БЮДЖЕТ И ИЗТОЧНИЦИ НА ФИНАНСИРАНЕ

План за устойчива градска мобилност на община Пловдив 2022 – 2032 г.
141
8. ИКОНОМИЧЕСКА ОЦЕНКА НА ПУГМ
8.1.Финансов анализ на Плана
Виж Приложение 5 – Финансов анализ на ПУГМ – Пловдив.
Финансовият анализ разглежда финансовата ефективност на ПУГМ. За изготвянето на
Финансовите анализи през Програмен период 2021-2027 г. остава основен ръководен документ Guide to Cost-Benefit Analysis (CBA) of Investment projects. Economic appraisal tool for Cohesion Policy 2014-2020, EC, Directorate-General for Regional and Urban policy,
December 2014. В тази връзка ФА е изготвен при допускане на възможност за финансиране на Плана от общинския бюджет и ЕСИФ.
По-надолу са изложени основните изводи, свързани с финансовата оценка на Плана.
Повече подробности относно ФА са дадени в отделна разработка към Плана („Финансов анализа на план за устойчива градска мобилност на Община Пловдив“).

Методология и основни допускания във финансовия анализ
Основната методология за изчисляване на финансовите показатели на Плана е методът на дисконтираните парични потоци. Същността на метода се изразява в определяне на бъдещите приходи и разходи за дейността и привеждане на чистите парични потоци към датата на изготвяне на анализа чрез съответната норма на дисконтиране. В случая всички парични потоци се изчисляват, като се използват сегашните стойности през базовата
2022 г.
За целите на изчисляване на ефективността се взимат само реални парични приходи и разходи. Всички счетоводни приходи и разходи, които не са реални парични потоци не се взимат под внимание. Съгласно препоръката на Европейската комисия, за целите на сравнението между европейските проекти, специфични национални разходи, като например данък печалба, не се отчитат.
При изготвяне на анализа са приети следните допускания:
 Разработеният финансов модел на плана обхваща всички проекти в Плана, които са остойностени по окрупнени показатели, включително тяхното въздействие след тяхната реализация върху приходната и разходната част на бюджета на
Община Пловдив;
 Всички парични потоци, генерирани от Плана през референтния период са посочени в лева (BGN);
 В анализа се взимат предвид само действителните парични потоци. Счетоводните непарични приходи и разходи не се включват;
 Анализът е изготвен посредством използване на инкрементален подход, т.е. чрез разглеждане на съществуващата ситуация с и без План. Сценарият „без План“ означава запазването на състоянието на транспортната инфраструктура и

План за устойчива градска мобилност на община Пловдив 2022 – 2032 г.
142
подвижния състав на обществения градски транспорт такова, каквото е в момента;
 Разглежданият период на анализа включва инвестиционна и експлоатационна фаза на Плана. Инвестиционната фаза обхваща периода 2023 – 2028 г. Началната година на експлоатационната фаза на Плана е 2023 г., като за отделните проекти тя е различна предвид продължителния инвестиционен период.;
 Финансовият модел обхваща времеви хоризонт до 2032 г., включително;
 Финансовите прогнози са изчислени в реални цени, на база 2022 г., без отчитане на инфлацията.
 Използвана е дисконтова норма в размер на 4% за изчисление на финансовите показатели на Плана.
 Данните са представени по години.

Изтегляне 7.13 Mb.

Сподели с приятели: