Отчет за стопанския резултат, таблица на паричните потоци и отчет за промените в нетните активи 13

Следният текст описва методиките и предположения, използвани за определяне на справедливата стойност на активите и пасивите:

• 
  Активи, чиято справедлива стойност се доближава до балансовата стойност
  

За активи и пасиви, които са ликвидни или имат краткосрочен падеж по-малък от три месеца, се приема, че балансовите суми се приближават до тяхната справедлива стойност.

• 
  Активи и пасиви, записани по справедливата им стойност
  

Публикуваните ценови котировки на активния пазар са първите източници за определяне на справедливата стойност на финансовия инструмент. Поради инвестиционния обхват на портфейла на механизма те рядко са налични. За инструменти без налична пазарна цена справедливата стойност се изчислява с използване на способи за оценяване или модели, основани, когато е възможно, на налични пазарни данни, преобладаващи към датата на счетоводния баланс.

• 
  Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активните пазари;
  
• 
  Ниво 2: данни, различни от включените в ниво 1 котирани цени, които могат да се наблюдават за актива пряко (например цени) или косвено (т.е. въз основа на цените);
  
• 
  Ниво 3: данни за актива, които не се основават на наблюдаема пазарна информация (ненаблюдаеми елементи).
  

Следните таблици представят промените в инструментите от ниво 3 за годината, приключила на 31 декември 2012 г. и 31 декември 2011 г.:

5. 
   Пари и парични еквиваленти (хил. EUR)
   

6. 
   Дериватни финансови инструменти (хил. EUR)
   

7. 
   Заеми и вземания (хил. EUR)