Стопанска академия “Д

За съжаление обхватът на одита е ограничен в следните направления:

• 
  Организация и функциониране на счетоводната и информационната система.
  
• 
  Откриване на бюджетните процедури – планиране, изготвяне, приемане и извършени текущи корекции на бюджета, анализ на бюджетните взаимоотношения.
  
• 
  По отношение на управлението на общинското имущество от одитния екип се използва нестатистическа извадка. Размерът на извадката е за проведени процедури, в резултат на които са сключени договори за отдадени общински нежилищни имоти – помещения, терени и земеделски земи под наем.
  
• 
  По отношение на проведените обществени поръчки според Закона за обществените поръчки (ЗОП) и според Наредбата за възлагане на малки обществени поръчки (НВМОП) са изключени от обхвата на одита обществените поръчки, които са прекратени, обществените поръчки, за които процедурата не е приключила и проведени обществени поръчки под 30 000 лева.
  

2. 
   Правомощия и отговорности на одитния екип
   

• 
  на свободен достъп до ръководството, целия персонал и всички активи на организацията във връзка с осъществяването на одитната дейност;
  
• 
  на достъп до цялата информация, включително класифицирана, според нивото им на достъп, както и до всички документи, включително и електронни, които се съхраняват в организацията и са необходими за осъществяването на одитната дейност;
  
• 
  да изискват от отговорните длъжностни лица сведения, справки, становища, документи и друга информация, необходима във връзка с одитната дейност, както и да получават необходимото съдействие от ръководството и персонала на организацията при извършването на одит;
  
• 
  вътрешните одитори след съгласуване с ръководителя на вътрешния одит и ръководителя на организацията имат право да извършват проверки в структури и лица извън организацията, в която осъществяват дейността си.
  

• 
  да докладва на ръководителя на организацията всички въпроси, свързани с осъществяването на одитната дейност;
  
• 
  да предлага на ръководителя на организацията да назначи експерт, когато са необходими специални знания и умения, свързани с изпълнението на дейността по вътрешен одит;
  
• 
  да има достъп до председателя и членовете на одитния комитет, да участва в заседанията му;
  
• 
  да определя целите, обхвата, честотата, одитните процедури и ресурсите, необходими за изпълнението на всеки одитен ангажимент.
  

• 
  да изготвя и представя за съгласуване от ръководителя на организацията, проект на статут на звеното за вътрешен одит, стратегически и годишен план за дейността по вътрешен одит;
  
• 
  да организира, координира и разпределя задачите за изпълнение между вътрешните одитори съобразно техните знания и умения;
  
• 
  да одобрява плановете за конкретните одитни ангажименти;
  
• 
  да следи за изпълнението на годишния план за дейността по вътрешен одит и за прилагането на методологията за вътрешен одит в публичния сектор в звеното, което ръководи;
  
• 
  да изготвя и представя за утвърждаване от ръководителя на организацията план за професионалното обучение и развитие на вътрешните одитори с цел да се поддържа одитен персонал с достатъчни знания, умения, опит и професионална квалификация;
  
• 
  да разработва специфична методология, когато такава е необходима за осъществяване на дейността на звеното за вътрешен одит;
  
• 
  да организира оценяването на всяка нова система за финансово управление и контрол, както и на всяка промяна на структури и функции в организацията.
  

3. 
   Цели на одита на СФУК
   

• 
  Да се оцени адекватността и ефективността на системата за вътрешен контрол.
  
• 
  Да се оцени законосъобразността на управленските решения във връзка с изпълнението на бюджета.
  
• 
  Да се оцени спазването на законовите разпоредби при възлагане на обществени поръчки.
  
• 
  Да се оцени законосъобразността на действията и решенията в процесите по придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество.
  
• 
  Да се оцени законосъобразността на действията и решенията в процеса по управление и участие в търговските дружества.
  

• 
  Укрепване на вътрешния контрол в община Ловеч.
  
• 
  Предоставяне на увереност на Кмета на община Ловеч, относно законосъобразното и ефективното управление на програми и фондове на ЕС.
  
• 
  Подобряване разбирането на служителите от общинската администрация относно ролята и значението на вътрешния контрол и управлението на риска в организацията, както и разбирането за вътрешен одит.
  
• 
  Повишаване професионалните знания и умения на служителите от звено „Вътрешен одит“ (ЗВО).
  

1. 
   
   
   Изтегляне 394.5 Kb.
   
   Сподели с приятели: