І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ И СТРУКТУРИРАНЕ НА ВЪТРЕШНИЯ ОДИТ
|
Да
|
Не
|
Брой
|
Бележки
|
1.
|
Утвърдена щатна численост на звеното за вътрешен одит към 31.12.20... г. (без стажант-одитори и други неодиторски длъжности)
|
|
|
|
|
1.1.
|
РВО
|
|
|
|
|
вътрешни одитори (без РВО)
|
|
|
|
|
1.2.
|
стажант-одитори
|
|
|
|
|
1.3.
|
други неодиторски длъжности в ЗВО
|
|
|
|
|
2.
|
Заети щатни бройки към 31.12.20... г.
|
|
|
|
|
2.1.
|
РВО
|
|
|
|
|
вътрешни одитори (без РВО)
|
|
|
|
|
2.2.
|
стажант-одитори
|
|
|
|
|
2.3.
|
други неодиторски длъжности в ЗВО
|
|
|
|
|
3.
|
Какви мерки са предприети през годината за запълване на свободните щатни бройки?
(Моля, посочете в колона "Бележки" съответните мерки)
|
|
|
|
|
3.1.
|
Резултати от предприетите мерки:
|
|
|
|
|
брой назначени
|
|
|
|
|
4.
|
Има ли освободен РВО през 20... г.?
(При отговор "да" моля, отбележете в колона "Бележки" какво е основанието за освобождаването му)
|
|
|
|
|
4.1.
|
Има ли назначен РВО през 20... г.?
|
|
|
|
|
4.2.
|
В случаите, когато липсва длъжност РВО или тази длъжност е свободна, възложена ли е функцията на друг вътрешен одитор?
|
|
|
|
|
5.
|
Извършени ли са промени в нормативни (Устройствен правилник, др.) и/или вътрешни актове (Статут, вътрешни правила, специфична методология, програма за осигуряване на качеството и усъвършенстване и др.), които засягат структурата, функциите и статута на Вашето ЗВО през 20... г.
(Моля, посочете в колона "Бележки" актовете, в които е извършена промяна)
|
|
|
|
|
6.
|
Извършена ли е през 20... г. актуализация/изготвен ли е нов Стратегически план за дейността по вътрешен одит?
(Моля, посочете в колона "Бележки" за какво се отнася актуализацията)
|
|
|
|
|
6.1.
|
Утвърден ли е Стратегическият план?
(При отговор "не" моля, посочете в колона "Бележки" причините)
|
|
|
|
|
6.2.
|
Съгласуван ли е Стратегическият план с Общинския съвет?
(При отговор "не" моля, посочете в колона "Бележки" причините)
|
|
|
|
|
7.
|
Изготвен ли е Годишен план за дейността по вътрешен одит за 20... г.?
(При отговор "не" моля, посочете в колона "Бележки" причините)
|
|
|
|
|
7.1.
|
Утвърден ли е Годишният план?
(При отговор "не" моля, посочете в колона "Бележки" причините)
|
|
|
|
|
7.2.
|
Съгласуван ли е Годишният план от Общинския съвет? (само за общините)
(При отговор "не" моля, посочете в колона "Бележки" причините)
|
|
|
|
|
7.3.
|
Утвърден ли е план за професионално обучение и развитие на вътрешните одитори?
(При отговор "не" моля, посочете в колона "Бележки" причините)
|
|
|
|
|
8.
|
Изпълнявана ли е Програмата за осигуряване на качеството през 2014 г.?
(При отговор "не" моля, посочете в колона "Бележки" причините)
|
|
|
|
|
8.1.
|
Извършени вътрешни оценки на качеството
|
|
|
|
|
1. Текущ мониторинг
|
|
|
|
|
2. Периодични самооценки
|
|
|
|
|
2.1 Оценка от други лица в организацията
|
|
|
|
|
2.2 Други вътрешни оценки
|
|
|
|
|
8.2.
