Б. Професионално обучение и развитие на вътрешния одит
|
Да
|
Не
|
Брой
|
Бележки
|
4.
|
Проведено професионално обучение през 20... г. (Моля, посочете общия брой на обученията, на които са присъствали вътрешните одитори. Едно обучение може да се отнася до няколко от по-долу изброените области, моля посочете ги.)
|
|
|
|
|
4.1.
|
Финансово управление и контрол, в т.ч. управление на риска
|
|
|
|
|
4.2.
|
Вътрешния одит, в т.ч. одит на средства по фондове и програми на ЕС
|
|
|
|
|
4.3.
|
Обществените поръчки
|
|
|
|
|
4.4.
|
Чуждоезиково обучение
|
|
|
|
|
4.5.
|
Информационните технологии
|
|
|
|
|
4.6.
|
Други обучения: (Моля, посочете в каква област са обученията)
|
|
|
|
|
5.
|
Посетени обучения в областта на финансовото управление и контрол и вътрешния одит към ШПФ на МФ
|
|
|
|
|
6.
|
Има ли вътрешни одитори, които не са участвали в обучения през 20... г.?
(Моля, посочете техния брой)
|
|
|
|
|
7.
|
Придобит международен сертификат по вътрешен одит през 20... г.
(Моля, посочете вида на сертификата):................................................
|
|
|
|
|
8.
|
Неизпълнени обучения от плана за професионално обучение и развитие (Ако сте отговорили с "да", моля посочете причините за непровеждането на планираните обучения и квалификации на вътрешните одитори. Може да посочите повече от един отговор)
|
|
|
|
|
а)
|
недостатъчни финансови ресурси
|
|
|
|
|
б)
|
не е разрешено/осигурено от РО участието на вътрешни одитори в планираното обучение
|
|
|
|
|
в)
|
неотложни ангажименти на вътрешните одитори
|
|
|
|
|
г)
|
участие на вътрешните одитори в непланирани обучения и квалификации
|
|
|
|
|
д)
|
други (моля, посочете ги):...............................
|
|
|
|
|
9.
|
Разполагаемите ресурси достатъчни ли са за ефективното изпълнение на вътрешния одит?
|
|
|
|
|
административен капацитет
|
|
|
|
|
IT ресурси
|
|
|
|
|
специализирана литература
|
|
|
|
|
ресурси за обучения
|
|
|
|
|
|
В. Резултати от изпълнението на одитните ангажименти
|
Да
|
Не
|
Брой
|
Бележки
|
10.
|
Одитирани области: В колона "Брой" на т.т.10.1.- 10.14. посочете общия брой на одитните ангажименти (за увереност и за консултиране), които са извършени в съответната област
|
|
|
|
|
10.1.
|
Възлагане на обществени поръчки
|
|
|
|
|
10.2.
|
Управление на собствеността (държавна/общинска)
|
|
|
|
|
10.3.
|
Управление на човешките ресурси
|
|
|
|
|
10.4.
|
Програмни бюджети
|
|
|
|
|
10.5.
|
Събиране на приходи (данъци и такси)
|
|
|
|
|
10.6.
|
Хуманитарни дейности (образование, култура, социални дейности)
|
|
|
|
|
10.7.
|
Управление на риска
|
|
|
|
|
10.8.
|
Капиталови разходи и ремонти. Изпълнение на договори
|
|
|
|
|
10.9.
|
Концесии
|
|
|
|
|
10.10.
|
Проекти, финансирани със средства от/по фондове и програми на Европейския съюз
|
|
|
|
|
10.11.
|
Информационни системи
|
|
|
|
|
10.12.
|
Консултантски ангажименти за участие в разработване на вътрешни правила в организацията и изразяване на становища по проекти на такива правила
|
|
|
|
|
10.13.
|
Консултантски ангажименти за предоставяне на обучение
(Моля, посочете в колона "Бележки" темата на обучението)
|
|
|
|
|
10.14.
|
Други
(Моля, посочете ги)
|
|
|
|
|
|
Г. Констатации
|
Да
|
Не
|
Брой
|
Бележки
|
11.
|
Общ брой констатации
|
|
|
|
|
11.1.
|
Констатации, свързани с нарушения на нормативни актове
|
|
|
|
|
12.
|
Идентифицирани индикатори за измами (Ако сте отговорили с "да" посочете в колона "Бележки" областите, в които са установени индикатори за измами)
|
|
|
|
|
12.1.
|
Установените индикатори за измами докладвани ли са в законоустановения срок?
(При отговор "не", посочете причините в колона "Бележки")
|
|
|
|
|
12.2.
|
Посочете начина на докладването им, може да отбележите повече от един отговор:
|
|
|
|
|
а)
|
от РВО на ръководителя на организацията
|
|
|
|
|
б)
|
от РО на компетентните органи
|
|
|
|
|
в)
|
от РВО на компетентните органи
|
|
|
|
|
12.3.
|
Компетентни органи, на които са докладвани установени индикатори за измама (Моля, посочете ги в колона "Бележки")
|
|
|
|
|
|
Д. Препоръки
|
Да
|
Не
|
Брой
|
Бележки
|
13.
|
Води ли се регистър на дадените препоръки?
(Моля, при отговор "не" в колона "Бележки", посочете как документирате сроковете и начина на проследяване на препоръките)
|
|
|
|
|
14.
|
Дадени препоръки
|
|
|
|
|
15.
|
Приети препоръки
|
|
|
|
|
16.
|
Проследени препоръки през 20... г., в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
препоръки със срок на изпълнение през 20... г.
|
|
|
|
|
|
препоръки със срок на изпълнение през предходни години
|
|
|
|
|
17.
|
Колко от проследените препоръки са изпълнени?
|
|
|
|
|
|
Е. Резултати от дейността по вътрешен одит
|
Бележки
|
18.
|
Какви съществени изменения/подобрения са настъпили в организацията, в резултат от извършената през 20... г. дейност по вътрешен одит?
|
|
|
ІІІ. Годишно докладване на дейността по вътрешен одит (попълва се от РВО на ПРБ)
|
Да
|
Не
|
Брой
|
Бележки
|
1.
|
Изпратени годишни доклади за 20.. г. от ВРБ, в които има ЗВО, в срок до 31.01.20.. г.
|
|
|
|
|
2.
|
Изпратени годишни доклади за 20... г. от ВРБ, в които има ЗВО, след 31.01.20... г.
(Моля, посочете наименованията им в колона "Бележки")
|
|
|
|
|
3.
|
ВРБ със ЗВО, които не са изпратили годишни доклади за 20... г.
(Моля, посочете наименованията им в колона "Бележки")
|
|
|
|
|
