48 изчисляване на валутни позиции,
възникнали от инвестиции в КИС, банката може да разчита на трета страна за отчитането на валутните позиции на КИС, когато точността на отчетите е осигурена в подходяща степен.
Определянето на общата нетна валутна позиция се извършва по следния начин: 1. изчислява се нетната позиция
във всяка отделна валута, включително златото; 2. нетните позиции във всяка валута се преизчисляват в левове по курса на
БНБ към отчетната дата;
3. сумират се поотделно нетните дълги и нетните къси позиции, с изключение на
позициите в левове и евро; 4. общата нетна валутна позиция представлява по-голямата от общата нетна дълга позиция и общата нетна къса позиция. Или още нетната позиция е превишението на дългите (късите) позиции на банката над късите (дългите) позиции по едни и същи капиталови инструменти,
дългови инструменти, конвертируеми ценни книжа и еквивалентни финансови фючърси, опции, варанти и покрити варанти (варант е
ценна книга, която дава правото на притежателя си да закупи базовия инструмент по предварително договорена цена до или на датата на изтичането на варанта и която може да бъде уредена чрез доставка на базовия инструмент или чрез паричен сетълмент).
Сподели с приятели: