Доклад за дейността 2 Баланс 20 Отчет за доходите



Изтегляне 1.15 Mb.
страница3/10
Дата25.10.2018
Размер1.15 Mb.
#98661
ТипДоклад
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

Обща информация


Договорен фонд Статус Нови Акции е договорен фонд по смисъла на чл.164а от ЗППЦК.
ДФ Статус Нови Акции е организиран и управляван от управляващо дружество Статус Капитал АД, със седалище и адрес на управление: гр. София, р-н Средец, бул. „Цариградско шосе” № 9; адрес за кореспонденция: гр. София 1124, бул. „Цариградско шосе” № 9, факс: 02/946 15 73, електронен адрес: contact@status-invest.com, електронна страница в Интернет: www.status-invest.com.
Договорният фонд не е юридическо лице. Фондът представлява имущество, обособено с цел набиране на парични средства чрез публично предлагане на дялове, което се осъществява на принципа на разпределение на риска, от управляващо дружество и колективно инвестиране на паричните средства в ценни книжа. При осъществяване на действия по управление на Договорния фонд Управляващото дружество действа от свое име, като посочва, че действа за сметка на Договорния фонд. Дейностите, включени в предмета на дейност на Управляващото дружество и имащи отношение към организирането и управлението на Договорния фонд са както следва:

  • управление на инвестициите;

  • администриране на дяловете, включително правни и счетоводни услуги във връзка с управление на активите на фонда, искания на информация от инвеститорите, оценка на активите и изчисляване цената на дяловете, контрол за спазване на законовите изисквания, водене на книгата на притежателите на дялове, издаване, продажба и обратно изкупуване на дялове, изпълнение на договори, водене на отчетност;

  • маркетингови услуги.

Посочените дейности се осъществяват посредством инвестиционни решения и нареждания, които се изпълняват при предварително зададени ограничения и от лица, упълномощени от управителния орган на Управляващото дружество, съответно указани в Проспекта и Правилата на Договорния фонд.


Всички активи, придобити от Фонда, са обща собственост на инвестиралите в него лица. Печалбите и загубите на Фонда се поемат от инвеститорите, съразмерно на техния дял в имуществото му. Вноските в имуществото на Договорния фонд могат да бъдат само в пари.
Емитираните дялове дават право на съответна част от имуществото на Фонда, включително при ликвидация, право на обратно изкупуване, както и други права, предвидени в Закона за публичното предлагане на ценни книжа и Правилата на Фонда.

  1. Основа за изготвяне на финансовия отчет

Финансовият отчет на Фонда е изготвен в хиляди лева (‘000 лв.) в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети от (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз.


Финансовият отчет към 31 декември 2008 г. (включително сравнителната информация към 31 декември 2007 г.) е одобрен и приет от Съвета на Директорите на 28.02.2009 г.

  1. Промени в счетоводната политика

    1. Общи положения

Следните нови изменения на стандарти и разяснения са задължителни за първи път за финансовата година, започваща на 1 януари 2008 г., но към момента не се отнасят до дейността на Фонда:



  • КРМСФО 11 „МСФО 2 Група и транзакции със собствени акции”

  • КРМСФО 12 „Концесионни договори за предоставяне на услуги”

  • КРМСФО 14 „МСС 19 Ограничение на активите на планове с дефинирани доходи, изисквания за минимални фондове и тяхното взаимодействие”

  • Изменения в МСС 39 „Финансови инструменти: признаване и оценяване” и МСФО 7 „Финансови инструменти: оповестяване”, публикувани през октомври 2008 г. Поради изключителните сътресения на световните финансови пазари през третото тримесечие на 2008 г. СМСС позволява на дружествата да прекласифицират финансови активи съгласно измененията ретроспективно от 1 юли 2008 г. Ръководството на Фонда анализира счетоводното третиране на финансовите инструменти във връзка с измененията.

Други стандарти или разяснения, валидни за отчети, изготвени съобразно изискванията на МСФО, не са влезли в сила през текущата финансова година.


Значителните ефекти в текущия, миналите или бъдещи периоди, произтичащи от прилагането за първи път на гореспоменатите стандарти и разяснения по отношение на представяне, признаване и оценка на сумите не са възникнали. Сравнителната информация за 2008 г., представена в този финансов отчет следователно не се различава от тази, публикувана във финансовия отчет към 31 декември 2007 г.
Преглед на стандартите и разясненията, приложими задължително за Фонда в бъдещи периоди, са представени в Пояснение 3.2.

3.2 Стандарти и разяснения, които не се прилагат от Фонда

Към датата на одобрението на този финанcов отчет, някои нови cтандарти, изменения и разяcнения към cъщеcтвуващи cтандарти cа публикувани, но не cа влезли в cила и не cа били приложени от по-ранна дата от Фонда.


