6.1. Липса на контрол над дъщерно дружество
„Химснаб България“ АД притежава 75% от собствения капитал на дъщерното дружество „Мертур“ АД . Дяловото участие не води до придобиване на контрол съгласно начина на управляване и представляване на това дружество. Поради тази причина, инвестицията в „Мертур“ АД се представя във финансовия отчет като финансов актив на разположение за продажба, съгласно МСС 39.
С договор за покупко-продажба на акции от 22.12.2016 г., Дружеството майка е продало дяловото си участие в „Мертур“ АД. Балансовата стойност на инвестицията е 150 хил. лв., като резултатът от продажбата е отчетен на ред „Финансови разходи“ от консолидирания финансов отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
-
Вливане на дъщерно дружество „Елпромтрейд“ ЕООД в дъщерно дружество „Елпром“ АД
Въз основа на Договор за преобразуване чрез вливане от 04.04.2016 г., по реда на глава Шестнадесета от Търговския закон, „Елпромтрейд“ ЕООД се влива в „Елпром“ АД (и двете дружества участват в консолидацията на Групата). “Елпромтрейд“ ЕООД е прекратено без ликвидация, като всички негови активи и пасиви, права и задължения преминават към „Елпром“ АД, като негов универсален правоприемник.
Целта на вливането е да се постигнат по - добри икономически резултати, чрез повишаване ефективността на управлението, както и чрез оптимизиране на разходите и структурата на дружествата.
Отчитане по сегменти
Ръководството определя към настоящия момент следните продуктови линии на Групата като оперативни сегменти, както е описано в пояснение 4.7: : „Производство“, „Търговия и услуги“ и „Отдаване под наем на имоти“. Тези оперативни сегменти се наблюдават от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати на сегментите.
Информацията за отделните сегменти може да бъде анализирана за представените отчетни периоди, както следва:
|
Производство
|
Търговия и услуги
|
Отдаване под наем
|
Общо
|
|
2016
|
2016
|
2016
|
2016
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Приходи от:
|
|
|
|
|
- външни клиенти
|
36
|
12 322
|
6 217
|
18 575
|
- други сегменти
|
-
|
3 958
|
1 991
|
5 949
|
Приходи на сегмента
|
36
|
16 280
|
8 208
|
24 524
|
Промяна на материалните запаси
|
-
|
(10 038)
|
(74)
|
(10 112)
|
Разходи за материали
|
(10)
|
(180)
|
(188)
|
(378)
|
Разходи за персонал
|
(13)
|
(556)
|
(1 104)
|
(1 673)
|
Амортизация на нефинансови активи
|
-
|
(337)
|
(408)
|
(745)
|
Други разходи
|
(10)
|
(937)
|
(3 202)
|
(4 149)
|
Оперативна печалба на сегмента
|
3
|
4 232
|
3 232
|
7 467
|
|
|
|
|
|
Активи на сегмента
|
20
|
15 248
|
207 112
|
222 380
|
Пасиви на сегмента
|
24
|
12 748
|
93 863
|
106 635
|
|
Производство
|
Търговия и услуги
|
Отдаване под наем
|
Общо
|
|
2015
|
2015
|
2015
|
2015
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Приходи от:
|
|
|
|
|
- външни клиенти
|
39
|
1 527
|
4 856
|
6 422
|
- други сегменти
|
-
|
-
|
9 336
|
9 336
|
Приходи на сегмента
|
39
|
1 527
|
14 192
|
15 758
|
Промяна на материалните запаси
|
-
|
(1 367)
|
(123)
|
(1 490)
|
Разходи за материали
|
(13)
|
(17)
|
(267)
|
(297)
|
Разходи за персонал
|
(13)
|
(121)
|
(1 133)
|
(1 267)
|
Амортизация на нефинансови активи
|
-
|
(17)
|
(428)
|
(445)
|
Други разходи
|
(10)
|
(35)
|
(4 264)
|
(4 309)
|
Оперативна печалба/(загуба) на сегмента
|
3
|
(30)
|
7 977
|
7 950
|
|
|
|
|
|
Активи на сегмента
|
17
|
1 249
|
189 343
|
190 609
|
Пасиви на сегмента
|
23
|
498
|
79 381
|
79 902
|
Приходите на Групата от външни клиенти, както и нетекущите активи (без финансовите инструменти; инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал; отсрочените данъчни активи; активите по планове за дефинирани доходи) са разпределени по следните географски области:
|
2016
|
2015
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
Приходи
|
Нетекущи активи
|
Приходи
|
Нетекущи активи
|
София (седалище на Групата)
|
4 181
|
35 851
|
2 687
|
30 814
|
Варна
|
7 228
|
26 784
|
3 690
|
6 230
|
Благоевград
|
27
|
46
|
31
|
46
|
Казанлък
|
-
|
-
|
14
|
4 372
|
Други държави
|
11 683
|
8 631
|
-
|
-
|
Общо
|
23 119
|
71 312
|
6 422
|
41 462
|
Приходите на Групата от външни клиенти от София, където се намира седалището на Групата, както и от основният пазар Варна, са установени на база на географското разположение на клиентите. Нетекущите активи са разпределени на базата на тяхното физическо местонахождение.
Общата сума на приходите, оперативната печалба/загуба и активите на отделните сегменти са равнени със съответните позиции в консолидирания финансов отчет на Групата, както следва:
|
2016
|
2015
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Приходи
|
|
|
Общо приходи на сегменти
|
24 524
|
15 758
|
Елиминиране на междусегментни приходи
|
(208)
|
(290)
|
Приходи на Групата
|
24 316
|
15 468
|
|
|
|
Печалба
|
|
|
Оперативна печалба на сегментите преди елиминации на амортизация
|
7 467
|
7 950
|
Елиминиране на разход за амортизация
|
(29)
|
(28)
|
Оперативна печалба на Групата
|
7 438
|
7 922
|
Финансови разходи
|
(3 314)
|
(4 559)
|
Финансови приходи
|
3 753
|
3 513
|
Печалба на Групата преди данъци
|
7 877
|
6 876
|
|
2016
|
2015
|
Активи
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Общо активи на сегментите
|
222 380
|
190 609
|
Консолидация
|
(21 183)
|
(25 642)
|
Активи на Групата
|
201 197
|
164 967
|
|
2016
|
2015
|
Пасиви
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Общо пасиви на сегментите
|
106 635
|
79 902
|
Консолидация
|
(21 038)
|
(22 865)
|
Пасиви на Групата
|
85 597
|
57 037
|
Приходите на Групата могат да бъдат анализирани за всеки основен вид продукт и услуга, както следва:
|
2016
|
2015
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
|
|
|
Продажби на стоки
|
12 156
|
1 650
|
Продажби на продукция
|
36
|
39
|
Приходи от продажби на стоки
|
12 192
|
1 689
|
Наеми
|
6 383
|
4 443
|
Други
|
5 741
|
9 336
|
Приходи от услуги
|
12 124
|
13 779
|
Общо приходи на Групата
|
24 316
|
15 468
|
Сподели с приятели: |