За развитието на дейността на Водоснабдяване и канализация еоод

При икономическата оценка на инвестициите е спазен принципа на възвръщаемост на

направените от дружеството оперативни и капиталови разходи и икономическа

обоснованост на цените за потребителите и покриване на характерни икономически

показатели за водния сектор. По-важните от тях са:

4 поддържане на високо ниво на събираемост на вземанията на дружеството;

4- ускоряване обръщаемостта на оборотните средства;

4 рентабилност и срок на откупуване на инвестицията.

Анализирани са отделните видове рискове:

4 Технически/технологичен - рискът, свързан с правилния избор на техника и технология;

рискът, свързан с технически проблеми при реализацията на ИП; рискът от непостигане на

техническите параметри определени от бизнес плана;

4 Оперативен - рискът, свързан с организацията на инвестиционния процес; рискът,

свързан с квалификацията на кадрите на ВиК оператора; рискът от злоупотреби и

некачествена работа;

4 Ресурсен/финансов - рискът, свързан с проблеми във финансирането на ИП;

неправилни финансови прогнози;

4 Информационен - рискът, свързан с недостоверността на информацията, използвана

при разработване на бизнес плана.

От извършения анализ е направен извода, че с най-висока степен е финансофия риск

породен от структурата на капитала на дружеството. Техническия риск е сведен до

допустимите за този вид дейност нива, като техническите решения са поверени на екип от

изтъкнати специалисти в своята сфера, като доказателство за това е и доверието на

финансовите институции в здравето на дружеството, а така също и доброто изпълнение на

инвестиционната програма до момента.

Дружеството разполага със собствени дълготрайни активи (ВиК имрежа, водоизточник, помпена станция, както и част от необходимите машини и съоръжения) и предвижда придобиването на значителен размер такива през прогнозния период. Прилагайки принципа на съпоставимост и отчитайки експлоатациония живот на активите използвани за

предоставяне на ВиК услуги, дружеството прилага амортизационни норми близки до

62

ВОДОСНАБДЯВАНЕ И КАНАЛИЗАЦИЯ ЕООД - ГР.ХАСКОВО

приетите от комисията за регулатори цели. Амортизационни отчисления на активите за периода на бизнес плана и прилаганите амортизационни норми са представени в Амортизационните планове към бизнес плана и са единни за дружеството. Активите, посочени в одитирания счетоводен баланс на дружеството за 2012г., се амортизират в съответствие с амортизационната политиката на дружеството. Активите в процес на изграждане не се амортизират. Възприетите норми са равни или по-малки от размера на данъчно признатите такива.

За целите на регулаторния процес отчетната стойност на активите и техните амортизационни разходи са разпределени между обособените водоснабдителни системи по категориите водоснабдяване, отвеждане, пречистване на отпадъчни води и общи в зависимост от дейността, за която се използва съответният актив. Стойността на амортизируемите активи и амортизационните отчисления на активи общи за регулираните дейности са разпределени на база преките разходи за съответната дейност, а при формиране на себестойност в определен етап от калкулацията по водоснабдителни услуги на база съответните количества доставена, отведена и/или пречистена вода.

За целите на регулаторното ценообразуване амортизационите отчисления участващи при формирането на Признатите годишни разходи се преизчисляват в съответсвие с регулаторната амортизационната политика на ДКЕВР, а именно нетекущите активи се разделят на такива придобити преди 01.01.2006 г. и след това, като към тях се прилагат различни амортизационни норми.

Към амортизируемите активи придобити преди 01.01.2006 г., съгласно указанията на ДКЕВР са прилагани възприетите от дружеството амортизируеми норми, в случай че не са по-високи от данъчно признатите.

За нетекущите активи придобити след 31.12.2005 г. съгласно указанията на ДКЕВР са

приложени регулаторните амортизационни норми приети с решение на комисията.

За прогнозния период е спазен принципа на начисляване на амортизационни отчисления от

месеца следващ месеца на придобиване на съответния актив.

Отчетната стойност на амортизируемите активи и съответно начислената до момента

амортизация в амортизационните планове на „Водоснабдяване и канализация" ЕООД,

гр.Хасково за първата година от прогнозния период (2014г.) са увеличени със стойността на

63

ВОДОСНАБДЯВАНЕ И КАНАЛИЗАЦИЯ ЕООД - ГР.ХАСКОВО

БИЗНЕС ПЛАН ЗА РА ЗВИТИЕ НА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА ПЕРИОДА 2009- 2015 ГОДИНА

придобитите през 201Зг. Активи, съгласно приложените справки към бизнес плана за изпълнените стойности на инвестиционната програма до края на 2013 година.

