Правилник за прилагане на Закона за данък върху добавената стойност



страница21/24
Дата21.06.2018
Размер2.28 Mb.
#75216
1   ...   16   17   18   19   20   21   22   23   24



Приложение № 18


към чл. 96, ал. 2

(Изм., ДВ, бр. 101 от 2006 г.)


ПАРАМЕТРИТЕ И ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ СТРУКТУРАТА НА ДАННИТЕ НА ЕЛЕКТРОННИЯ РЕГИСТЪР
Електронен регистър по чл. 120, ал. 3 от закона трябва да се поддържа като електронен файл ELREG.
Структура на файла ELREG
Файлът „ELREG“ съдържа идентификационен номер по ДДС на регистрираното лице и информация за извършените доставки на услуги, извършени по електронен път. Всеки документ от регистъра се описва с един запис (ред) във файла. Всеки един ред от файла има следната структура:




на поле

Име на полето

Формат

(брой знаци)

Описание/Забележки/

Ограничения

1.

Идентификационен номер по ДДС на лицето

Символен (15)

ИН по ДДС, издаден от НАП

2.

Вид на услугата, предоставена по електронен път

Символен (50)

Кратко описание на услугата

3.

Количество на услугата, предоставена по електронен път

Цифров (15)

Брой услуги

4.

Номер на издадена фактура за доставката

Цифров (15)

Съгласно общите изисквания.

5.

Дата на издадена фактура за доставката

Дата (10)

(дд/мм/гггг)



Съгласно общите изисквания за попълване на полето.

6.

Данъчна основа във валута

Цифров (15)

Когато цената е договорена във валута

7.

Валутен курс BGN към съответната валута

Цифров (15)

Валутен курс към дата на данъчното събитие

8.

Данъчна основа в лева

Цифров (15)

Данъчна основа след преизчислението

9.

Приложима ставка на данъка

Цифров (6)

Данъчна ставка в държава – членка на получателя на услугата

10.

Размер на данъка в лева

Цифров (15)

Проверка за коректност на определен размер на данъка в левове

11.

Валутен курс BGN към EUR

Цифров (7)

Валутен курс към дата на данъчното събитие

12.

Размер на данъка в евро

Цифров (15)

Размер на данъка след преизчислението

13.

Начин на плащане

Символен (15)

Брой, банков път, др.




Забележка. Когато не се налага попълването на данните в съответното поле за запис във файла, полето се оставя празно.

Общи изисквания към структурата на файл ELREG

Между отделните полета на един запис във файловете няма разделители.

Между отделните записи (редове) се поставя стандартен разделител за край на ред на текстов файл - знак за Carriage Return с последващ знак Line Feed.

При поискване за целите на контрола файлът „ELREG“ се разполага на магнитен или оптичен носител. При положение, че капацитетът на носителя не е достатъчен, той се разполага на следващ носител, така че да се осигури прочитане на информацията.


Изисквания към подредбата на записите във файловете:

Полетата във файл „SDELU.TXT“, описващи стойност, съдържат сумата на стойностите на съответните полета във файл „ELREG“ за съответния данъчен период.


Изисквания към съдържанието на полетата във файла ELREG

Предвидената дължина (брой знаци) за всяко поле е задължителна.

Позициите, които не се използват, следва да са запълнени със знак за интервал. При положение, че полето е празно (не е попълнено), отделените му позиции са запълнени със знак за интервал.

Полетата в условен формат „Символен“ могат да съдържат цифри, букви и разделители (като „;“ и др.). Съдържанието е ляво изравнено.

Полетата в условен формат „Цифров“ могат да съдържат само арабски цифри. Съдържанието е дясно изравнено. Когато полето описва стойност, то може да съдържа и разделител „.“ за стотинки и знак минус, без други знаци и разделители. Не се позволява допълване с нули (0) пред дадената сума, за да се спази изискваната дължина на полето. Попълнените стойности трябва да са в български левове, а в евро се попълват само изрично предвидените полета.

Пример: Стойност 100,00 лв. – попълва се „100.00“.

Пример: Стойност 200,00 лв. – попълва се "-200.00".

Полетата в условен формат „Дата“ съдържат само цифри и знака „/“.

Съдържанието на полето е в следния формат: „дд/мм/гггг“, където: дд е денят, мм - номерът на месеца, гггг – годината.

Пример: Дата 3 декември 2007 г. – попълва се „03/12/2007“.

Пример: Дата 25 март 2007 г. – попълва се „25/03/2007“.

Пример: Полето е празно (не се попълва) – то съдържа „ “ или „ / / “.
Изисквания към конкретни полета

Полето „Номер на издадена фактура за продажба“ съдържа само арабски цифри. Съдържанието е дясно изравнено. Полето се попълва задължително, като позициите, които не се използват, не следва да са запълнени със знак за „0“ пред дадената цифра, за да се спази изискваната дължина на полето.



Пример: номер на издадена фактура за доставка 510. – попълва се „510“.

Полето „Дата на издадена фактура за доставка“ съдържа датата, на която документът е издаден. Полето се попълва задължително.

Полетата, описващи стойност, са полетата с номера от 7 до 12. Във всеки отделен запис съдържанието на полетата, описващи стойност, трябва да е с еднакъв знак.
Изисквания към записите при анулиране на документи

При положение, че се фактурира в периода, в който е издадена, тя се описва във файла „ELREG“, но полетата, описващи стойност, се оставят празни (не се попълват) или се записва стойност нула (0).

При положение, че се анулира фактура след периода, в който е издадена, тя се описва във файла "ELREG", като в полетата, описващи стойности, се попълва стойност, която е равна по размер на съдържанието на съответното поле от първия запис във файла, но с противоположен знак.

Не могат да се анулират вече анулирани документи.



Не могат да се анулират записи, чрез които са анулирани документи.



Сподели с приятели:
1   ...   16   17   18   19   20   21   22   23   24




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница