БАЗА
При започване на работа със системата в това меню еднократно се въвеждат данните от Справка декларация по ЗДДС за минали периоди.
Тази информация е необходима, за да се изведат съответно Справка за облагаем оборот и износ за периоди до 31.12.2006 г. и Справка за облагаем оборот за периоди след 01.01.2007 г.
В процеса на работа при изготвяне на Справката декларация (СЧЕТОВОДСТВО> Справки,отчети> ДДС> Справка декларация), необходимите данни за съответния месец се записват автоматично от системата.
Това меню съдържа две папки, като:
-
в папка ДДС до 31.12.2006 г. се съхраняват/въвеждат данните за периоди до 31.12.2006 година
-
в папка ДДС от 01.01.2007 г.. се съхраняват/въвеждат данните за периоди, след 01.01.2007 година
Последователност на работа:
-
Ако до момента не сте генерирали Справка декларация – месечна (за период до 31.12.2006 г.), или Справка декларация (за период след 01.01.2007 г.), и не сте работили с тази функция:
-
изберете папка, в която ще въвеждате данните;
-
в колоната Дан. период от въведете първа дата от месеца, от който желаете да започнете въвеждането на данни. Системата автоматично създава всички периоди до дата на работа в момента или до периода, за който има генерирана Справка декларация.
-
Ако вече сте генерирали Справка декларация, и в таблицата има записи, за да въведете по-стари периоди използвайте бутона Добавяне на ред или F9.
-
За всеки период въведете необходимите данни, които са съобразени с действащия в този период ЗДДС.
Внимание! В папка ДДС от 01.01.2007 г.. допълнително за целите на изчисляване на коефициента по чл.73 се въвеждат и данни, които не се вземат от декларацията. Това са следните клетки:
-
ДопК2 – Освободени доставки без чл.70, ал.1, т. 3-5;
-
ДопК1 – ДО на доставки без ДК по чл.70, ал.1, т. 3-5.
Внимание! Сумата на ДопК2 и ДопК1 трябва да е равна на данъчната основа на колоната Освободени доставки и освободените ВОП от Дневника за продажби за съответния данъчен период.
-
ДопК3 – други данъчни основи по чл. 73, ал. 3 не включени в дневник за продажби;
-
ДопК4 – други суми по чл. 73, ал. 4 не включени в дневник за продажби.
-
За да излезете от този прозорец, използвайте бутона Изход.
Внимание! За целите на изчисляване на коефициента по чл.73 не забравяйте да въвеждате на входен екран за Справка декларация (СЧЕТОВОДСТВО> Справки, отчети>ДДС>Справка декларация) данните, ако има такива, за:
-
ДопК3 – други данъчни основи по чл. 73, ал. 3 не включени в дневник за продажби;
-
ДопК4 – други суми по чл. 73, ал. 4 не включени в дневник за продажби.
ОСЧЕТОВОДЯВАНЕ ВЪВЕЖДАНЕ Операции, свързани с ДДС
Внимание! За да се съставят автоматизирано операциите за начисляване на ДДС за покупките/продажбите е необходимо в СЛУЖЕБНИ ФУНКЦИИ> Настройка на системата> Счетоводство> Сметки за автомат. операции предварително да са посочени:
-
Сметка за начислен ДДС за покупки и
-
Сметка за начислен ДДС за продажби.
Чрез бутоните Покупки F5 и Продажби F6 се определя дейността, за която се извършва осчетоводяването. Появява се екран със следните реквизити:
-
Документ номер – визуализира се информацията попълнена в полето Документ номер на основния екран. Ако документът изисква това, водещите нули се попълват автоматично, освен за видовете документи Митническа декларация, Друг документ, Документ за корекция по чл.73, чл.147. Не се попълват водещи нули и в следните случаи:
Номер на документ съдържа букви;
Номер на документ е с дължина по-голяма или равна на 10 символа.
Дата документ – извежда се въведената дата на основния екран.
Вид дейност – извежда се информативно в зависимост от избора.
Покупки F5
Продажби F6
Вид документ – посочва се видът на документа основание за съставяне на счетоводни записвания. Избира се от служебен списък. Избраният вид документ се записва служебно и в операциите за осчетоводяването му. Видовете документи са:
Фактура
Дебитно известие
Кредитно известие
Митническа декларация
Протокол
Друг документ
Документ за годишна корекция (само за ДДС Покупки)
Отчет за продажбите
Анулирана Фактура
Анулирано Дебитно известие
Анулирано Кредитно известие
Внимание! Използвайте документите Анулирана Фактура, Анулирано Дебитно известие, Анулирано Кредитно известие, когато желаете да въведете такъв документ, който не съществува в базата данни. Това може да се случи, когато този документ се отнася за период, в който или не е работено със системата АЖУР®-L5.5, или за вече приключен период, за който са изтрити хронологичните записвания. В останалите случаи използвайте СЧЕТОВОДСТВО>Осчетоводяване> Сторниране.
-
Вид на стоката/услугата – избира се от номенклатура. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База>Специфични номенклатури. Има възможност текстът да бъде променен или конкретизиран. Въведеният текст в това поле автоматично се извежда като Обяснителен текст на счетоводната операция, с която ще се осчетоводи доставката.
-
Звено по ДДС – използва се, за да се отчита ДДС по обекти или дейности. Създава се номенклатура на обектите или дейностите, след което може да се изведе Дневник за покупките или продажбите за отделен обект или дейност.
-
Номенклатура на контрагентите – избира се от списък от коя номенклатура да се използват или в коя да се попълнят данните за контрагента (клиент или доставчик). На екрана се визуализира автоматично посочената номенклатура в меню СИСТЕМНИ ФУНКЦИИ>Настройка на системата>ДДС, такси.
-
Шифър на контрагента – посочва се шифърът на контрагента изпълнител или получател по доставката от съответния списък (номенклатура). С F3 може да се използва помощ.
-
ИН по ДДС – след посочване на шифъра на контрагента системата извежда автоматично на екрана идентификационния му номер по ДДС. В това поле може да се ползва помощ от специфичната номенклатура ИН по ДДС. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База>Специфични номенклатури. Налага се, в случаите когато контрагентът е сключил конкретната сделка с идентификационен номер по ДДС, който не е обичайният му, т.е. попълненият в съответната контрагентска номенклатура.
Внимание! В това поле не може да се въвежда нов за контрагента ИН по ДДС. Може единствено да се избира от специфичната номенклатура ИН по ДДС. Това се налага поради изискването да е посочен валиден идентификационен номер за целите на ДДС, издаден от съответната държавата членка, за да бъде призната сделката като вътреобщностна.
-
Информация за контрагента – след посочване на шифъра на контрагента системата извежда автоматично на екрана неговия БУЛСТАТ и името му.
В зависимост от избрания вид дейност – ПОКУПКИ или ПРОДАЖБИ, по-нататъшното попълване на информация за разнасяне на данните в данъчните регистри има някои специфични особености и те ще бъдат разгледани по отделно.
Вид дейност ПОКУПКИ -
Вид данъчна доставка – на екрана е изведена таблица. По редовете в нея са описани видовете доставки съгласно ППЗДДС в съответствие с избрания по-горе вид документ. Колоните в таблицата са:
-
Данъчна основа (ДО) – попълва се сумата на документа без ДДС;
-
ДДС на доставката (ДДС) – изчислява се автоматично от данъчната основа с възможност за корекция.
Вид данъчна доставка Данъчна основа ДДС
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Доставки, ВОП и внос с пълен данъчен кредит ДО ДДС
Доставки, ВОП и внос с частичен данъчен кредит ДО ДДС
Доставки, ВОП и внос без право на данъчен кредит ДО 0
Придобиване-посредник в тристр.опер. ДО 0
Годишна корекция 0 ±ДДС
Внимание!
Редът Годишна корекция се появява само при документ Документ за годишна корекция и е единствен в таблицата.
Редът Придобиване-посредник в тристр.опер. се появява само при документ Друг документ.
-
Сумарни данни за документа – сумите в тях не могат да се коригират. Извеждат се за контрол на въведените за документа данни.
