Графика № 1 Структура на приходите с държавен характер

Графика № 1 Структура на приходите с държавен характер

• 
  Най-голяма стойност имат неданъчните приходи. Те възлизат на 1 230 470 лева, като така формират 31,64% от прихода. Тяхната икономическа същност е свързана с различни, такси, глоби, наеми или постъпления от продажба на общинско имущество. Високият им относителен дял не може да бъде положително оценен. Това се дължи на факта, че те нямат пряка връзка с икономическата политика на местната администрация и най-често са свързани с разпродажба на общинско имущество. През базовата 2004 година те формират 10% от размера на общинските приходи или 664 000 лева.
  

- Втори по своят относителен дял са постъпленията от изравнителната субсидия. Тя формира 1 322 300 лева от общинските приходи или нейният относителен дял в общата стойност на прихода възлиза на 34%.

• 
  Трети по своят относителен дял са данъчните постъпления. Те са на стойност 530 000 лева или тук трябва да се обърне внимание на няколко обстоятелства. На първо място, съгласно приложимата нормативна база общината получава цялата стойност на събраният данък върху доходите на физическите лица. От друга страна местните данъци и такси могат да се разглеждат, като важен инструмент за изпълнение на икономическата политика на местната администрация. Именно в тази насока би следвало да се търсят резерви. През 2004 година данъчните постъпления формират 24,2% от приходите или 1 322 000 лева.
  
• 
  Нисък относителен дял заемат целевите субсидии и другите трансфери. Тяхната сума възлиза 619 929 лева или 15,76% от общата стойност на прихода.
  
• 
  Най нисък относителен дял от 4,97% заема неизразходваната през миналият отчетен период бюджетна субсидия. Тя на стойност 193 429 лева. Наличието на такова перо по прихода може да бъде изцяло позитивно оценено.
  

1. Забелязва се позитивна тенденция във финансовото управление на общинската администрация. Тя е свързана с икономично, ефективно и ефикасно разходване на предоставените ресурси. Доказателство за това е наличието на преходен остатък от предходната година, както в група “Приходи с държавен характер”, така и в група “Приходи с общински характер”.

2. Като негативен факт може да бъде оценено обстоятелството свързано с увеличението на опростителният дял на неданъчните приходи и намалението на данъчните приходи.

Графика № 2 Структура на приходите с общински характер

Абсолютното изменение на бюджета е разглеждано по отношение на двете групи бюджетни приходи.

Изменението на групата приходи с общински характер има следният вид:

• 
  Данъчните приходи намаляват в абсолютен план с 1 049 000 лева или в коефициент с 0,34 спрямо базовата година;
  
• 
  Неданъчните приходи се увеличават с 566 470 лева или 1,85 спрямо базовата 2004 година;
  
• 
  Приходите с държавен характер са нараснали в абсолютна стойност с 3 067 042 лева или с 1,66 спрямо базовата година.
  

В заключение въз основа на направеният анализ можем да направим следните изводи свързани с изменението на бюджета на Община Омуртаг през 2010 спрямо 2004 година.

1. Общинската администрация успява да управлява ефективно, ефикасно и икономично предоставените и ресурси Доказателство за това твърдение е факта, че преходният остатък от минали периоди формира 13,93% от приходите с държавен характер и 4,92% от приходите с местен характер във финансовият план за текущата година.

2. Съотношението между отделните елементи формиращи прихода се запазва, като пример за това е факта, че общата субсидия в приходите с държавен характер през 2010 година формира 85,36% от приходите а през 2004 този дял е в размер на 85%.

3. Като негативно изменение в бюджета можем да посочим намалението общинските данъчни приходи през текущата година до 530 000 лв. или 13,93% от размера на прихода за разлика от базовата 2004 година, когато те са формирали 24,2% от разхода или 1 322 000 лева в абсолютна стойност. Отрицателният характер на това изменение намира израз във факта, че това приходно бюджетно перо е един от основните инструменти за управление и контрол от местната администрация върху икономиката на общината.

В индикативната финансова таблица към плана за развитие на община Омуртаг (2005-2013 г.) са заложени 7 мерки, които включват общо 209 проекта. Общата сума на всички проекти е 343,820 млн. лв., а финансирането е както следва: 14,675 млн. лв. общински източници (4,3%), 73,576 млн. лв. държавни средства (21,3%), 190,412 млн. лв. от фондове на ЕС и друга помощ (55,4%), и 65,157 млн. лв. частни средства (19%).

На настоящият етап изцяло са приключили 36 проекта за (31 млн. лв.) (вкл. средствата по СИП), 21 са в процес на изпълнение (91,582 млн. лв.), 5 са частично изпълнени (2 млн. лв.). Текущо е изпълнението на 35 проекта (46,610 млн. лв.).

П1. „Стимулиране на местната икономическа активност и подобряване на бизнес климата в общината” – общо 23 мерки (10 520 000,00 лв) (3% от общата сума).

От тях са приключили 3. Те касаят развитието на информационното общество, а източниците на финансиране са главно общински и държавни.

В процес на изпълнение са проектите свързани с “Иновации в енергийната ефективност и опазване на околната среда”. Продължава изграждането на ветрогенератори и осъществяване на сметосъбиране по селата. Тук се разчита главно на финансиране от държавата, фондове на ЕС и частни средства (1470 хил. лв.). Текущи са 3 мерки, а за 13 се търси финансиране, главно за подкрепа за утвърдени фирми-производители от общината.

П2 „Възстановяване на позициите на аграрния сектор чрез развитие на съвременно фермерство” – общо 40 мерки (84 542 000,00лв.) (24,6%).

Приключен е един проект свързан с проектирането на регионално тържище за животни съвместно с община Антоново. Търси се финансиране за неговото изграждане.

В процес на изпълнение са 5 проекта. Обхващат създаването на 200 дка овощни масиви, 350 дка ягодоплодни култури и изграждането на средни и големи съвременни овцевъдни ферми и животновъдни ферми за едър рогат добитък. Тук се разчита изцяло на средства от ЕС, друга помощ и частни средства.

Текущи са 7 проекта, а за 22 се търси финансиране, най-вече от държавата, ЕС и частни средства.

За всички тях се търси финансиране, предимно от ЕС и частни средства. Касае (Подкрепа за развитието на бизнес и пазарна инфраструктура, Подкрепа за ново технологично развитие, Разработване на дългосрочна стратегия за развитие на алтернативни форми на туризма (селски, ловен, риболовен и др.) в общината (2008-2013 г.) и на програма за нейното изпълнение).

Тук са насочени най-много финансови ресурси. Приключени са 30 от мерките. Насочени са най-вече за рехабилитация и реконструкция на общинската пътна мрежа. Средствата са главно държавни, от ЕС и друга помощ. В размера са включени и средствата (общо 10 200 хил. лв.) по СИП на общината за рехабилитация на отделни пътища при разчет 650-750 хил. лв. за 1 км път. 6 от проектите са в процес на изпълнение. Това са главно мерките свързани с доизграждане на канализационната мрежа и осигуряване пречистването на отпадъчните води чрез изграждане на ПСОВ и довеждаща инфраструктура. 4 от проектите за енергийна ефективност са частично изпълнени. Един проект е в процес на кандидатстване. В момента се изпълнява проект: “Техническа помощ за подготовка на инвестиционен проект за подобряване и развитие на инфраструктурата за питейни и отпадъчни води в гр. Омуртаг, обл. Търговище” по ОП “Околна среда 2007-2013 г.” Предстои кандидатстване по ос 1 на ОПОС за строителство. Търси се финансиране за 26 проекта свързани с ВиК мрежата, с канализацията и пътната инфраструктура в общината. Един проект е прекратен с решение на ПУДООС (инвестиционния проект за канализацията на с. Зелена Морава).

От тях приключена 1 мярка, частично изпълнени – 1, в процес на изпълнение – 6, в процес на кандидатстване 1. Става дума за експериментален проект: Въвеждане на система за разделно събиране на отпадъците. Текущи са 7 от проектите, а за 9 се търси финансиране. Отнасят се главно за „Въвеждане на съвременни технологии за третиране и обезвреждане на отпадъците” и „Екологичен мониторинг - изграждане на система за непрекъснато следене на замърсяването на въздуха, водата и почвата”.

От тях приключени са 3, в процес на изпълнение – 2 (става дума за Проект и изграждане на Детска градина с. Беломорци, с. Плъстина, Церовище, Звездица, Обител, и Илийно), текущи са 12, търси се финансиране за 10 от мерките.

Всичките 4-ри мерки имат текущ характер.

От 30 проекта заложени в справката 26 са изпълнени (13,992 млн. лв.), 4-ри са в процес на реализация (1,426 млн. лв.). По години изпълнението е както следва:

2005 г. – 4;

2006 г. – 6;

2007 г. – 10;

2008 г. – 3;

2009 г. – 2;

2010 г. – 1.

Те съответстват с Областната стратегия за развитие на Търговище по съответните приоритети:

Приоритет 1 – 0 (1 се изпълнява);

Приоритет 2 - 5 проекта (1 се изпълнява);

Приоритет 3 - 11 проекта (1 се изпълнява);

Приоритет 4 - 3 проекта;

Приоритет 5 – 7 проекта (1 се изпълнява).

Най-много средства се отделят за подобряване на пътната инфраструктура, за допълнително водоснабдяване и модернизация на ВиК мрежата, за осигуряване на заетост и др. Това съответства на мерките заложени в индикативната финансова таблица към плана за развитие на община Омуртаг (2005-2013 г.)

4. 
   Индикатори за наблюдение и оценка на плана
   

Индикаторите за наблюдение на общинския план за развитие отчитат степента на постигане на целите и приоритетите за развитие, определени в съответните документи въз основа на данните за физическото и финансовото им изпълнение.

Използват се три вида - финансови и физически индикатори за конкретен продукт, индикатори за резултат и индикатори за въздействие. Финансовите и физическите индикатори отчитат какво е изпълнението на финансирането и реализацията на конкретни продукти за всеки от приоритетите на база на планираните ресурси в индикативната финансова таблица.

Финансовите индикатори отчитат, както конкретното изпълнение, така и участието на различните финансови източници и партньорите. Индикаторите за оценка на изпълнението на отделните мерки по приоритетите за развитие са от типа „индикатори за резултат”, тъй като по някои мерки те се отнасят за единични конкретни проекти. Избраните индикатори са количествено измерими и осигуряват обективност по отношение на оценките и изводите за постигнатата промяна и напредъка по реализацията на целите.

Индикаторите за въздействие отчитат изпълнението на специфичните цели на приоритетите и имат значение за цялостната оценка на ефективността и стратегическата ориентация на политиката за интегрирано местно развитие. Степента на въздействие се отчита с количествено измерими индикатори (по възможност), а в някои случаи с качествени оценки за социалното, икономическото и инфраструктурното развитие.

При изготвянето на актуализирания документ за изпълнение на общинския план за развитие е необходимо да бъдат конкретизирани индикаторите, които ще се използват в процеса на наблюдение, да се посочат източниците на информация, които ще осигуряват необходимите данни, периодичността на събиране на актуална информация, както и базовите и прогнозните стойности на индикаторите. За някои от посочените индикатори, които не се наблюдават от Националния статистически институт (НСИ), като източник на информация могат да бъдат посочени някои от административните звена в общината, които съхраняват и обработват необходимата за наблюдението информация. Неправителствените организации често разполагат с информация, която би била полезна за наблюдението. Важно условие за правилното протичане на наблюдението е източниците на информацията да са надеждни, а самите данни достоверни и актуални. Важно изискване, което трябва да се спазва, е при определянето на индикаторите да се уверим, че е възможно да се осигури необходимата информация за прилагането им.

В случаите, когато за някои от посочените индикатори е невъзможно да бъде осигурена информация в процеса на наблюдение, те биха могли да бъдат заменени с други. Процедурата за включване на нови индикатори следва да се осъществява на база на предложение, съдържащо се в междинната оценка за изпълнението на общинския план за развитие.

За изпълнението на целите и приоритетите на общинския план за развитие е подходящо да бъдат включени количествени индикатори с цел да се оцени напредъка по интеграцията на глобалните проблеми на околната среда при осъществяване на местната политика за устойчиво интегрирано развитие. За изпълнението на целите и приоритетите на общинския план за развитие е подходящо да бъдат включени количествени индикатори с цел да се оцени напредъка по интеграцията на глобалните проблеми на околната среда при осъществяване на местната политика за устойчиво интегрирано развитие.