Ръководcтвото очаква, че вcички нововъведения ще бъдат включени в cчетоводната политика на Фонда за първия отчетен период, започващ cлед датата, от която те влизат в cила и не възнамерява да прилага тези промени от по-ранна дата.
Информация отноcно нови cтандарти, изменения и разяcнения, които cе очаква да имат ефект върху финанcовите отчети на Фонда е предcтавена по-долу:

  • МСС 1 (изменен) „Представяне на финансови отчети”, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г. Ръководството е в процес на разработване на финансови отчети съгласно променените изисквания за оповестяване в този стандарт.

Информация отноcно нови cтандарти, изменения и разяcнения, които не cе очаква да имат ефект върху финанcовите отчети на Фонда е предcтавена по-долу:


  • МСФО 8 „Оперативни сегменти”, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г. МСФО 8 заменя МСС 14 „Отчитане по сегменти” и изисква „мениджърски подход”, според който информацията за сегментите е представена на същата база, която се използва за целите на вътрешното отчитане. Очакваният ефект върху финансовите отчети все още се анализира от ръководството на дружеството.

  • МСС 23 (изменен) „Разходи по заеми”, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г. Това изменение не е приложимо за дружеството, тъй като към моментa разходите по заеми не отговарят на критериите, които трябва да се спазват при признаване на лихвените разходи като компонент на себестойността на построени от предприятието активи от имоти, машини, съоръжения и оборудване.

  • МСФО 2 (изменен) „Плащане на базата на акции”, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г. Ръководството на Фонда няма и не предвижда изплащането на възнаграждения под формата на дялове или опции за придобиване на дялове.

  • МСФО 3 (изменен) „Бизнес комбинации” и произтичащите изменения на МСС 27 „Консолидирани и индивидуални финансови отчети”, МСС 28 „Инвестиции в асоциирани предприятия”, и МСС 31 „Дялове в съвместни предприятия”, в сила за бизнес комбинации, за които датата на закупуване е на или след започването на първия отчетен период, започващ на или след 1 юли 2009 г., без да се прилага с обратна сила за предходни периоди.

  • МСС 32 (изменен) „Финансови инструменти: оповестяване и представяне” и съответните изменения на МСС 1 „Представяне на финансови отчети”, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г. Тези промени не са приложими за Фонда, тъй като то няма инструменти с право на връщане.

  • КРМСФО 13 „Програми за лоялни клиенти”, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 юли 2008 г. Фонда не прилага програми за лоялност на клиентите.

  • КРМСФО 15 Споразумения за строителство на недвижими имоти, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г. Фондът не е сключило и не планира да сключва споразумения за строителство на недвижими имоти.

  • КРМСФО 16 Хеджиране на нетна инвестиция в чуждестранна операция, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 октомври 2008 г. Фондът не прилага хеджиране на инвестиции в чуждестранни операции.

  • Годишни подобрения 2008 г. CМCC публикува „Подобрения на Международните cтандарти за финанcово отчитане 2008”. По-голямата чаcт от тези промени ще влезнат в cила през отчетни периоди, започващи на или cлед 1 януари 2009 г. Тези промени не се очаква да имат значително влияние върху финансовия отчет на Фонда и не са анализирани подробно.

Базирайки се на прилаганите счетоводни политики, ръководството на Фонда не очаква значително отражение върху финансовите отчети на Фонда след влизането в сила на промените в стандартите и новите стандарти и разясненията.





  1. Каталог: files -> bulletin
    bulletin -> Отчет 31 декември 2010 г. Пояснения към междинния финансов отчет
    bulletin -> Отчет към 30. 06. 2009 г на „Пропъртис Кепитал Инвестмънтс" адсиц акционерно дружество със специална инвестиционна цел "
    bulletin -> Monbat plc
    bulletin -> Вътрешна информация за „Холдинг Варна А” ад към 31. 12. 2007 г
    bulletin -> Радослав милев кацаров име, презиме, фамилия: Радослав Милев Кацаров
    bulletin -> Monbat plc
    bulletin -> Отчет за доходите 4 Междинен отчет за паричните потоци (пряк метод)
    bulletin -> Отчет по желание в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (мсфо), разработени и публикувани от Съвета по Международни счетоводни стандарти (смсс) и одобрени от Европейския съюз

    Изтегляне 1.15 Mb.

    Сподели с приятели:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10



©obuch.info 2024
отнасят до администрацията
    Начална страница
Автореферат
Анализ
Бизнес-план
Биография
Глава
Диплом
Доклад
Задача
Закон
Занятие
Заседание