-
ДО и ДДС – от попълнените данни в таблицата се изчислява автоматично сумата на данъчната основа на документа плюс ДДС на документа;
-
Сума на ДО – изчислява се автоматично като сума от стойностите в колоната Данъчна основа на таблицата;
-
Сума на ДДС – изчислява се автоматично като сума от стойностите в колоната ДДС на доставката
Вид дейност ПРОДАЖБИ -
Вид данъчна доставка – на екрана е изведена таблица. По редовете в нея са описани видовете доставки съгласно ППЗДДС в съответствие с избрания по-горе вид документ. Колоните в таблицата са:
Данъчна основа (ДО) – попълва се сумата на документа без ДДС;
ДДС на доставката (ДДС) – изчислява се автоматично от данъчната основа с възможност за корекция.
Вид данъчна доставка Данъчна основа ДДС
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Облагаемите доставки със ставка 20% ДО ДО*20%
ВОП ДО ДО*20%
Доставки по чл.82,ал.2-5 от ЗДДС ДО ДО*20%
Начислен данък (20%) в други случаи 0 ДДС
Доставки със ставка 7% ДО ДО*7%
Доставки със ставка 0% по глава ІІІ ДО 0
ВОД на стоки със ставка 0% ДО 0
Доставки по чл.140,146(1),173(1,4) ДО 0
Услуги на територията на ЕС ДО 0
Доставки по чл.69(2),вкл.дист.пр-би ДО 0
Освободени доставки без чл.70, ал.1, т. 3-5 ДО 0
ДО на доставки без ДК по чл.70, ал.1, т. 3-5 ДО 0
Доставки–посредник в тристр.опер. ДО 0
Внимание! Доставките с място на изпълнение извън територията на страната, които не са приравнени на облагаеми по смисъла на чл.69, ал.2 от закона, както и доставките и дейностите извън рамките на независимата икономическа дейност на лицето се отразяват в отчетните регистри като освободени доставки.
-
Сумарни данни за документа – сумите в тях не могат да се коригират. Извеждат се за визуален контрол.
-
ДО и ДДС – от попълнените данни в таблицата се изчислява автоматично сумата на данъчната основа на документа плюс ДДС на документа;
-
Сума на ДО – изчислява се автоматично като сума от стойностите в колоната Данъчна основа на таблицата;
-
Сума на ДДС – изчислява се автоматично като сума от стойностите в колоната ДДС на доставката
-
Секция VIES – в тази секция се записват сумите по сделките, които трябва да бъдат отразени във VIES декларацията.
-
Доставки стоки – стойността на данъчната основа на вътреобщоностните доставки на стоки;
-
Тристр.сделки – стойността на данъчната основа за тристранни сделки;
-
Услуги в ЕС – стойността на данъчната основа за доставени услуги с място на изпълнение територията на друга страна-членка.
ВНИМАНИЕ! От коректното попълване на данните в тази секция зависи достоверността на съставената VIES Декларация.
Попълване на сумите в секция VIES
В зависимост от избрания вид доставка:
-
Някои от сумите в секция VIES се попълват автоматизирано със сума, равна на посочената данъчна основа в редовете, както е посочено по-долу:
-
ДО от реда ВОД на стоки със ставка 0% – в клетка Доставки стоки;
-
ДО от реда Доставки на услуги в ЕС – в клетка Услуги в ЕС;
-
ДО от реда Доставки–посредник в тристр.опер. – в клетка Тристр.сделки.
-
Не се попълва автоматизирано сума в нито една клетка за видове доставки Освободени доставки без чл.70, ал.1, т.3-5 и ДО на доставки без ДК по чл.70, ал.1, т. 3-5. В тези случаи, ако освободената доставка може да се определи като вътреобщностна, т.е. контрагентът по доставката е лице, регистрирано за целите на ДДС в друга държава членка, сумата на данъчната основа се записва от потребителя в съответната клетка на секция VIES в зависимост от това дали се отнася за стоки или услуги.
Контрол на данните в секция VIES
Попълнените суми в секцията VIES са достъпни за корекция. Реализиран е единствено контрол те да не надвишават сумата от данъчните основи, въведени по редовете:
-
ВОД на стоки със ставка 0%,
-
Доставки на услуги в ЕС,
-
Освободени доставки без чл.70, ал.1, т. 3-5,
-
ДО на доставки без ДК по чл.70, ал.1, т. 3-5,
-
Доставки–посредник в тристр.опер.
