Предмет и обект на изследването Предметът
Търговските банки – обект на банковото право
Изтегляне 2.96 Mb.
|
Свързани:
Правила на Деминг, ДИПЛОМНА РАБОТА Хард диск, Дипломна работа 08.06.2021, Структура Открити източници на разузнаване (Repaired) (3)
| 2.4. Търговските банки – обект на банковото право
Търговските банки в България сакредитни институции, които осъществяват движението на паричните потоци в икономиката. Те посредничат на финансовите пазари между икономическите субекти, като пренасочват свободни парични средства за нуждите на реалната икономика с цел тяхното рационално и ефективно използване. Те са икономически субекти и като такива имат определени характерни особености, цели и интереси. От една страна, те са особен вид търговци, чиито обект на покупко-продажба са парите и капиталите, от друга страна се характеризират като финансови посредници, извършващи услуги чрез които осъществяват връзка между участниците на пазара. Търговските банки в България представляват: - специализирани стопански предприятия, организирани като акционерни дружества които извършват определени финансови дейности, регламентирани със закон - обществени институции, които работят със собствен и с привлечен капитал и съществуват въз основа на доверието на обществото - особен вид търговци, чиито обект на търгуване са паричните средства и капитали -търговци, които предлагат богат асортимент от финансови и парично-кредитни услуги - финансови институции, които играят важна роля за развитието на производството, търговията и потреблението - като субекти на паричния пазар банките могат да въздействат върху търсенето и предлагането на парично-кредитните ресурси и да управляват пазарните процеси и отношения, чрез тях се преразпределят свободните парични средства и капитали в икономиката Търговската банка се учредява като акционерно дружество, като в закона е определен размерът на минимално необходимия внесен капитал за нейното учредяване. Банката може да открива повече от един клон в отделно населено място, включително в населеното място, където е седалището й, като вписаните в търговския регистър седалище и адрес на управление на банката трябва да съвпадат с мястото, където се извършва реално управлението й, и да се намират в държавата, където банката действително упражнява дейността си. Организационно-управленската структура на търговската банка може да се разглежда като: Вертикална организационно-управленска функция на банката, която изразява връзките и подчинеността между отделните банкови звена в системата на една банка – от централата на ТБ към нейните клонове, филиали, представителства, агенции. От тази гледна точка управленската структура може да бъде: банка с клонова мрежа и банка без клонове Вътрешната организационно-управленска структура, която зависи от юридическата форма на нейното учредяване. Най-често това е акционерно дружество. В някои страни се прилага едностепенна система на управление. При тази система управлението се осъществява от управителен съвет или борд на директорите. Прилага се главно в САЩ и други неевропейски страни. Когато е предвиден и надзорен съвет, тази система на управление на търговската банка се нарича „двустепенна“. В нашата страна Търговският закон дава възможност за прилагането на двете системи (едностепенна и двустепенна) – според решението на общото събрание на акционерите. Към висшия ръководен орган на банката обикновено се създават специализирани звена (комитети), които ръководят банковата политика в съответна област. Мениджърският екип на банката осъществява ръководството на конкретната ежедневна банкова дейност на различните нива на изпълнителските екипи. В банковите клонове, в зависимост от обхвата на дейностите, се разкриват обслужващи звена по: разплащанията, кредитирането, счетоводната дейност на банката, касовата дейност, сделки с валута и ценни книжа, набиране на влогове и депозити и др. За извършване на банкова дейност се изисква лиценз, издаден от БНБ. Заявлението за издаване на лиценз се подава в писмена форма и към него се прилагат: уставът и другите учредителни актове на заявителя, документи, съдържащи данни за записаните акции и направените вноски, план на деловата дейност на банката, описание на управленската и организационната структура, дейността на отделните организационни единици, разпределението на отговорностите между изпълнителните директори и другите администратори, организацията и управлението на информационната система на банката, механизма за защита на информацията, описание на системите за вътрешен контрол и на системите за управление на рисковете, както и програма за мерките срещу изпирането на пари, имената и адресите на членовете на надзорния и управителния съвет (съвет на директорите) на банката и подробни писмени данни за тяхната квалификация и професионален опит, данни за лицата, записили пряко или косвено три и над три на сто от акции или дялове в капитала или имуществото им или упражняващи контрол върху тях, други сведения и документи, определени с наредби или поискани от БНБ. Преди да се произнесе по заявлението за издаване на лиценз, БНБ извършва проучвания и установява валидността на представените документи, надеждността и финансовото състояние на заявителя. Лиценз за извършване на банкова дейност се издава, ако са изпълнени едновременно всички условия, описани в закона, свързани с бъдещата дейност на банката. БНБ вписва в регистър издадените лицензи след което тя уведомява Европейската комисия относно всеки издаден лиценз и изискванията за лицензиране. Банката, лицензирана в държава членка на ЕС или друга държава, може да започне извършване на дейност на територията на Република България след получаване на съобщение за това от БНБ. БНБ може да отнеме лиценз за извършване на банкова дейност, когато: - банката не започне да извършва разрешената банкова дейност в определения в закона срок от издаването на лиценза - са установени законови нарушения, свързани с лицензирането и дейността на търговската банка - банката е представила неверни сведения, които са послужили като основание за издаване на лиценза - банката е преустановила извършването на дейност за срок повече от предвидения в закона - банката престане да отговаря на условията, при които е бил издаден лиценза - банката не разполага с достатъчно собствен капитал или не може да се смята, че ще продължи да изпълнява задълженията си към кредиторите, включително когато не осигурява сигурност на поверените й активи БНБ задължително отнема издадения лиценз при неплатежоспособност, когато не се изпълняват в срок изискуеми парични задължения, или собственият й капитал е отрицателна величина. С отнемането на лиценза дейността на банката се прекратява и се извършва принудителната й ликвидация. БНБ отправя искане до компетентния съд за откриване на производство по несъстоятелност. Решенията на БНБ за отнемане на лиценз се обнародват в „ДВ“. Тя уведомява Европейската комисия за всеки отнет лиценз на банка. Търговските банки осъществяват парично, платежно, кредитно и капиталово посредничество на своите клиенти, чрез многообразните си операции. От позициите на банковия баланс операциите се разграничават на два вида: - Пасивни операции, които изразяват формирането на собствения и мобилизирането на чуждия капитал - Активните операции – показват направлението на тези средства, т.е начините и формите на използване на банковия капитал В пасивните операции на търговските банки се включват операциите по формирането на собствения капитал и операциите по мобилизирането на чужди средства (капитал): - Формиране на собствения капитал – Основната операция на всяка търговска банка. Банката може да получи лиценз, само при положение че е образуван регламентираният размер на собствения капитал. - Привлечени средства – привлечените средства се мобилизират чрез междубанкови кредити и чрез привличане на безсрочни, спестовни, срочни депозити на гражданите от средствата по разплащателните (текущите) и нетекущите сметки на фирми и организации. Депозитите са 80 -85% от банковите пасиви. В пасива на банковия баланс съществено място заемат и кредитите, които банките получават от паричния пазар (Централната банка, други банки, специализирани банкови и небанкови финансови институции и др.). Нефинансовите субекти кредитират банките, когато закупуват емитирани от тях собствени облигации и чрез депозитните сертификати Когато търговските банки имат нужда от ликвидни средства те могат да продадат на паричния пазар ценни книжа, което представлява форма на получен кредит (т.е. източник за набавяне на ликвидни средства до договорения срок за обратната покупка). При осъществяването на активните операции търговските банки се стремят да повишават своята рентабилност като следят за запазване на ликвидността на активите си. Затова основен подход тук е всяка банка да има възможност да посреща ежедневно задълженията си към клиентите и всички кредитори (да осигури текущата си ликвидност). За тази цел тя формира: - Касова наличност и приравнените към нея средства (минимални задължителни резерви в Централната банка, депозити в други банки, чекове и други платежни документи на инкасо). - Кредитни операции – те са най-съществената част на активните операции на търговските банки. Те заемат 50-60% от активите на търговските банки в развитите страни. Същевременно обаче кредитите са и най-малко ликвидни, т.е те са най-рисковият актив на банките (не могат да се превръщат в пари преди настъпването на падежа). Поради това всяка търговска банка се стреми да диверсифицира кредитния си портфейл чрез предоставяне на кредити с различна степен на риск. Освен това по този начин се осигурява и ритмично формиране на доходите на банките. - Лизингови операции - Търговските банки участват и в лизингови операции (косвено, като кредитират участниците в тези операции, и пряко – като закупуват ДМА и ги предоставят под наем, т.е банките изпълняват функциите на лизингови организации). Комисионните (посредническите) операции на търговските банки са третият вид банкови операции. При тях банките не ангажират собствен капитал (в преобладаващите случаи). Те извършват услуги на своите клиенти, срещу което получават доход под формата на такси, комисионни и др. подобни плащания. Такива операции са: - преводни, акредитивни, инкасови - доверителни (управление на средства и капитали по поръчка на клиенти) - емисия, покупко-продажба на ценни книжа - покупко-продажба на валута - анализи, информация, прогнози по поръчка на клиенти и други подобни Изтегляне 2.96 Mb. Сподели с приятели:
|