|
В кои области са констатирани слабости и необходимост от подобрение, в резултат от извършените вътрешни оценки на качеството? (може да посочите повече от един отговор):
|
|
|
|
|
стратегическо и годишно планиране, в т.ч. оценка на риска
|
|
|
|
|
планиране и изпълнение на одитни ангажименти
|
|
|
|
|
докладване на резултатите от одитните ангажименти
|
|
|
|
|
документиране на одитната дейност
|
|
|
|
|
комуникация със служителите от одитираните структури
|
|
|
|
|
други области (моля, посочете ги в колона "Бележки")
|
|
|
|
|
8.3.
|
Резултатите от извършените вътрешни оценки на качеството докладвани ли са на ръководството на организацията?
|
|
|
|
|
8.4.
|
Изготвен ли е план за действие във връзка с резултатите от вътрешните оценки на качеството?
|
|
|
|
|
8.5.
|
Извършена ли е външна оценка на качеството на одитната дейност през 20... г.? (само за организациите, които не са част от администрацията на изпълнителната власт по чл. 5б от Наредба № 1 от 2011 г. на министъра на финансите)
|
|
|
|
|
При отговор "да", посочете каква оценка е дадена за дейността на ЗВО
|
|
|
|
|
8.6.
|
Утвърден ли е план за действие във връзка с външната оценка?
|
|
|
|
|
9.
|
Ограничаване на дейността по вътрешен одит (Моля, посочете в колона "Брой" колко такива случаи има, в колона "Бележки" от какъв характер е ограничението)
|
|
|
|
|
ІІ. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ГОДИШНИЯ ПЛАН ЗА ДЕЙНОСТТА ПО ВЪТРЕШЕН ОДИТ
|
А. Одитни ангажименти
|
Да
|
Не
|
Брой
|
Бележки
|
1.
|
Общ брой изпълнени одитни ангажименти Моля посочете общия брой на одитните ангажименти за даване на увереност и консултиране, изпълнени и в процес на изпълнение през 20... г.
|
|
|
|
|
1.1.
|
Извършени одитни ангажименти за даване на увереност през 20... г. (общо т. 1.1.2. + т. 1.1.3.)
|
|
|
|
|
1.1.1.
|
планирани ОАУ
|
|
|
|
|
1.1.2.
|
изпълнени ОАУ, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
изпълнени допълнително възложени от ръководителя на организацията ОАУ
|
|
|
|
|
1.1.3.
|
в процес на изпълнение ОАУ
|
|
|
|
|
1.2.
|
Извършени одитни ангажименти за консултиране през 20... г. (общо т. 1.2.2. + т. 1.2.3.)
|
|
|
|
|
1.2.1.
|
планирани ОАК
|
|
|
|
|
1.2.2.
|
изпълнени ОАК, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
изпълнени допълнително възложени от ръководителя на организацията ОАК
|
|
|
|
|
1.2.3.
|
в процес на изпълнение ОАК
|
|
|
|
|
2.
|
Посочете колко от одитните ангажименти по т. 1 са изпълнени в:
1. Търговски дружества по чл. 61 от Търговския закон, в държавни предприятия по чл. 62, ал. 3 от Търговския закон и в лечебните заведения-търговски дружества, със смесено държавно и общинско участие в капитала
|
|
|
|
|
2. Разпоредители от по-ниска степен
|
|
|
|
|
3.
|
Изменен ли е първоначално утвърденият Годишен план?
|
|
|
|
|
3.1.
|
Посочете причините за измененията:
|
|
|
|
|
а)
|
намаляване на фактическия брой на вътрешните одитори
|
|
|
|
|
б)
|
възложени от ръководството непланирани одитни ангажименти
|
|
|
|
|
в)
|
изпълнени непланирани одитни ангажименти на база промяна в оценката на риска
|
|
|
|
|
г)
|
използвани повече от планираните дни за стратегическо и годишно планиране
|
|
|
|
|
д)
|
използвани повече от планираните дни за изпълнение на отделните одитни ангажименти
|
|
|
|
|
е)
|
използвани повече отпуски и болнични дни от планираните
|
|
|
|
|
ж)
|
използвани повече дни за административна дейност от планираните
|
|
|
|
|
з)
|
използвани повече дни за обучение
|
|
|
|
|
и)
|
други (моля, посочете ги)
|
|
|
|
|
|