Контрол на въведените данни за дейностите Покупки и Продажби: -
Уникалност на номер на документ
-
За дейност Покупки проверката осигурява да не може да се въведе за един контрагент един и същи вид и номер на документ. Това се отнася за документи фактура, дебитно известие, кредитно известие, Протокол, Митническа декларация, като Фактурата, ДИ и КИ се считат като един вид документ.
-
За дейност Продажби проверката осигурява да не може да се въведе един и същи вид и номер на документ. Това се отнася за документи фактура, дебитно известие, кредитно известие, Протокол, Митническа декларация, като Фактурата, ДИ и КИ се считат като един вид документ.
-
При Доставки и внос без право на данъчен кредит и Доставки - посредник в тристранна операция сумата на ДДС е винаги 0.
-
При вид доставка Годишна корекция се попълва само ДДС.
-
ДДС се изчислява като произведение на стойността в колона Данъчна основа и ДДС ставката от настройка на системата с възможност за корекция.
-
Стойностите за документ Кредитно известие трябва да са със знак минус.
-
Всички въведени стойности трябва да са с еднакъв знак.
-
Ако при е избран един от трите анулирани документи, се прави проверка съществува ли документ с такъв номер, дата на документ и контрагент в цялата база:
-
Не се разрешава въвеждане на прав документ в текущия месец след анулиране на документ, който е регистриран за предишен месец. Този контрол е реализиран във връзка с изискването на Закона за ДДС за коригиране на допуснати грешки в подадени декларации при неправилно отразени в отчетните регистри документи. В този случай лицето писмено уведомява компетентния орган по приходите, който предприема действия за промяна на задължението на лицето за съответния данъчен период.
Последователност на работа:
-
След като сте въвели Документ № и Дата на документ, изберете вида дейност, за която се отнася документът, чрез бутона Покупка F5 или Продажба F6.
-
Попълнете данните, свързани с този вид дейност.
Внимание! Полетo Звено по ДДС не e задължителнo и можете да ги прескочите с Enter.
-
За да преминете към осчетоводяване на документа, натиснете бутона Запис F10.
-
Въведете непопълнените данни за документа.
-
При въвеждане на документ за Покупка:
-
На екрана за въвеждане на счетоводни операции въведете/изберете сметка по Кредит за отчитане на общата стойност на документа.
Например: Сметка 501 Каса в лева или 401 Доставчици. Ако въведете сметка, дефинирана с вид аналитична сметка Контрагенти, автоматично се попълват полетата Контрагент, № Фактура, Дата на фактура като се използват данните, въведени в предходния екран.
ВНИМАНИЕ! Полето № фактура остава празно, ако за номер документ при въвеждане на счетоводната операция е въведен документ с повече от 12 символа.
-
В полето Дебит автоматично се зарежда Сметка за начислен ДДС за покупки, а в полето Сума лв. – стойността на ДДС от дневника. Потвърдете стойността с Enter.
-
Чрез бутона Потвърждение или отново с Enter потвърдете счетоводната статия.
-
Въведете в Дебит сметката за осчетоводяване на доставката.
-
Автоматично в полето Сума лв. се зарежда сумата на доставката. Ако тя не се отнася изцяло за избраната сметка, попълнете точната сума. При следващо преминаване се визуализира остатъкът от сумата на доставката.
-
При въвеждане на документ за Продажба:
-
По подразбиране се започва от полето Дебит с въвеждане на сметка по дебита.
Например: 411 Клиенти, 501 Каса в лева.
-
След това в полето Кредит автоматично се зарежда Сметка за начислен ДДС за продажби, а в полето Сума лв. – стойността на ДДС от дневника.
-
Потвърдете стойността и отново в Кредит въведете сметка за отчитане на доставката.
Например: от гр. 70 Постъпления от продажби.
-
След като въведете целия документ, чрез Визуализация можете да видите на екран въведените от Вас операции и записа в Дневника за покупките или Дневника за продажбите.
-
За да осчетоводите счетоводните операции, натиснете бутон Осчетоводяване F10.
За да излезете от този прозорец, използвайте бутона Изход.
Сподели с приятели: |
