Република българия сметна палата доклад

3.1.2. Във връзка с изготвянето на отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите по бюджета на МС към 30.06.2009 г.:

а) По Програма 1 не е представен отчет от нито едно структурно звено, а отчетът по програмата е съставен от дирекция „Бюджет и административни дейности”.
Министрите, членовете на политическите кабинети, главния секретар и експертите към него са посочени в отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС за първото полугодие на 2009 г., като участващи в изпълнението на програмата, без представен отчет за извършената от тях дейност.

Планираните по програмния бюджет дейности и резултати по Програма 1 са отчетени като изпълнени.
- В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС за първото полугодие на 2009 г. няма данни за изпълнение на приетата от МС законодателна програма. За периода от 01.01.2009 г. до 23.07.2009 г. са проведени 28 редовни заседания на МС, въз основа на утвърден от министър-председателя дневен ред, като са приети: 7 законопроекти, 28 проекти за изменение и допълнение на действащи закони, 189 постановления, 663 решения и 3 разпореждания. Не всички издадени от МС актове са съгласувани от дирекция „Правна”.

- Заседанията на МС са провеждани всяка седмица съгласно графика, утвърден в оперативната работна програма на МС. Приетите от МС актове са изпращани до визираните в тях адресати за сведение и изпълнение.

В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС към 30.06.2009 г. няма информация за извършената от дирекция „Правителствена канцелария” дейност по предоставянето на продукт/услуга „Организация на заседания на МС”.

Дирекция „Правителствена канцелария” е посочена като организационна структура, отговорна за изпълнението на Програма 1 само с една от регламентираните функции в УП. Дейността на отдел „Деловодство и архив”, като структурно звено от дирекцията е отчетена в Програма 8.

Анализирана е само информацията, представена от отдел „Пресцентър”, тъй като длъжностите на директора на дирекция „Правителствена информационна служба”, началника на отдел „Анализи и връзки с обществеността”, експертите и специалистите са незаети към 31.08.2009 г. Извършените дейности от отдела кореспондират с отчетените дейности и резултати в програмния бюджет.

- Установено е съответствие на информацията в представените материали от дирекция „Правителствен протокол” и в отчета на МС към 30.06.2009 г.

б) По Програма 2 отчетеното изпълнение на дейностите и резултатите съответства на планираните в тригодишната прогноза и програмния бюджет за 2009 г.

- В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите по бюджета на МС към 30.06.2009 г. са включени изпълнените дейности от дирекция ”Стратегическо планиране и управление”, които пряко се отнасят до изпълнението на целите по програмата. От дирекцията са изпълнени и други дейности като са постигнати резултати, които не са включени в отчета. В програмния бюджет на МС за 2009 г. са планирани дейности, за чието изпълнение в отчета липсва информация. В отчета са включени и дейности, на които не съответстват резултати, както и резултати, които не могат да бъдат отнесени към определена дейност.

Основната дейност на дирекцията през одитирания период е насочена към облекчаване на административни режими и процеса на децентрализация на държавното управление. Изпълнен е проект по Програмата за по-добро регулиране 2008-2010 г. С РМС № 462 от 12.06.2009 г. е регламентирано въвеждането на Информационна система за отчитане на изпълнението на управленската програма на правителството и годишните цели на администрациите.

- Дирекция „Етнически и демографски въпроси” изпълнява дейности по предоставяне на два продукта/услуги: координация на политиката по демографското развитие и координация по въпросите на интеграция на малцинствата.

В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите по бюджета на МС към 30.06.2009 г. не са отразени всички изпълнени дейности и постигнати резултати по осигуряване на продуктите/услугите, в съответствие с нормативно регламентираните функции на дирекцията.

- В отчета на дирекция „Икономическа и социална политика” към 30.06.2009 г. не е отразена подробна информация за изпълнението на планираните дейности по предоставяне на продукта/услугата „Координация по въпросите на икономическото и социалното развитие”.

В тригодишната бюджетна прогноза и програмния бюджет за 2009 г. са планирани дейности, за които в отчета липсва информация за изпълнението им. В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите по бюджета на МС към 30.06.2009 г. не са отразени изпълнени дейности и постигнати резултати от дирекцията през одитирания период.

