I. Изпълнение на приходната част на бюджета за 2013 година

1. 
   Приходи за финансиране на делегираните от държавата дейности
   

Изпълнението на държавните приходи към 31.12.2013 година е 26 335 407 лева. Преходният остатък от държавни дейности в края на годината е в размер на 1 565 334 лева, от които 1 459 989 лева по левови сметки и 105 345 лева – левова равностойност по валутни сметки.

Съгласно §38, ал.2 от Преходните и заключителни разпоредби на Закона за Държавния Бюджет на Република България за 2013 г. (Обн.ДВ бр.102 от 21 Декември 2012 г.), реализираните в края на годината икономии от средствата за финансиране на делегираните от държавата дейности остават като преходен остатък и се използват за финансиране на същите дейности, включително за инвестиционни разходи през следващата година.

2. Приходи за финансиране на местни дейности

Общинските приходи, предназначени за финансиране на местните дейности, са основно от имуществени данъци и неданъчни приходи.

Изпълнението на приходите с общински характер към 31.12.2013 година е 25 206 492 лева. Преходният остатък от общински дейности в края на периода е 1 884 832 лева, от които 1 809 437 лева по левови сметки и 75 395 лева левова равностойност по валутни сметки.

Събраните имуществени данъци и неданъчни приходи към 31.12.2013 година са в размер на 25 043 449 лева.

Изпълнението на данъчните приходи е 6 124 899 лева, което представлява 100,49 % спрямо годишния план, в т.ч.:

– патентен данък	207 363 лв. – 103,68 %;
– данък върху недвижимите имоти	1 622 979 лв. – 95,47 %;
– данък върху превозните средства	2 543 113 лв. – 97,81 %;
– данък при придобиване на имущество по дарение и възмезден начин	1 712 998 лв. – 110,52 %;

Изпълнението на неданъчните приходи, без внесените в държавния бюджет данък върху добавената стойност и други данъци върху продажбите и получените безвъзмездно помощи и дарения от страната и чужбина е 12 224 838 лева, което е 101,17 % спрямо годишния план, в т.ч.:

– приходи и доходи от собственост	1 624 457 лв. – 94,34 %;
– приходи от общински такси	7 568 398 лв. – 99,30 %;
– приходи от продажба на нефинансови активи	2 142 238 лв. – 108,08 %;
– приходи от концесии	249 345 лв. – 108,41 %;

Доброто управление на финансите на Община град Добрич и увеличената събираемост на собствените приходи дадоха възможност да се актуализира бюджета на общината с 459 000 лева. Финансираха се допълнително дейност 311 „Целодневни детски градини” с 30 000 лева, дейност 431 „Детски ясли, детски млечни кухни” с 50 000 лева и дейност 332 „Общежитие” с 50 000 лева. Тези средства се предоставиха с оглед по-пълно задоволяване на потребностите на тези звена. Завишиха се и средствата за капиталови разходи в размер на 264 000 лева, както и разходите за лихви и такси за обслужване на заеми от Фонда за органите на местното самоуправление в България „ФЛАГ” ЕАД в размер на 65 000 лева.

Основна цел на Дирекция „Местни данъци и такси” при Община град Добрич е повишаване събираемостта на местните приходи, основаващо се на принципите на законност, обективност, отговорност и ефективност, чрез подобряване на административното обслужване. Основен приоритет в работата ни е качественото и модерно обслужване на гражданите и фирмите.

С оглед по-доброто и ефективно обслужване на задължените лица по ЗМДТ в Община Добрич, от м. май 2012 година е внедрен единния софтуерен продукт „Матеус” - за администриране на местните приходи от дирекция „Местни данъци и такси” (МДТ). Програмният продукт дава възможност за поддържане на регистри и обработка на документи и декларации, задължения и плащания, осчетоводяване и отчетност. Изграден е единен регистър на данъчно задължените лица и е създадена връзка между физическо лице и собственик на ЕТ. Системата поддържа различни по вид идентификационни номера като ЕГН, ЛНЧ, БУЛСТАТ. След интегриране с ЕСГРАОН, Търговски регистър и Регистър БУЛСТАТ, тя ще се превърне в същностна част от практическото електронно управление.

