Институционален надзор - изразява се в издаването на лицензи на новосъздадени банки и на лицензи при конструктуиране в процеса на дейността им. Стремежът е създаването на нови банки да е икономически обосновано и да има свободно поле за дейност в банковата система на страната. Лицензирането включва оценка на структурата на собственост на банката, ръководството на банката, оперативния план и вътрешния контрол на банката, предвижданото и финансово състояние, включително и собствения капитал.
Функционален надзор- включва надзора на вече лицензираните и функциониращи търговски банки, като следи за финансовата стабилност на банките, изпълнението на показателите за ликвидност, степента на риск, капиталовата адекватност и др. Основен източник за осъществяването на този надзор е балансът на съответните банки. Съществена част на надзора на Централната банка е контролът върху отпускането на заеми, инвестирането и управлението на кредитния и инвестиционния портфейл.
2.3. Характеристика на нормативната уредба уреждаща контрола върху банковата дейност на БНБ • Народното събрание е първият външен, институционален, контролиращ субект, действащ при условията на обща компетентност. Процедурата на контрол се изразява в представянето, от страна на БНБ, на годишния отчет за цялостната дейност и приемането му от НС. Той включва данни за основните параметри на банковата система, платежния баланс на страната и макроикономически показатели от статистиката на БНБ.
Съгласно чл.50, БНБ представя два пъти годишно на НС отчет, в който прави преглед и оценка на дейността си през предходния период. Този отчет се публикува като възможност за публичен контрол върху дейността на банката. 3 • Вторият външен, институционален контролиращ субект е Сметната палата. Тя действа при условията на обвързана компетентност по Закона за Сметната палата, като проверява изпълнението на бюджета на БНБ и всички аспекти, свързани с изпълнението и отчитането на Държавния бюджет.
• Друго контролно ниво е определено от ЗБНБ с чл.49, ал.3 на независимия, външен одит извършван от международна одиторска фирма съгласно МСС (IAS). Международният одитор се избира от управителния съвет за срок от 3 години след проведен публичен търг.
• Следващото контролно ниво е вътрешно за БНБ. То е представено от общия управленски контрол и специализираните вътрешно-контролни звена, създадени за подпомагане работата на УС при вземането на решения и управлението на банката:
- Управителен съвет
-Главен ревизор на БНБ
- Звено "Вътрешен контрол"
