Организация, дейност и резултати на Професионален пенсионен фонд “Доверие”
Изтегляне 337.87 Kb.
|
- Навигация на страницата:
- 2.12 Справедлива стойност на финансовите инструменти
- 2.13 Инвестиции
- Нетни активи на Пенсионния фонд
2.10 Преоценка на чуждестранни валутиСделките в чуждестранна валута се оценяват в български лева по действащия в момента на сделката обменен курс на БНБ. Валутно-курсовите разлики, възникващи при уреждането на сделки или отчитането на операции в чуждестранни валути по курсове, различни от тези, по които те са били първоначално оценени, се определят в момента на тяхното възникване и се включват в отчета за доходите. Съгласно Наредба 9, считано от 1 юли 2004 г. паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута се преоценяват ежедневно по централния курс на БНБ. 2.11 Хеджиране Съгласно възприетата инвестиционна политика, позициите в чуждестранна валута следва да бъдат хеджирани. Хеджирането се счита за ефективно, когато резултатите са в границите от 80 до 125 процента. През 2006 г. хеджиращи операции са извършвани чрез валутни форуърдни договори с две банки. Хеджирани позиции са деноминираните в щатски долари ценни книжа, а именно ДЦК и корпоративни облигации с пазарна стойност към 31.12.2006 г., съответно 6 милиона щатски долара и 1.5 милиона щатски долара. В баланса на фонда към 31.12.2006 г., като нетен резултат от валутните форуърдни договори е включено задължение в размер на 22,460 лв. 2.12 Справедлива стойност на финансовите инструментиПолзването на адекватна информация от финансовите пазари (банки – попечители, БФБ и финансово-информациони системи Reuters, Bloomberg) позволява определянето на справедливата стойност на притежаваните от Фонда финансови инструменти, спазвайки и изискванията на Наредба 9. 2.13 ИнвестицииИнвестициите в ценни книжа се отчитат като ценни книжа, държани за търгуване и считано от 1 юли 2004 година ежедневно се оценяват по справедлива стойност съгласно изискванията на Наредба 9. Разликите от преоценката на инвестициите в ценни книжа се признават текущо като финансови приходи и разходи и се отразяват отчета за доходите. 2.14 Събития след датата на финансовите отчетиСъбития, настъпили след датата, към която са съставени финансовите отчети, които дават допълнителна информация за състоянието на Фонда към тази дата (коригиращи събития), са отразени във финансовите отчети. Събития, настъпили след датата, към която са съставени финансовите отчети, които не са коригиращи, се оповестяват в бележките към финансовите отчети, ако са съществени. Нетни активи на Пенсионния фондНетните активи на ППФ към 31 декември 2006 и 2005 година са както следва:
Каталог: files files -> Български футболен съюз правилник за статута и трансферите на files -> Рецептура на лекарствените форми рецептурни бланки и тяхната валидност files -> Прогностични възможности на тестовете, използвани за подбор на млади футболисти files -> Правила за реда за ползване, стопаниване и управление на стадион "христо ботев" благоевград глава първа общи положения Изтегляне 337.87 Kb. Сподели с приятели:
|