За повишаване качеството на обслужване на задължените по ЗМДТ лица към Община град Добрич за данъчна кампания 2013 година се въведоха 3 нови услуги :

- внедрен и действащ от 01.03.2013 г. уеб базиран модул, позволяващ онлайн проверка на задълженията към общината, с което на гражданите и фирмите е осигурен достъп по всяко време на денонощието до информация за задълженията за местните данъци, такса за битови отпадъци и такса за притежаване на куче. За защита на личните данни и данъчната информация на задължените лица проверката на задълженията се извършва по единен граждански номер /ЕГН/, личен номер на чужденец /ЛНЧ/ или единен идентификационен код /ЕИК/, персонален ПИН код и код за сигурност. Задължените лица получават персоналните си ПИН кодове от определени служители в дирекция МДТ лично с представена лична карта или от упълномощени лица с нотариално заверено пълномощно и лична карта. Въведен е и допълнителен код за сигурност, който е случаен и съдържа поредица от пет символа, които трябва да бъдат въведени от клавиатурата точно – букви на латиница и цифри.

- внедрено ПОС – терминално устройство за приемане на директни плащания с дебитни и кредитни карти, издадени в България, с което се намаляват разплащанията в брой и облекчава гражданите и бизнеса. Първите плащания са на 27.02.2013 г. и към 31.12.2013 г. от услугата са се възползвали 456 задължени лица;

- след подписване на договор с „ИЗИПЕЙ” АД и внедряване на интерфейс за разплащане с посредник, от 14.03.2013 г., се осигури автоматично плащане на местни данъци и такси към общината на 2 246 каси в цялата страна. Тази нова, евтина и бърза услуга улеснява плащането на местни данъци и такси на живущите в общината, но най – вече задължените лица, живущи в други населени места на територията на страната. За периода от 14.03.2013 г. до 31.12.2013 г. от услугата са се възползвали 2 085 задължени лица.

За отчетния период са приети и обработени 19 639 броя данъчни декларации по ЗМДТ. Издадени са 3 377 броя удостоверения за данъчни оценки на недвижими имоти. По искане на задължени лица и различни институции, след извършване на съответните проверки, са издадени 3394 броя други удостоверения, 571 броя заверени дубликати на квитанции за платени данъци и такси и заверени копия на данъчни декларации и 410 служебни бележки. След извършване на съответните проверки са издадени 128 броя актове за прихващане и възстановяване на недължимо платени или събрани суми за данъци и такси и 4 броя решения за отказ. Във връзка с подадени жалби от граждани по отношение на начислените местни данъци и такси са извършени 48 проверки на място. Всички искания са разгледани най -внимателно и на гражданите са изпратени компетентни отговори в съответствие с разпоредбите на ЗМДТ и приетите във връзка с това решения и наредби на Общински съвет град Добрич.

През отчетния период дирекция МДТ извърши проверки за недекларирани недвижими имоти и превозни средства, както и проверки за съответствие на декларираните данни от задължените лица на място и чрез събиране на информация от трети лица и организации. На лицата, които не са изпълнили задължението си да декларират имоти и превозни средства или са декларирали неверни данни, са изпратени 462 броя съобщения по реда на чл. 29 от ДОПК.

В резултат на предприетите действия за деклариране или за отстраняване на несъответствия между декларираните данни, имащи значение за данъчното облагане, и предоставената информация от трети лица или организации, в дирекция МДТ са приети 1563 броя данъчни декларации от физически и юридически лица. На основание чл. 107, във връзка с чл. 109 от ДОПК са начислени допълнително в рамките на 5 годишния давностен период задължения в размер на 321 900 лeва.

След извършен анализ на просрочените задължения са издадени 367 броя актове за установяване на задължения по 107, ал.3 от ДОПК /неплатени в срок публични задължения по ЗМДТ/ в размер на 1 217 980,68 лева и 549 броя покани за доброволно изпълнение. С цел връчване на актове за установяване на задължения или покани за доброволно изпълнение са посетени 578 адреса на длъжници, за което са изготвени констативни протоколи.

След изтичане на законоустановените срокове за доброволно изпълнение преписките на 317 задължените лица са комплектовани и са предадени за принудително събиране по реда на Гражданско – процесуалния кодекс. През отчетния период са образувани 317 изпълнителни дела пред частни съдебни изпълнители за сумата от 922 054,59 лева и за 5 задължени лица в несъстоятелност от публичните изпълнители на Националната агенция по приходите за сумата от 190 015,35 лева. За периода 01.01.2013 - 31.12.2013 от ЧСИ по изпълнителните дела са постъпили суми в размер на 267 351,64 лева.

В дирекция “Местни данъци и такси” за периода от 01.01.2013 г. до 31.12.2013 г. за нарушаване на разпоредбите по ЗМДТ са съставени 82 броя актове за установяване на административни наказания /АУАН/. За отчетния период са издадени 62 броя наказателни постановления с общ размер на глобите и имуществените санкции 11 850 лева. За отчетния период са платени глоби на обща сума в размер на 20 193.57 лева. За неплатените наказателни постановления в срок са изпратени 83 броя покани за доброволно изпълнение, вследствие на което са платени 40 броя. Останалите подлежат на изпращане в Националната агенция за приходите, за принудително изпълнение или на частен съдебен изпълнител. За маловажни случаи на административни нарушения на ЗМДТ, установени при извършване на нарушението са наложени глоби с издаването на 933 фиша с общ размер на глобите 40 420 лева. От тях платени през отчетния период са 804 фиша на обща сума в размер на 35 800 лева.

В отговор на искания от частни съдебни изпълнители за предоставяне на информация за движимото и недвижимо имущество на длъжници по изпълнителни дела са извършени проверки и са изготвени 872 писма, окомплектовани с копия на данъчни декларации. След извършени проверки с 109 писма е предоставена информация на Националната агенция по приходите, с 55 писма на Комисията за установяване на имущество, придобито от престъпна дейност и с 138 писма на Агенцията за социално подпомагане.

По искане на различни съдилища са извършени проверки и с 349 писма е предоставена информация за имотното състояние на физически и юридически лица и удостоверения за наличие и липса на задължения.

Разходите по функции са:

- Разходи за делегирани от държавата дейности:

Функция	Уточнен план 2013 г.	Отчет към 31.12.2013 г.	Изпъл- нение %	Отн. дял Отчет (%)
Общи държавни служби	1 798 808	1 637 259	91,02	6,22
Отбрана и сигурност	202 309	144 960	71,65	0,55
Образование	19 432 731	18 369 147	94,53	69,75
Здравеопазване	1 674 157	1 672 189	99,88	6,35
Социално осигуряване, подпомагане и грижи	3 430 953	3 258 974	94,99	12,37
Почивно дело, култура и религиозни дейности	1 016 604	1 011 158	99,46	3,84
Икономически дейности и услуги	241 720	241 720	100,00	0,92
Всичко разходи за делегирани от държавата дейности:	27 797 282	26 335 407	94,74	100,00

- Разходи за местни дейности:

- Разходи за делегирани от държавата дейности за сметка на общински приходи:

Изпълнението на бюджета спрямо уточнения годишен план е 91,02 % за държавни дейности, 98,98 % за местни дейности и 100 % за държавни дейности дофинансирани с местни приходи. /Приложения от № 3 до № 8/.

Като държавна дейност и дофинансиране с местни приходи във функцията се отчитат заплати, други възнаграждения за персонала и задължителни осигурителни вноски от работодателя на лицата по трудови, извънтрудови и служебни правоотношения в общинска администрация.

