Доклад №0062301010 за извършен одит на финансовото управление на Община Самоков за периода от 01. 01. 2008 г до 30. 09. 2010 г

Част четвърта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В резултат на осъществения одит на финансовото управление на Община Самоков за периода от 01.01.2008 г. до 30.09.2010 г. може да се направи следната оценка:

1. Управленските решения за организацията на бюджетния процес по съставяне, приемане, изменение и изпълнение са в съответствие с нормативните изисквания. Предварителният контрол при поемане на задължения и извършване на бюджетни разходи е осъществен съобразно регламентирания в общината ред и е допринесъл за минимизиране на риска от допускане на грешки.

2. Управленските решения, свързани с възлагане на обществените поръчки са съобразени с изискванията на ЗОП и НВОП. В някои случаи е допуснато в обявленията на възложителя да се използват показатели, свързани с качествата на участниците при критерии „икономически най-изгодна оферта”, като по този начин не се осигурява в пълна степен условия за конкуренция.

Възлагането на малки обществени поръчки е извършено след събиране на три оферти в съответствие с изискванията на НВМОП, с изключение на сключени договори, при които е допуснато разделяне на обществени поръчки.

Въведените контролни дейности във връзка с възлагането на обществените поръчки не са гарантирали в достатъчна степен спазването на изискванията на НВМОП.

3. Управленските решения, свързани с отдаването под наем на недвижимите имоти – общинска собственост, като цяло са в съответствие със ЗОС и общинската наредба. Допуснато е терени – общинска собственост в к.к. Боровец, върху които са поставени преместваеми обекти, да се ползват под наем след срока, определен в ЗОС. Не са предприети мерки за събиране на дължими суми от наематели на общински имоти.

Въведените контролни дейности за управление на имотите-общинска собственост са изпълнявани съобразно регламентирания ред, но не са действали достатъчно ефективно по отношение на наемателите, които системно не са си плащали наемните вноски.

4. Решенията за извършване на продажбите на имоти-частна общинска собственост са в съответствие с нормативната уредба.

Не е изменена и допълнена Наредбата за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество с измененията на ЗОС от 2009 г., във връзка със замяната на имоти-частна общинска собственост.

Допуснато е извършването на незаконосъобразни замени на земеделски земи – общинска собственост.

5. Управленските решения на общинският съвет, като орган упражняващ правата на собственост на общината в търговските дружества с над 50 на сто участие са съгласно нормативната уредба. Решенията на ОБС (без изложени мотиви) за освобождаване от отговорност на управителите на дружествата, реализирали загуби, не са допринесли за по-доброто им управление.

Част пета

ПРЕПОРЪКИ

В резултат на извършения одит се дават следните препоръки:

а) на Кмета на Община Самоков:

1. При възлагането на обществени поръчки да се въведат адекватни контролни механизми, които да гарантират:

- недопускане на дискриминационни изисквания в обявените условия на обществените поръчки;

- използване на показатели за оценка на офертите при критерий „икономически най-изгодна оферта”, които да не се свързани с качествата на участниците.

2. Да внесе предложение в Общинския съвет за изменение и допълнение на раздел ІІІ “Замяна на недвижими нежилищни имоти-частна общинска собственост” от Наредбата за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество съгласно измененията на ЗОС.

3. Да предприеме законови действия за прекратяване на наемните договори спрямо наемателите, които системно не си плащат наемните вноски.

4. Да предприеме мерки за прекратяване на договорите с наемателите на терени - общинска собственост в к.к. Боровец, които продължава да се ползват в нарушение на
§ 7, ал.1 от ПЗР на ЗОС, във връзка с чл. 14, ал. 3 от ЗОС.

5. Да промени разписаните контролни процедури в инструкцията „Разпореждане с недвижими имоти-общинска собственост” към СФУК, свързани с процеса на разпореждане с общински имоти.

б)на Общинския съвет - Самоков:

1. Да приеме изменение и допълнение на раздел ІІІ “Замяна на недвижими нежилищни имоти - частна общинска собственост” от Наредбата за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество съгласно измененията на ЗОС.

На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаване на настоящия доклад, кметът на община Самоков и председателят на ОбС - Самоков следва да предприемат мерки за изпълнение на препоръките и да уведомят писмено за това председателя на Сметната палата.
Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Разпореждане № 179/15.09.2011г.
В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 22 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните
етапи на одитния процес, се намират в Сметната палата на адрес: гр. София, ул. “Екзарх Йосиф” № 37.

1 Одитно доказателство № 13

2 Одитно доказателство № 14

3 Одитно доказателство № 15

4 Одитно доказателство № 16

5 Одитно доказателство № 20

6 Одитно доказателство № 21

7 Одитно доказателство № 1

8 Одитно доказателство № 19

9 Одитно доказателство №22

10 Одитно доказателство № 2

11 Одитно доказателство № 17

12 Одитно доказателство № 17

13 Одитно доказателство № 3

14 Одитно доказателство № 4

15 Одитно доказателство № 5

16 Одитно доказателство № 6

17 Одитно доказателство № 7

18 Одитно доказателство № 7 и № 8

19 Одитно доказателство № 18

20 Одитно доказателство № 9

21 Одитно доказателство № 10

22 Одитно доказателство №11

23 Одитно доказателства №12

Каталог: files -> bg
bg -> Закон за политическите партии в сила от 01. 04. 2005 г
bg -> Интервю партии още плащат наем от 10 ст на квадратен метър
bg -> Закон за публичните финанси Глава първа общи положения чл. (1) Този закон урежда бюджетната рамка, общото устройство и структурата на публичните финанси и включва: обхвата на публичните финанси
bg -> Закон за експортното застраховане (Обн., Дв, бр. 61 от 29. 05. 1998 г.; изм и доп., бр. 112 от 2001 г., бр. 92 от 15. 10. 2004 г.) Глава първа общи разпоредби
bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на изпълнението на ефективността и ефикасността на дейността на Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол като институция за осъщeствяване на вътрешен одит на публичните средства
bg -> Съдържание представяне на интосай 4
bg -> Указания за финансов одит
bg -> Закон за Националния дарителски фонд "13 века България"
bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на дейността на Националния дарителски фонд "13 века България" за периода от 01. 05. 2005 г до 31. 12. 2006 г

Изтегляне 498.49 Kb.

Сподели с приятели: