Към 31 декември 2011 г.
|
EUR
|
USD
|
CAD
|
Валути на страните от АКТБ/ОСТ
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
Пари и парични еквиваленти
|
416 384
|
35 895
|
-
|
-
|
452 279
|
Дериватни финансови инструменти
|
13 419
|
-12 985
|
-
|
-
|
434
|
Заеми и вземания
|
477 340
|
501 923
|
-
|
53 897
|
1 033 160
|
Финансови активи, налични за продажба
|
54 287
|
186 525
|
4 303
|
6 545
|
251 660
|
Вземания от вносителите
|
87 310
|
-
|
-
|
-
|
87 310
|
Други активи
|
50
|
-
|
-
|
366
|
416
|
Общо активи
|
1 048 790
|
711 358
|
4 303
|
60 808
|
1 825 259
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ
|
|
|
|
|
|
Пасиви
|
|
|
|
|
|
Дериватни финансови инструменти
|
-641 758
|
654 460
|
-
|
-
|
12 702
|
Приходи за бъдещи периоди
|
32 689
|
314
|
-
|
-
|
33 003
|
Дължими суми на трети страни
|
329 598
|
62
|
-
|
-
|
329 660
|
Други пасиви
|
691
|
19
|
-
|
403
|
1 113
|
Общо пасиви
|
-278 780
|
654 855
|
-
|
403
|
376 478
|
Ресурси на вносителите
|
|
|
|
|
|
Поискана вноска от държавите членки
|
1 281 309
|
-
|
-
|
-
|
1 281 309
|
2.21.1 Резерв на справедливата стойност
|
41 750
|
-
|
-
|
-
|
41 750
|
Неразпределени печалби
|
125 722
|
-
|
-
|
-
|
125 722
|
Общо ресурси на вносителите
|
1 448 781
|
-
|
-
|
-
|
1 448 781
|
Общо пасиви и ресурси на вносителите
|
1 170 001
|
654 855
|
-
|
403
|
1 825 259
|
Валутно състояние към 31 декември 2011 г.
|
-121 211
|
56 503
|
4 303
|
60 405
|
-
|
|
|
|
|
|
|
Към 31 декември 2011 г.:
|
|
|
|
|
|
ПОЕТИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
|
|
|
|
|
|
Непредоставени заеми и финансови активи, налични за продажба
|
761 319
|
204 340
|
-
|
-
|
965 659
|
Изтеглени гаранции
|
-
|
-
|
-
|
7 909
|
7 909
|
Лихвени субсидии и техническа помощ
|
209 223
|
|
-
|
-
|
209 223
|
УСЛОВНИ ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
Неизтеглени гаранции
|
20 000
|
-
|
-
|
-
|
20 000
|
-
Анализ на валутната чувствителност (хил. EUR)
Към отчетната дата най-значителната нетна валутна експозиция е тази на щатския долар. Към 31 декември 2012 г. промяна в обменния курс на USD в размер +/- 10 % би довела до промяна в ресурсите на вносителите в размер на съответно 6 682/-6 682 EUR (31 декември 2011 г.: съответно 5 650/-5 650 EUR).
-
Обменни курсове
Следните обменни курсове са използвани за изготвяне на счетоводния баланс към 31 декември 2012 г. и 31 декември 2011 г.:
|
31 декември 2012 г.
|
31 декември 2011 г.
|
Валути, различни от тези на държавите членки
|
|
|
Доминиканско песо (DOP)
|
53.1220
|
49.8498
|
Фиджийски долар (FJD)
|
2.3417
|
2.3630
|
Хаитянски гурд (HTG)
|
55.7265
|
52.1645
|
Кенийски шилинг (KES)
|
113.68
|
109.53
|
Мавританска угия (MRO)
|
393.99
|
372.52
|
Маврицийска рупия (MUR)
|
40.19
|
37.43
|
Руандски франк (RWF)
|
811.83
|
771.76
|
Угандски шилинг (UGX)
|
3 549
|
3 205
|
Щатски долар (USD)
|
1.3194
|
1.2939
|
CFA франк (XAF/XOF)
|
655.957
|
655.957
|
Южноафрикански ранд (ZAR)
|
11.1727
|
10.4830
|
-
Ценови риск на собствения капитал (хил. EUR)
Ценовият риск на собствения капитал е рискът справедливата стойност на акциите да намалее в резултат на промени в нивата на индексите на акциите и стойността на отделните капиталови инвестиции.
Механизмът е изложен на ценови риск на собствения капитал по отношение на своите инвестиции в рисков капитал, т.е. инвестиции в преки дялови участия и фондове за рисков капитал.
Капиталовите инвестиции подлежат на оценяване. Всяка инвестиция се оценява въз основа на няколко критерия в три основни категории: управление, бизнес план и структура. Индивидуалните оценки след това се консолидират в единна цялостна оценка, определена за инвестициите и обобщаваща цялостната им солидност.
Експозицията на риск на собствения капитал също е обект на ограничения, определени както на индивидуално ниво, така и на кумулативно ниво. Размерът на тези ограничения зависи от качеството на капиталовите инвестиции.
Стойността на частните капиталови позиции не е непосредствено и постоянно достъпна за целите на наблюдението и контрола. За тези позиции най-добрите налични данни включват цените на всички съответни методи за остойностяване.
Въздействието върху ресурсите на вносителите на механизма (като резултат от промяна в справедливата стойност на портфейла с налични за продажба капиталови инструменти), дължащо се на 10 % намаление на индексите на акциите и стойността на отделните капиталови инвестиции при постоянни други променливи, е -33 300 EUR към 31 декември 2012 г. и -25 166 EUR към 31 декември 2011 г.
-
Справедлива стойност на активите и пасивите
Таблицата по-долу показва сравнение по категории балансови стойности и справедливи стойности на активите и пасивите на механизма, които се отчитат във финансовите отчети (хил. EUR):
|
Балансова стойност
31.12.2012
|
Справедлива стойност
31.12.2012
|
Балансова стойност
31.12.2011
|
Справедлива стойност
31.12.2011
|
Активи, отчетени по справедлива стойност
|
|
|
|
|
Финансови активи, налични за продажба
|
333 001
|
333 001
|
251 660
|
251 660
|
Дериватни финансови инструменти
|
115
|
115
|
434
|
434
|
Общо
|
333 116
|
333 116
|
252 094
|
252 094
|
|
|
|
|
|
Активи, отчетени по амортизирана стойност
|
|
|
|
|
Пари и парични еквиваленти
|
466 568
|
466 568
|
452 279
|
452 279
|
Заеми и вземания
|
1 146 280
|
1 226 409
|
1 033 160
|
1 022 679
|
Вземания от вносителите
|
87 310
|
87 310
|
87 310
|
87 310
|
Финансови активи, държани до падеж
|
99 029
|
98 805
|
-
|
-
|
Други активи
|
224
|
224
|
416
|
416
|
Общо
|
1 799 411
|
1 879 316
|
1 573 165
|
1 562 684
|
Общо активи
|
2 132 527
|
2 212 432
|
1 825 259
|
1 814 778
|
|
|
|
|
|
Пасиви, отчетени по справедлива стойност
|
|
|
|
|
Дериватни финансови инструменти
|
7 035
|
7 035
|
12 702
|
12 702
|
Общо
|
7 053
|
7 053
|
12 702
|
12 702
|
|
|
|
|
|
Пасиви, отчетени по амортизирана стойност
|
|
|
|
|
Приходи за бъдещи периоди
|
37 808
|
37 808
|
33 003
|
33 003
|
Дължими суми на трети страни
|
312 086
|
312 086
|
329 660
|
329 660
|
Други пасиви
|
1 153
|
1 153
|
1 113
|
1 113
|
Общо
|
351 047
|
351 047
|
363 776
|
363 776
|
Общо пасиви
|
358 082
|
358 082
|
376 478
|
376 478
|
Сподели с приятели: |