Като местна отговорност са отчетени разходите за издръжка и възнаграждения на общински съвет, средствата за издръжка на общинска администрация и разходите по дейност "Международни програми и споразумения, дарения и помощи от чужбина"- разходи по проект ”SMART –Устойчивост, мобилност, достъпност в Трансграничен регион Констанца – Добрич – Транспортна инфраструктура”; проект „IMAGINE – ниско енергийни градове”, проект „Аз съм РОМ: Да променим нагласата” и проект „POFTIC Трансгранично сътрудничество Румъния-България Програма 2007-2013, чрез водещ партньор по проекта Министерство на регионалното развитие и туризма на Румъния” – за модернизация в Центъра за защита на природата и животните.

Изпълнението на бюджета спрямо уточнения годишен план е 71,65 %. /Приложения от № 9 до № 12/. Отчетените дейности в тази функция са изцяло държавна отговорност. В рамките на определените средства по стандарти са отчетени разходи за местната комисия за борба срещу противообществените прояви на малолетните и непълнолетните, обществените възпитатели, общински съвет по наркотични вещества и превантивно-информационен център към него, разходите за денонощни оперативни дежурни и за изпълнители по поддръжка и по охрана на пунктове за управление.

Изпълнението на бюджета спрямо уточнения годишен план е 94,53 % за държавни дейности, 94,34 % за местни дейности и 99,99 % за държавни дейности дофинансирани с местни приходи. /Приложения от № 13 до № 57/.

Финансирането на всички училища се организира чрез прилагане на системата на “Делегиран бюджет”, който е разработен на база формула, съгласувана с директорите на учебните заведения и утвърдена от кмета на Общината.

В изпълнение на Национална програма “Оптимизация на училищната мрежа”, чл.3, ал.1 от ПМС № 89 от 07.05.2008 г., Общински съвет с решение № 10-9 от 24.06.2008 г. делегира права на директорите на училища и общежитие, прилагащи системата на делегирани бюджети, да реализират собствени приходи по реда и в размера, определени от Наредбата за определянето и администрирането на местните такси и цени на услуги.

Собствените приходи на училищата прилагащи системата на делегираните бюджети, се планират от съответните директори. Тези средства постъпват по бюджетната банкова сметка на общината, след което им се предоставят като дофинансиране, а разпределението по параграфи на единната бюджетна класификация съобразно потребностите е ангажимент на директорите на учебните заведения. През 2013 г. на училищата и общежитието са предоставени събраните от тях приходи в размер на 111 186 лева.

Извършени са капиталови разходи за основен ремонт и закупуване на дълготрайни материални активи в детските градини и общообразователните училища в размер на 503 637 лева, в т.ч. за:

• 
  Хидроизолация на покриви ЦДГ № 17 и ЦДГ №27;
  
• 
  Изграждане и монтаж на вентилационни системи на кухненски блокове в ЦДГ №№ 9,10 и 11;
  
• 
  Възстановяване на подтерасия, бордове и чела в ЦДГ № 7,24 и 25;
  
• 
  Подмяна на врати в ЦДГ № 12,24 и 33;
  
• 
  Възстановяване на ограда в ЦДГ № 23;
  
• 
  Подмяна на В и К в тоалетни в ОУ „Христо Ботев”;
  
• 
  Основен ремонт на концертна зала и физкултурен салон в СОУ "Св. Кл. Охридски";
  
• 
  Основен ремонт на отоплителна система, подмяна на врати и основен ремонт на столова в ОУ "Христо Смирненски";
  
• 
  Основен ремонт на 1/2 част от покрива в ОУ "Н.Й.Вапцаров";
  
• 
  Частичен ремонт на ограда и външна спортна площадка в СОУ "П.Р.Славейков";
  
• 
  Реконструкция на отоплителна инсталация в ХГ "Св. Св. Кирил и Методий";
  
• 
  Ремонт на газова инсталация в ОУ "Панайот Волов";
  
• 
  Закупена компютърна техника в СОУ "Св.Кл.Охридски”, ОУ "П.Волов” СОУ "Любен Каравелов”, СОУ "П.Р.Славейков” ОУ "Христо Ботев”, СОУ "Д.Талев”, СОУ "Дора Габе”, ОУ "Хр. Смирненски".