В Общинския план е предложена система от количествени и качествени индикатори за наблюдение и оценка на изпълнението на плана и отговаря на средните изисквания: стремеж към количествено представени индикатори, т.е измерими, систематизирани, стандартизирани с изискванията на Евростат, съпоставими, както и да се допълват от система от данни.

4. 
   Необходимите действия по наблюдението, оценката и актуализацията на плана
   

Предмет на наблюдението и оценката е изпълнението на целите и приоритетите на общинския план за развитие, организацията и методите прилагани от органите, отговорни за неговото изпълнение, като се използват резултатите от подготовката и изпълнението на мерките и проектите, включени в Програмата за реализация на плана.

Орган за наблюдение на общинския план за развитие е Общинският съвет. В процеса на наблюдение на изпълнението на общинския план за развитие се осигурява участието на заинтересованите страни - органи, организации, физически и юридически лица при спазване на принципа за партньорство, публичност и прозрачност при изпълнението на ОПР. Финансовото и техническото осигуряване на дейността по наблюдението на общинския план за развитие се извършва от бюджета на общината. Кметът на общината организира наблюдението на изпълнението на ОПР.

За резултатите от наблюдението на изпълнението на общинския план за развитие се разработват ежегодно годишни доклади. Годишният доклад за наблюдението на изпълнението на ОПР се изготвя по определен от кмета на общината ред и се одобрява от Общинския съвет по предложение на кмета на общината. Информацията и данните, свързани с наблюдението на изпълнението на общинския план за развитие, се въвеждат в Единната информационна система за управление на регионалното развитие. Годишните доклади за наблюдението на изпълнението на общинския план за развитие осигуряват информация за изготвяне на междинната и последващата оценка на общинския план за развитие.

Годишният доклад за наблюдението на изпълнението на общинския план за развитие съдържа информация за:

1. 
   общите условия за изпълнение на ОПР и в частност промените в социално-
   
2. 
   икономическите условия в общината;
   
3. 
   постигнатия напредък по изпълнението на целите и приоритетите на ОПР въз основа на индикаторите за наблюдение;
   
4. 
   действията, предприети от компетентните органи с цел осигуряване на ефективност и ефикасност при изпълнението на ОПР, в т. ч.:
   

анализ на данни;

б) преглед на проблемите, възникнали в процеса на прилагане на ОПР през

съответната година, както и мерките за преодоляване на тези проблеми;

в) мерките за осигуряване на информация и публичност на действията по

изпълнение на ОПР;

г) мерките за постигане на необходимото съответствие на ОПР със секторните

политики, планове и програми на територията на общината;

д) мерките за прилагане принципа на партньорство;

е) резултатите от извършени оценки към края на съответната година.

5) Заключения и последващи мерки за подобряване на резултатите от наблюдението.

Такива доклади не са разработвани. Резултатите от наблюдението на общинския план за развитие се вземат предвид при отчета на изпълнението на съответната областна стратегия за развитие.

Актуализацията на общинския план за развитие следва да подобри системата за наблюдение с оглед извършване на обективна междинна и последваща оценка на неговото изпълнение.

На база на междинната оценка ще се отчете достигнатата степен на изпълнение на целите и приоритетите на актуализирания документ за изпълнение на общинския план за развитие за периода 2010-2013 г., изпълнението на финансовия план и постигната ефективност и ефикасност на усвоените финансови ресурси. На този етап могат да се предприемат мерки за подобряване на управлението на изпълнението на плана с цел постигане по-висока ефективност и ефикасност на процеса на наблюдение и оценка на политиката за местно развитие.

Последващата оценка ще даде цялостна представа за изпълнението на общинския план за развитие и за реализацията на неговите стратегически цели и приоритети.

Групата за наблюдение:

• 
  разглежда и утвърждава индикаторите за наблюдение на изпълнението на плана;
  
• 
  периодично извършва преглед на постигнатия напредък;
  
• 
  разглежда резултатите от изпълнението на мерките и степента на достигането на целите;
  
• 
  разглежда резултатите от междинната оценка, ако такава е възложена;
  
• 
  ежегодно подготвя доклад за изпълнението на плана, който кметът внася в Общинския съвет;
  
• 
  прави предложения за усъвършенстване на плана, както и за преразпределяне на средствата по мерките, програмите и проектите.
  

Наблюдението и оценката следва да проследяват не само използването на финансовия и ресурсен потенциал, но активно да отчитат и физическия прогрес върху територията на общината (настъпващи промени в състоянието на средата в резултат от предприети интервенции). Това изисква набор от специфични индикатори и възможност за алтернативност и адаптивност при оценяване изпълнението на плана.

4. 
   Описание на необходимите действия за прилагането на принципа на партньорство и осигуряване на информация и публичност
   

Актуализираният документ за изпълнение на общинския план за развитие за периода 2010-2013 г. се обсъжда със заинтересованите страни - местните власти и представители на изпълнителната власт на регионално ниво, социално-икономическите партньори и представителите на юридически лица с нестопанска цел, работещи в областта на регионалното и местното развитие, отделни представители на гражданското общество.

Социално-икономическите партньори участват в процеса на разработването и актуализацията на общинския план за развитие и изразяват становища относно предвижданията на документа по подходящ начин. Кметът на общината осъществява координация и контрол върху процеса на разработване и актуализация на общинския план за развитие и на консултациите с партньорите.

Кметът на общината и общинският съвет осигуряват информация и публичност на общинския план за развитие в съответствие с техните компетенции.

В рамките на актуализирания документ за изпълнение на общинския план за развитие се обсъждат конкретните мерки и форми за подобряване на взаимодействието между заинтересованите страни, развитие и разширяване на партньорството и популяризирането на плана и резултатите от неговото изпълнение пред съответните целеви групи. Подходящо е да се представи подобрена обща целева рамка за развитие на партньорството, основните сфери на взаимодействие, отговорностите на партньорите и очакваните ползи и резултати от съвместните действия за мобилизиране на местните ресурси за развитие.

В случаите, когато се предвижда реализация на съвместни проекти със съседни общини, е подходящо планирането на съвместни информационни кампании и дейности за популяризирането им.

4. 
   Актуализация на програмата за реализация на общинския план за развитие
   

Оперативните дейности, свързани с реализацията на общинския план ежегодно следва да се отразяват в програмата за реализация. Програмата за реализация на общинския план за развитие е краткосрочен едногодишен оперативен документ за реализация на основните приоритети и цели в развитието на общината. Тя се разработва на основата на ресурсно осигурените мерки за съответната година.

Програмата трябва да съдържа:

• 
  конкретизация на мерките за развитие;
  
• 
  проектите за изпълнение на мерките;
  
• 
  необходимите финансови ресурси;
  
• 
  звената за изпълнение на проектите;
  
• 
  дейностите за осигуряване на информация и публичност;
  
• 
  контрола и оценката на изпълнението на програмата.
  

Включването на конкретни проекти в програмата за реализация на ОПР, следва да става след покриване на определен набор от критерии, като например:

• 
  проектът да е достигнал до необходимия етап на готовност за да стартира (предпроектни проучвания, технически проект, изготвена ОВОС и т.н.);
  
• 
  да са реалистични (ресурсно осигурими и изпълними в хоризонта на плана);
  
• 
  целевите групи и бенефициентите да са ясно дефинирани;
  
• 
  да имат изяснена финансова схема за реализация;
  
• 
  проектите с надобщинско значение да са с осигурена координация;
  
• 
  да допринасят за развитието на територията на цялата община, а не само на общинския център.
  

• 
  самата община, чрез общинския бюджет и извънбюджетни сметки и фондове;
  
• 
  републиканския бюджет – субсидии и др;
  
• 
  ЕС, чрез структурните фондове;
  
• 
  републиканския бюджет за реализация на регионалната политика в районите за целенасочено въздействие, ако общината попада в териториалния обхват на един или няколко такива района;
  
• 
  търговски дружества за изпълнение на инвестиционните им програми.
  

Разработването на програмата трябва да бъде тясно обвързано с процедурата по изработване на проекта на бюджет на общината. Във връзка с разпоредбата на чл.11, ал.1, т.1 от Закона за общинските бюджети общинският план за развитие е основата за съставяне на проекта на бюджет. Програмата за реализация като конкретизация на ОПР трябва да се разработва едновременно с проекта на бюджет и да съвпадне с процедурата по съставяне на общинския бюджет. Резултатите от актуализацията се отчитат в годишният доклад за изпълнение на ОПР.

1. 
   Общински проекти, изпълнени през периода 2005 – 2010 г.
   
2. 
   Общински проекти подлежащи на изпълнение