Предоперативни и начални разходи

• 
  След това се определя необходимият капитар, който ще се инвестира и той за фирмата е 12500лв. (приложение 3). Структурира се необходимият капитал (пр. 4) и се определя източника на финансиране, които за фирмата са:
  

1. 
   Собствен капитал в размер на 5000лв.
   
2. 
   Частни заеми в размер на 2000лв.
   
3. 
   Заем от банка в размер на 5500лв.
   

Необходим капитал _{приложение 3}

Структура на необходимия капитал _{приложение 4}

Тъй като туристическия поток не е постоянна величина, а се променя в зависимост от сезоните, в плана на паричния поток се наблюдават резки промени в графата парични постъпления.

Сумата в тази графа е в пряка зависимост от посещаемостта на региона в различните периоди, което определя циклечността на предлаганите стоки и на тяхната база по съответните цени.


Анализ:

През лятото (мес. Май, Юни, Юли, Август, Септември) потокът от туристи е най-обилен. Съотношението на българи и чужденци и 50:50 като процента на българите все повече намалява. През този период бележим най-големи парични постъпления, тъй като повечето туристи създават по-голям потенциален пазар, а и повечето от дейностите, които предлагаме са подходущи за летния период.

Таблица представяща средните стойности на търсенето на услугите на фирмата за летните месеци

(МАЙ, ЮНИ, ЮЛИ, АВГУСТ, СЕПТЕМВРИ)

През месеците февруари, март, април, октомври и ноември се наблюдава отслабване на туристопотока, което означава, че само малка чест от услугите, които предлагаме ще се пласират. В тези месеци разчитаме главно на ученически групи и странични дейности.

През зимата посещенията частично възстановяват своите високи параметри. Пикови са месец декември и януари (туристите идват тук главно за празниците). Тогава преобладаващи сред посетителите са чужденци- 80%. Това осигуряна сериозен пазар на услугите, които са свързани с автентичните местни обичаи и традиции. През този сезон посетителите са най- платежоспособни, затова фирмата повишава цените на някои услуги до изтичането им (фолклорни вечери от 80лв. на 100лв.; посещения на частни домакинства от 60лв. на 80лв.).

(НОЕМВРИ, ДЕКЕМВРИ, ЯНУАРИ)

• 
  Разходите за дейността на фирмата са разчетени за трите години като същите са индексирани със заложен ръст на инфлацията от правителството в националин мащаб.
  
• 
  В плана за разходите са индексирани и възнагражденията на персонала и е взето предвид изменението по години на процентния дял в осигуровките за сметка на фирмата.
  
• 
  Данъкът върху печалбата се изчеслява след отчитане на финансовия резултат за всяка година по скалата за облагане на доходите на физически лица, който се внася по сметките на общината и републиканския бюджет.
  
• 
  Финансовите прогнози за първите три години на работа на предложения бизнес план са подготвени въз основа на едно реалистично изчисление на очакваните приходи и разходи, което е видно от справката за показатлите за успешна дейност.
  

ПОКАЗАТЕЛ ЗА УСПЕШНА ДЕЙНОСТ _{приложение5}