- От дирекция „Координация по въпросите на Европейския съюз и международните финансови институции” е представен отчет за степента на изпълнение на дейностите и резултатите във връзка с предоставяне на два продукта/услуги за периода 01.01.-30.06.2009 г.

Резултатите от извършените дейности за осигуряване на продукт/услуга „Координация на участието на Република България в процеса на вземане на решения в ЕС” са отчетени по конкретни показатели, които не са заложени в програмния бюджет за 2009 г. В изпълнение на дейностите по осигуряване на продукт/услуга „Координация на отношенията с международни финансови институции” дирекцията участва в мисиите за мониторинг и подпомага дейността на МС при взаимодействията със Световната банка по 5 активни проекта.

- Дирекция „Координация и контрол върху дейностите по управлението на средствата от ЕС” осигурява организацията, координацията и комуникацията на дейностите по управлението на средствата от ЕС и предоставя продукт/услуга „Контрол върху управлението на средствата от ЕС”.

За ускоряване на изграждането и въвеждането в експлоатация на Информационната система за управление и наблюдение е изготвен план-график, чието изпълнение е наблюдавано непрекъснато и докладвано в ежемесечния доклад на отговорния заместник министър-председател до МС.

В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите по бюджета на МС към 30.06.2009 г. изпълнените дейности и постигнатите резултати от дирекцията са отчетени във връзка с постигането на една стратегическа и три оперативни цели, които не са включени в програмния бюджет на МС за 2009 г. В отчета не е направено ясно разграничаване между продуктите/услугите, предоставяни от дирекцията и от други институции в рамките на хоризонталната политика за усвояване на средствата от ЕС. В резултат липсва ясно разграничаване на извършените дейности и постигнатите резултати от дирекцията и от други институции.

- От дирекция „КБПЗФИЕО” през одитирания период са съставяни ежемесечни доклади за напредъка в областта на сътрудничеството с Европейската служба за борба с измамите (ОЛАФ), обхващащи цялата дейност на дирекцията.

- От дирекция „Главен инспекторат” не е представен отчет за изпълнението на дейностите за осигуряване на продуктите/услугите по Програма 2, за които отговаря. В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС към 30.06.2009 г. не е отчетено изпълнението на планираните дейности и резултати от дирекцията.

За периода 01.01.-31.07.2009 г. са извършени 12 проверки в общата и специализираната АМС по отношение на: административния контрол за ефективността от дейността на администрацията; постъпили сигнали за корупция или нарушения от длъжностни лица и органи на изпълнителната власт и възложени от министър-председателя проверки.

Дирекцията координира дейността и оказва методическа помощ на инспекторатите в структурите на държавната администрация. През одитирания период е направена актуализация на Методическите указания за контролните функции на инспекторатите и тяхното взаимодействие.

Дирекцията осъществява координация и методическа взаимопомощ с всички антикорупционни звена в администрацията на изпълнителната власт.
Липсата на определени показатели за оценка на изпълнението и целеви стойности по показателите затруднява мониторинга и периодичната оценка за степента на изпълнение на Програма 2. Част от резултатите по програмата са постигнати и с финансиране от други източници (ОПАК, Световна банка и други).³⁰
в) По Програма 6 след направените изменения и допълнения на ЗУПГМЖСВ и правилника за неговото прилагане е увеличен броят на правоимащите лица, които подлежат на компенсиране по закона. Необходимите средства към 31.07.2009 г. за компенсиране на правоимащи лица са в размер на 17 738 хил. лв. и надвишават размера на уточнения план за администрираните разходи с 1 688 хил. лв.

В периода от 01.01. до 31.07.2009 г. са компенсирани 1 262 правоимащи лица в размер на 8 223 хил. лв., а 1 455 лица остават за компенсиране като необходимите средства са в размер на 9 515 хил. лв.

От главния секретар на МС са направени искания до министъра на финансите за осигуряване на допълнителни средства по бюджета на МС, респективно на НКЖФ, но до 10.10.2009 г. не е извършена исканата корекция по бюджета на МС.
Съществува тенденция за нарастване на броя на правоимащите лица с многогодишни жилищно-спестовни влогове с право на компенсация, както и на необходимите финансови средства за тяхното обезщетяване. Забавеното изплащане на дължимите компенсации на правоимащите лица е предпоставка за завеждане на искови дела от граждани срещу НКЖФ по Закона за отговорността на държавата и общините за вреди.
г) По Програма 8 не са представени отчети от всички структурни звена. Не са представени конкретни данни за извършените дейности и постигнатите резултати, поради което отчетът за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС за първото полугодие на 2009 г. е непълен.
- Отдел “Деловодство и архив” от дирекция „Правителствена канцелария” поддържа електронна база данни за актовете на МС чрез „Правителствена информационна система”. Липсата на функционални характеристики затруднява разграничаването на функциите и дейностите на отдела от функциите на останалите служители от дирекцията, участващи в изпълнението на други програми.

Не е изготвен отчет за дейността на отдела и не са определени показатели за изпълнение, което не създава условия за анализ на дейностите и обобщаване на резултатите.

До 31.07.2009 г. в МС няма утвърден вътрешен акт и не са предприети действия за попълването на Националния архивен фонд с документи, отразяващи управлението на страната. Не е осигурено постигането на очаквания резултат „повишаване на ефективността при организацията за попълването на Националния архивен фонд”.

- Дейностите на отдел “Приемна” в дирекция „Правителствена информационна служба” са включени в бюджета в програмен формат на МС за 2009 г., но нямат връзка с очакваните резултати. Същевременно дейността по организация на приема на гражданите е включена в Програма 1 с утвърдените функции на отдела.

В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС за първото полугодие на 2009 г. няма информация за резултатите от дейността на отдела в Програма 8.
Приложеният подход за включване на една дейност в повече от една програма създава трудности при анализа на изпълнението на дейностите по продукта/услугата.

Информацията, поддържана от отдел „Приемна”, позволява идентифициране на показатели за изпълнение. Показателите не са определени, с което не е осигурено измерване на постигнатите резултати.³¹
Има възможност за осъществяване на контрол за спазване на сроковете, регламентирани в Глава осма от Административнопроцесуалния кодекс, но не е упражняван ефективен контрол за спазването на сроковете по заведените преписки и не е докладвана информация за просрочените преписки.

- От дирекция „Човешки ресурси” не са разработени стратегии и прогнози за човешките ресурси в АМС. Разработени са Вътрешни правила за функциите и дейностите по управление на човешките ресурси.

Към 31.07.2009 г. ведомственият жилищен фонд включва 61 жилища. Част от жилищата се ползват на отпаднало правно основание от лица, които не са служители на МС. През юли 2009 г. от министър-председателя е изпратено писмо до областния управител на област София с предложение за преминаване на 22 жилища от ведомствения жилищен фонд на МС в управление на областния управител.

През одитирания период са извършени и отчетени два одитни ангажимента за даване на увереност и един одитен ангажимент за консултиране, отразени в отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите по бюджета на МС към 30.06.2009 г.

- Дирекция „Национален център за управление при кризи” осигурява функционирането на НЦУК. През одитирания период за дирекцията е утвърдена една длъжност, на която не е назначен служител, като тя се изпълнява по съвместителство от служителя по сигурността на информацията.

Едновременно с назначаването на служителя по сигурността на информацията като директор на дирекцията е създадена експертна работна група, която да изпълнява функциите на Национален център за управление при кризи. В заповедта са определени задачи на работната група и са утвърдени Правила за организацията на работата на НЦУК към МС.

Със заповед на министър-председателя е създадена и междуведомствена работна група, на която са утвърдени Правила за дейността и план за работа през 2009 г.

В отчета за първото полугодие на 2009 г. липсват данни за изпълнение на дейностите и на постигнатите резултати от дирекцията. Поради липсата на подзаконови нормативни актове към Закона за управление при кризи не са създадени и не се поддържат: централен регистър на силите за реагиране при кризи; централен регистър на обектите и системите от критичната инфраструктура и на потенциално опасните обекти и дейности; централен регистър на средствата и местата за организирано извеждане.

- Редакция „Нормативни актове" е ВРБК към МС. Дейностите й са регламентирани в ПМС № 12 от 2002 г. за преобразуване на редакция "Нормативни актове" от звено в структурата на Центъра за преводи и редакции към министъра на държавната администрация в юридическо лице на бюджетна издръжка към МС. Дейностите са обвързани частично с очакваните резултати.
Отчетът на редакция „Нормативни актове” не дава представа за извършените дейности и постигнатите резултати. През одитирания период планираните дейности са извършвани от редакцията, но не са отразени в отчета за полугодието. Липсата на идентифицирани показатели за изпълнение не осигурява измерване на очакваните резултати.³³

- Функциите по информационното и комуникационното осигуряване на АМС са прехвърлени в създадената нова дирекция „Информационни и комуникационни системи”. Дейностите по информационно обслужване в АМС са изпълнявани от част от експертите от състава на дирекция „Стратегическо планиране и управление”. От дирекцията не е представена информация при съставянето на отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС за първото полугодие на 2009 г., но планираните дейности са отчетени като изпълнени.

Извършваната дейност от експертите по развитие и подържане на НМДА е изпълнявана и финансирана към Програма 2, а дейностите по информационно и комуникационно обслужване на АМС са обвързани с очакваните резултати по Програма 8.

- Отдел "Техническо обслужване, снабдяване и транспорт” от дирекция "Бюджет и административни дейности” изпълнява функции, свързани с поддържане на складовото стопанство, осигуряване на хигиената на сградата и техническа поддръжка на инсталациите и съоръженията в сградния и жилищния фонд на МС; транспортно обслужване на политическите кабинети и на АМС, поддръжка и ремонт на транспортните средства; организиране на пропускателния режим и охраната на сградата на МС.

Отчетените дейности описват подробно ежедневно извършваната работа от отдела вместо да са представени систематизирано за всяка от трите му основни функции.

В отчета за степента на изпълнение на политиките и програмите на МС за първото полугодие на 2009 г. са включени дейности, извършени от отдела през 2008 г., с което е допуснато смесване на два отчетни периода.

Основните взаимовръзки и взаимодействие между структурните звена от АМС са определени чрез функциите на отделните дирекции, уредени с УП. Взаимодействието по въпроси от смесена компетентност и съгласуваността на дейностите, отнасящи се до повече административни звена, са осигурявани при спазването на регламентираната организация на работа на МС и неговата администрация.

В отчета на МС към 30.06.2009 г. е посочен приносът само на институциите, чиято дейност е свързана с управлението на средствата от ЕС. Взаимоотношението и взаимодействието с други институции, допринесли за изпълнението на останалите дейности по програми 1, 2 и 6, не е отчетено.

При съставяне на програмния бюджет на МС за 2009 г. не е спазена методологията на МФ и регламентираните изисквания във ВПФУК в АМС, като:

а) не е създадена организация за участието на министър-председателя, политическите кабинети на министър-председателя и заместник министър-председателите, както и на главния секретар при определяне на стратегическите цели и програмната структура;

б) допуснато е неясно и общо формулиране на целите, а Програма 1 няма определени цели;

в) не са определени ръководители на програмите и мениджъри на продуктите/услугите, в резултат на което отговорността за изпълнение на програмите не е персонализирана;

г) не са определени показатели за изпълнение на стратегическите и оперативните цели и предоставяните по програмите продукти/услуги;

д) не са посочени целеви стойности за измерване на очакваните резултати.
Няма изградена система за наблюдение и оценка на изпълнението на програмния бюджет въпреки наличието на отделни процедури за наблюдение и контрол, които се ограничават до:

а) общо ръководство и контрол по изпълнението на плана за ежегодните цели и приоритети на АМС от министър-председателя;

б) координация за изпълнението на плана и текущ административен контрол от главния секретар;

в) наблюдение на изпълнението на конкретните задачи и дейности от директорите на дирекции, което не позволява да се направи връзка между извършените дейности от АМС и получените резултати по одитираните програми.