислени като дълготрайните материални активи са оценени по справедлива стойност, която е определена от лицензиран оценител. Дружеството ползва оценителски доклади за справедливата стойност на дълготрайните материални активи. При теста за обезценка са приложени всички процедури описани в политиката по т.2.29. Към 31 декември 2015г. обезценените инвестиции в дъщерни предприятия са:
Към 31 декември 2015г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело: Пълен размер на обезценка се прилага за:
Инвестицията в Новоселска гъмза АД не се обезценява поради незначителният й размер. Българско вино ООД– В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 4,750 х. лв, съответно 3,84% на 183 х.лева, което е на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка. МБАЛ Доверие АД - – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 3,455 х. лв, съответно 17,97% на 621 х.лева, което превишава размера на инвестицията със 175х.лв. с която сума следва да се обезцени. Хидроизомат АД – частична обезценка в размер на 800 х.лв. по преценка на ръководството. Към 31 декември 2014г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело: Новоселска гъмза АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 2.800 х. лв, съответно 7,99% на 240 х.лева, което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка. Българско вино ООД– В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 4.800 х. лв, съответно 3,84% на 184 х.лева, което е на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка. Доверие – енергетика АД– ръководството счита, че възможността за черпене на бъдещи икономически изгоди е малко вероятна, поради което приема да обезцени пълния размер на превишението на инвестицията над дела в нетните активи – съответно 15х.лв.. МЦ Доверие АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 1.100 х. лв, съответно 94.71% на 1.042 х.лева, което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка. МБАЛ Доверие АД - ръководството счита, че възможността за черпене на бъдещи икономически изгоди е малко вероятна, поради което приема да обезцени пълния размер на превишението на инвестицията над дела в нетните активи – съответно 303 х.лв.. Хидроизомат АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 13,093 х. лв, съответно 13,99% на 1,832 х.лева , което превишава размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка. В предходни отчетни периоди са обезценени: Към 31 декември 2013г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело: Доверие Капитал АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 81 300 х евро, съответно 54,13% на 44000 х.евро. В резултат преценката на ръководството е , че не произтича обезценка. ЗК Медико 21 АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 6,500 х. лв, съответно 95,20% на 6,188 х.лева. , което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка. МБАЛ Доверие АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 700 х. лв, съответно 63,75% на 466 х.лева. , което превишава размера на инвестицията, от което не произтича последваща оценка. Хидроизомат АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 13,093 х. лв, съответно 13,99% на 1,832 х.лева , което превишава размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка. Новоселска гъмза АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 3,000 х. лв, съответно 7,99% на 240 х.лева, което превишава размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка. Българско вино ООД– В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 4,765 х. лв, съответно 3,84% на 183 х.лева, което е равно на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка. Доверие – енергетика АД и Вратица Враца АД – ръководството счита, че възможността за черпене на бъдещи икономически изгоди е малко вероятна, поради което приема да обезцени пълния размер на превишението на инвестицията над дела в нетните активи – съответно 137х.лв. и 2 х.лв. МЦ Доверие АД - поради незначителния размер на отклонението и положителния финансов резултат на дружеството преценката е за необезценка.. Към 31 декември 2012г. при прегледа за обезценка ръководството е възприело: Доверие Капитал АД – В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 81 300 х евро, съответно 54,13% на 44000 х.евро. В резултат преценката на ръководството е за отчитане на приход след обезценка в размер на 653 х.лева ЗОФ Медико 21 АД - В резултат на направената оценка по приходния метод на дисконтираните парични потоци справедливата пазарна стойност се определя на 3 902 х. лв, съответно 90,00% на 3,512 х.лева. , което е равно на размера на инвестицията., от което не произтича последваща оценка. Доверие – енергетика АД, МБАЛ Доверие АД , Хидроизомат АД и Българско вино ООД – не се прилага обезценка, тъй като сегашната стойност на инвестицията определена при прилагане на приходния метод на дисконтираните парични потоци превишава или е равна на балансовата стойност на същите. Към 31 декември 2011г. първоначално е направено изследване за превишение на балансовата стойност на инвестицията над дела в нетните активи на всяко от дъщерните дружества и данните показват както следва:
В следствие на горните индикации са предприети следващите стъпки, а именно:
За Доверие Капитал АД - отчитане на приход след обезценка в размер на 654 х.лева и за ЗОФ Медико 21 АД - отчитане на обезценка в размер на 78 х.лева за сметка на положителната репутация. Към 31 декември 2010г. са отчетени приходи следващи обезценка в размер на 637 х.лв за 2010г. (31.12.2009г. – 319х.лв.), а именно:
Превишение на инвестициите над дела в нетните активи е констатирано и при: Доверие Капитал АД – 215 х.лв.; ЗОФ Медико 21 АД - 2,129х.лв. (за сметка и на положителната репутация от 2008г.); Доверие Енергетика АД – 46х.лв.; За тези превишения ръководството е преценило, че не следва да се прилагат обезценки поради:
Към 31 декември 2009г. : Доверие Капитал АД – 122 х.лв.; Новоселска Гъмза АД – 160 х.лв.; Комарс инженеринг ЕООД – 3 х.лв.; Обезценките на инвестициите в Доверие Капитал АД за 1,185 х.лв., Медицински център Доверие АД за 145 х.лв. и Хидроизомат АД за 653 х.лв.са направени при преглед към 31 декември 2008г. Инвестициите в дъщерните дружества Новоселска гъмза АД за 110х.лв. и Хомоген АД за 17 х.лв. са направени при преглед за обезценка към 31 декември 2007г. Обезценена е инвестицията в Новоселска гъмза АД, като размерът на обезценката е 45 х. лв., отчетена през 2005 г. Обезценка на инвестиции в асоциирани предприятия Инвестицията в Андема АД (с отчетна стойност 19 х.лв.) е обезценена на 100% към 31.12.2004 г. Каталог: download -> DOVUHL DOVUHL -> Отчет за всеобхватния доход 1 консолидиран отчет за финансовото състояние 2 DOVUHL -> Регистрационен документ проспект за първично публично предлагане на акции на доверие обединен холдинг ад DOVUHL -> Отчет за дейността на директора за връзки с инвеститорите през 2012 г DOVUHL -> Българска фондова борса софия обществеността у в е д о м л е н и е DOVUHL -> Доклад за дейността на Доверие-Обединен Холдинг ад за периода приключващ на 30 юни 2017 година DOVUHL -> Доклад за дейността на Доверие Обединен холдинг ад за периода, приключващ на 30 септември 2015 година DOVUHL -> Вътрешна информация, съгласно приложение 9 към чл. 33, ал. 1 от Наредба №2 Изтегляне 1.33 Mb. Сподели с приятели:
|