В таблица долу са показани основните инвестиционни разходи, свързани с изграждането разширението на печатната база на „Д Адвъртайзинг“ ООД. Изчисленията на разходите са направени след консултации с предприемачи от строителната индустрия, с актуални за момента на ремонта цени на строителните материали. Разходите за оборудване са получени чрез проучване на цените на търговците на едро и избор на най-изгодните оферти.
Инвестиционни разходи в лева
таблица 7
№
|
Инвестиционни направления
|
Разходи
|
1.
|
Първоначални разходи за наетото помещение
|
25 000
|
2.
|
Разходи за оборудване
|
53 000
|
3.
|
Разходи по откриване
|
2 500
|
4.
|
Материали
|
5 000
|
5.
|
Разходи за учредяване и други непредвидени разходи
|
10 500
|
|
ОБЩО ИНВЕСТИЦИОННИ РАЗХОДИ:
|
96 000
|
Като най-удачен избрахме линейния метод на амортизация.
Годишната амортизационна квота за оборудването приемаме 20 %
Общо годишната амортизация е 10600 лв.
Прогнозен проект за приходите и разходите и прогнозни парични потоци
В таблицата долу са отразени прогнозните приходи и разходи за първите три години от дейността на разширението на печатната база на „Д Адвъртайзинг“ ОД. Приходите са изчислени при допускане, че се осигури 45 % натоварване на материално-техническата база (1 г.), а разходите – чрез проучване на разходите на печатните бази със същия капацитет. Приходите са получени като се умножат прогнозните продажби в натура по съответните прогнозни цени на услугите. За сега при тези изчисления не са взети предвид други възможни приходи.
Прогнозен проект за приходите и разходите на „Д Адвъртайзинг“ ООД.
таблица 8
Основни групи
|
I година
|
II година
|
III година
|
І. Приходи от дейността
|
363 650
|
618 120
|
844 860
|
ДДС 20%
|
72 730
|
123 624
|
168 972
|
Приходи без ДДС
|
290 920
|
494 496
|
675 888
|
II. Разходи за дейността
|
Материали
|
30 000
|
51 000
|
70 000
|
Наем
|
72 000
|
78 000
|
84 000
|
Разходи за външни услуги
|
18 600
|
31 615,65
|
43 212,97
|
Общо маркетингови разходи
|
14 060
|
16 300
|
18 550
|
Разходи за заплати
|
36 960
|
42 000
|
45 360
|
Надбавки към заплатите (10 % от приходите)
|
36 365
|
61 812
|
84 486
|
Социални осигуровки – персонал
|
24 197,25
|
34 257,96
|
42 849,18
|
Други разходи
|
7 200
|
11 400
|
13 800
|
Амортизации
|
10 600
|
10 600
|
10 600
|
Общо разходи
|
249 982,25
|
336 985,6
|
412 858,2
|
III. Облагаема печалба
|
40 938
|
157 510
|
263 030
|
IV. Данъци
|
Данък печалба (18.5 %)
|
7573,48
|
29139,42
|
48660,52
|
Вноски за общините (10 %)
|
4093,78
|
15751,04
|
26302,99
|
Общо данъци
|
11667,26
|
44890,46
|
74963,51
|
V. Нетна печалба
|
29270,49
|
112619,93
|
188066,34
| Прогнозни парични потоци на „Д Адвъртайзинг“ ООД
В таблицата долу са представени прогнозните парични потоци на разширението на печатната база на „Д Адвъртайзинг“ ООД и е изчислен нетният паричен поток (NCF) в лева.
таблица 9
Парични потоци
|
І година
|
ІІ година
|
ІІІ година
|
Нетни приходи в лева
|
363 650
|
618 120
|
844 860
|
ДДС 20 %
|
72 730
|
123 624
|
168 972
|
Разходи за дейността (включва ДДС, но без амортизации)
|
312 112,30
|
450 009,60
|
571 230,20
|
Амортизации
|
10 600
|
10 600
|
10 600
|
Доходи преди лихви и данъци
|
40 938
|
157 510
|
263 030
|
Данък печалба 18.5 % + общински 10 %
|
11 667,26
|
44 890,46
|
74 963,49
|
Доход (печалба) след данъци
|
29 270
|
112 620
|
188 066
|
Нетен паричен поток (NCF)
|
39 870
|
123 220
|
198 666
|
За първата година се очаква нетните приходи от продажби на продуктите (услугите) (ред 1) да бъдат в размер на 363 650 лв. ДДС е 20% (ред 2).
Разходите за дейността (ред 3) са сумарните текущи разходи без разходите за амортизации (включват и ДДС).
От разходите (ред 3) сумирани с разходите за амортизация (ред 4) и извадени от нетните приходи от продажби (ред 1) се получават доходите преди лихви и данъци (ред 5) в размер на 40 938 лева (за І г.).
Върху тези доходи се начислява данък печалба (10%) – получаваме (ред 6) или общо данъци в размер на ========= лв.
Доходите (печалбата) след данъци (ред 7) = (ред 5) – (ред 6).
Нетният паричен поток (ред 8) се получава от сумирането на доходите след данъци (ред 7) и амортизационните отчисления (ред 4).
За втората и третата година изчисленията са аналогични.
Сподели с приятели: |