Така формираните амортизационни планове на дружеството определят стойността на начислените амортизационни отчисления по години представени по-долу в табличен вид, са основа за формирането на паричен поток необходим за обезпечаването на необходимите средства за изпълнението на инвестиционната програма на „Водоснабдяване и канализация" ЕООД, гр.Хасково. Амортизациооните отчисления по водоснабдителни системи

Представят се резултатите от анализа на съществуващите и са определени прогнозните разходи по експлоатацията и поддръжката на ВиК системите, които съответстват на техническата част на бизнес плана. Факторите, които влияят върху разходите за периода на бизнес плана са:

- Присъединяване на нови потребители ще увеличи пропорционално преките разходи;

-Влияние на нововъведените активи върху бъдещите разходи на ВиК оператора от една страна ще доведат до покачване на разходите за обслужване на новите активи, но от друга, намаляване на производствените и експлоатационни разходи вследствие усъвършенстването на технологията и генериране на икономии от мащаба. Основните допускания, при които са направени изчисленията, както и характерната структура на разходите по икономически елементи са направени единствено за разходни нива, които не могат да се установят директно от съществуващи документи, или се приемат за твърде вероятностни за периода на планирането.

Отчитайки специфичността на населението от областта и факта, че собствениците на имотите в все повече случай посочват адрес за кореспонденция извън областта, то предвидените разходи за доставяне на издадените документи е завишен. Разхода за
64

ВОДОСНАБДЯВАНЕ И КАНАЛИЗАЦИЯ ЕООД - ГР.ХАСКОВО

БИЗНЕС ПЛАН ЗА РА ЗВИТИЕ НА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА ПЕРИОДА 2009- 2015 ГОДИНА

куриерски услуги е разпределен пропорционално на преките разходи за съответната ВиК

дейност, като по този начин се цели справедливо разпределение на този вид разход при

формирането на цените за ВиК услугите.

Разходите са калкулирани за всяка дейност: доставяне на вода на потребителите, отвеждане

на отпадъчни води и пречистване на отпадъчни води за всяка водоснабдителна система и са

представени в Справка 13 от приложението на бизнес плана.

Разпределението на общите разходи е извършено в съответствие принципите заложени в

ЕССО, при отчитане спецификата на всяка дейност.

Прогнозирани са разходи във връзка със заложените в Мастер плана приемане за

експлоатация на обекти, а именно 4 ПСОВ, 1 канална помпена станция през 2015г. и

една ПСПВ за 2014 г

Разходите за нерегулирани дейности, а така също и тези които участват при формирането на

признатите годишни разходи за присъединяване към ВиК мрежата на нови потребители са

изключени от разходите за ВиК услугите доставяне на вода, отвеждане и пречистване на

отпадъчни води

Приходите на дружеството зависят от цените за предлаганите услуги. Цените за 2013г. са

определени съгласно Указания за образуване на цени на водоснабдителните и

канализационните услуги при ценово регулиране по метода горна граница на цени.

През новия регулаторен период 2014-2015 г. ДКЕВР позволява в Регулаторната база на

активите да бъде включен прогнозния среден размер на инвестициите за периода, а в

признатите годишни разходи средния размер на амортизационните начисления на тези

инвестиции. Предложените признати годишни разходи на „Водоснабдяване и канализация"

ЕООД, гр.Хасково в настоящия бизнес план са в съответствие с указанията за образуване на

цени по метода горна граница на цените, като са коригирани спрямо базовата година:

1. 
   Използвани са разходите за базовата година на основа актуалните одитирани данни за
   разходите на дружеството за 2012г. (разпределени по икономически елементи, услуги и
   водоснабдителни системи).
   
2. 
   Отчетени са промени в експлоатационните разходи в изпълнение на нормативни
   изисквания.
   
3. 
   Отчетени са промени в експлоатационните разходи в резултат на извършени от
   дружеството инвестиции и инвестиции планирани за 2013 г.
   
4. 
   Отчетени са нововъзникнали разходи за водоизточници и други съоръжения.
   
5. 
   Включени са разходите по обслужване на ПСОВ Хасково.
   

6. Включена е прогнозата за инфлация за 2013 г. - 3% и 2014 г.-3.6%;

Подробна информация за всички ценообразуващи елементи е представена в справките към

бизнес плана по обособени водоснабдителни системи

Цените и приходите от ВиК услугите се определят съобразно изискванията, определени в

Наредбата по чл.13, ал.5 ЗРВКУ и в Методиката по чл.9, ал.4, ЗРВКУ.

При изчисляването на приходите могат да се направят разчети за различните групи

потребители или по отделни водоснабдителни и канализационни системи или нива на

замърсеност на отпадъчните води (БПКз), но от практична гледна точка са определени цени,

съответно за: доставяне на вода на потребителите - гравитачно и помпажно, за отвеждане

на отпадъчни води и за пречистване на отпадъчни води, единни за битовити, общественни,

търговски и т.н потребители обслужвани от „Водоснабдяване и канализация" ЕООД,

гр.Хасково.

Цените и приходите са представени по ВС и за всяка една основна дейност в Справка №15

за2012г. и прогноза за 2014-2018 г. Справка №16.

Към момента на изготвяне на настоящия бизнес план ръководството на дружеството не разполага с официални данни за средния доход на домакинство в областта. За целите на изследването се възприема среднопретеглен минимум от 270 лв. на човек, което е значително по-ниска стойност от реалния среден доход за потребителите на услугите на „Водоснабдяване и канализация" ЕООД, гр.Хасково. При 4% определен социално поносим разход за ВиК услуги, месечно на човек социално допустимият разход възлиза на 8,40 лв. При минимално нормативно потребление от 2,8 м³/месец на лице социално допустимата комплексна цена за кубичен метър вода за питейно-битови нужди е 3,86 лв. с включен ДДС. Нивата на предложените в бизнес плана на „Водоснабдяване и канализация" ЕООД, гр.Хасково за одобрение цени на отделните видове ВиК услуги за периода 2014-2015 г. са значително по-ниски от изчислената стойност на социална поносимост, като през целия периода се предвижда плавното им движение около нивото от 60% от прага на социалната поносимост (4% от средномесечния доход на едно лице).

От направиния анализ ясно се вижда, че предложените от „Водоснабдяване и канализация" ЕООД, гр.Хасково цени на предоставянати ВиК услуги са в границите на социалната

поносимост съобразно изискванията.

66

ВОДОСНАБДЯВАНЕ И КАНАЛИЗАЦИЯ ЕООД - ГР.ХАСКОВО

БИЗНЕС ПЛАН ЗА РА ЗВИТИЕ НА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА ПЕРИОДА 2009- 2015 ГОДИНА

9. Обобщение на бизнес плана

„Водоснабдяване и канализация" ЕООД, гр.Хасково е дружество създадено да поддържа и

експлоатира ВиК инфраструктурата на територията на област Хасково. Експлоатацията и

поддръжка на водоснабдителната и канализационната мрежа е основната дейност на

дружеството. Дружеството ще предоставя ВиК услугите- доставяне на вода на

потребителите, отвеждане на отпадъчни води и пречистване на отпадъчни води на

територията на област Хасково. 100% от капитала на дружеството е собственост на

държавата в лицето на МРР. Дружеството се представлява от инж.Атанас Бързев -

Управител, притежаващ дългогодишен професионален опит в областта на изграждане и

управление на ВиК системите, както и доказани в практиката отлични мениджърски

умения.

В изложения бизнес план е представена в достатъчна степен възможноста за развитие на

отразени обективните дадености с оглед максималното им използване в интерес на

основните цели на бизнес плана.

Заложените конкретни целеви нива са технически и икономически обосновани, а

предвидените мерки - обективно реализуеми.

Заложените прогнозни цени на предлаганите ВиК услуги са необходимо и достатъчно

условие за обезпечаването на необходимите приходи в унисон с претеглена социална

поносимост. Ръководството на дружеството и за в бъдеще ще съблюдава за техническото

усъвършенстване на системата следвайки реалните интереси на своите клиенти.

Бизнес плана за развитие на дейността на „Водоснабдяване и канализация" ЕООД,

гр.Хасково е разработен съобразно основната задача за достигане на необходимите нива на

ВиК услугите в условията на преобладаващо самофинансиране и поддържане на ниска

настояща стойност на ВиК услугите.

ВиК оператора ще използва в максимална степен вътрешните източници на средства, но ще

се стреми и да оптимизира капиталовата си структура и да търси по-рентабилни източници

за финансиране на мащабната си инвестиционна програма целяща разрастването и

непрестанното подобрение на ВиК инфраструктурата управлявана от дружеството и

предоставяните от него ВиК услуги.

Предвид прогнозите за развитие на областта е вероятно да се преразгледат някой от

средносрочните и/или дългосрочните елементите и/или целите заложени при

67

ВОДОСНАБДЯВАНЕ И КАНАЛИЗАЦИЯ ЕООД - ГР.ХАСКОВО

БИЗНЕС ПЛАН ЗА РА ЗВИТИЕ НА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА ПЕРИОДА 2009- 2015 ГОДИНА

разработването на настоящия бизнес план в посока на разширяване на мащаба, което ще се

отрази в положителна посока на поставените стратегически цели пред дружеството.

Изпълнявайки инвестиционната програма в пълен размер, „Водоснабдяване и канализация"

ЕООД, гр.Хасково може да гарантира пред ДКЕВР и своите клиенти подобряване на

услугите:

4- намаляване на общите загуби на питейна вода;

4 разширение степента на покритие с канализационни услуги;

А- ограничаване броя и продължителността на прекъсванията на водоснабдяването;

4- повишаване ефективността на системата и процесите.

10. График за изпълнение на бизнес плана

Графикът следва възприетите планови периоди, но това не изключва детайлизирането до

конкретни дати, когато се отнася за взаимозависими, следващи една от друга дейности.

Датите на изпълнение са обвързани с инвестиционната и ремонтната програма на