Закон за данък върхудобавената стойност в сила от 01. 01. 2007 г. За да смените програмното осигуряване на системата

Автоматизирано зареждане на данни за протокол за начисляване на ДДС

• 
  От модул СКЛАД – Приход;
  
• 
  От модул СКЛАД – Разход;
  
• 
  От модул ФАКТУРИРАНЕ;
  
• 
  От модул СЧЕТОВОДСТВО.
  

Изборът зависи от това стоките/услугите, за които ще издавате Протокол за начисляване на ДДС, в кой модул на системата АЖУР^®-L5.5 са били въведени.

Необходимата допълнителна информация за автоматично зареждане избирайте/попълвайте в секцията Данни за автоматично зареждане в горния десен ъгъл на екрана.

1. 
   Посредством бутона Автоматизирано зареждане на данни изберете От модул Склад – Приход.
   
2. 
   Изберете Вид документ – Протокол, Складова разписка, Стокова разписка.
   
3. 
   Номер документ – въведете или използвайте F3 за помощ. На екрана се извежда списък с издадените приходни документи в модул СКЛАД за текущия и предходния месец и година от датата на регистрация на работа в момента на използването на опцията.
   
4. 
   Дата – извежда се в зависимост от избрания документ.
   
5. 
   В детайлните редове на протокола се зареждат с възможност за корекция данните от избрания приходен документ:
   

• 
  Наименование на материалния запас;
  
• 
  Заприходено количество;
  
• 
  Отчетната стойност в колоната Данъчна основа
  
• 
  За Данъчна ставка се зарежда 20;
  
• 
  Стойността в колона ДДС се изчислява.
  
  
  

1. 
   Посредством бутона Автоматизирано зареждане на данни изберете От модул Склад – Разход.
   
2. 
   Изберете Вид документ – Искане, Протокол, Експедиционна бележка.
   
3. 
   Номер документ – въведете или използвайте F3 за помощ. На екрана се извежда списък с издадените разходни документи в модул СКЛАД за текущия и предходния месец и година от датата на регистрация на работа в момента на използването на опцията.
   
4. 
   Дата – извежда се в зависимост от избрания документ.
   
5. 
   В детайлните редове на протокола се зареждат с възможност за корекция данните от избрания разходен документ:
   

• 
  Наименование на материалния запас;
  
• 
  Количество;
  
• 
  Отчетната стойност в колоната Данъчна основа
  
• 
  За Данъчна ставка се зарежда 20;
  
• 
  Стойността в колона ДДС се изчислява.
  

1. 
   Посредством бутона Автоматизирано зареждане на данни изберете От модул Фактуриране.
   
2. 
   Изберете Вид документ – Фактура, Дт известие, Кт известие, Вътрешна фактура, Отчет за продажбите, Проформа фактура
   
3. 
   Номер документ – въведете или използвайте F3 за помощ. На екрана се извежда списък с издадените в модул ФАКТУРИРАНЕ документи от избрания по-горе вид за текущия и предходния месец и година от датата на регистрация на работа в момента на използването на опцията.
   
4. 
   Дата – извежда се в зависимост от избрания документ.
   
5. 
   В детайлните редове на протокола се зареждат с възможност за корекция данните от избрания документ:
   

• 
  Наименование на материалния запас;
  
• 
  Количество;
  
• 
  Продажната стойност без ДДС в колоната Данъчна основа;
  
• 
  За Данъчна ставка се зарежда 20;
  
• 
  Стойността в колона ДДС се изчислява.
  
  
  

1. 
   Посредством бутона Автоматизирано зареждане на данни изберете От модул СЧЕТОВОДСТВО.
   
2. 
   Изберете от предложения списък Вид документ.
   
3. 
   Номер документ – въведете или използвайте F3 за помощ. На екрана се извежда списък номерата на документите от избрания по-горе вид осчетоводени с дата на регистрация от текущия и предходния месец и година от датата на регистрация на работа в момента на използването на опцията.
   
4. 
   Дата – извежда се в зависимост от избрания документ.
   
5. 
   Изберете Приход или Разход.
   
6. 
   В детайлните редове на протокола се зареждат данни, които се вземат материалната сметка в счетоводните операции, свързани с посочения по-горе документ, които са съответно по дебита (при избор Приход) или по кредита (при избор Разход):
   

• 
  Наименование на материалния запас;
  
• 
  Количество;
  
• 
  Стойност на операцията в колоната Данъчна основа
  
• 
  За Данъчна ставка се зарежда 20;
  
• 
  Стойността в колона ДДС се изчислява.

  Автоматизирано заредените данни могат да се коригират.

  
  

Така създадения Протокол, можете да запишете и отпечатате.

За да излезете от менюто, натиснете бутон Изход

Протокол за общи туристически услуги

Данъкът за доставяне на обща туристическа услуга се начислява с издаване на протокол.
Начин на работа:

Общи данни

1. 
   Изберете Вид протокол Обща туристическа услуга.
   
2. 
   Полето № на протокола се попълва автоматично при запис на изготвения документ. За целта се използват предварително дефинирани в системата диапазони. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Диапазони за протоколи.
   
3. 
   Въведете Дата на протокола – по подразбиране се извежда датата на регистрация, с възможност за корекция.
   
4. 
   Основание за начисляване на данъка – въведете или изберете от предварително изготвената номенклатура Основание за не/начисляване на ДДС. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Специфични номенклатури.
   
5. 
   Датата възн.събитие – въвежда се датата на възникване на данъчното събитие по доставката. Полето е задължително за попълване;
   
6. 
   Номенклатура за помощ – може да се избира от всички номенклатури, дефинирани в модул Счетоводство. В случай, че в модул СЧЕТОВОДСТВО няма дефинирана подходяща номенклатура, можете да създадете такава за целите на издаването на протокол, независимо че няма да бъде свързана със счетоводна сметка.
   
7. 
   Допълнителен текст – въвежда се свободен текст с дължина до 256 символа. Полето не е задължително за попълване.
   
   Детайлни данни
   
   
   
8. 
   Име на стоката/услугата – използвайте помощ от избраната по-горе номенклатура или въведете името на стоката/услугата.
   
9. 
   Транзакция – видовете транзакции са:
   

• 
  (1) продажба;
  
• 
  (2) покупка в ЕС;
  
• 
  (3) покупка извън ЕС
  

Изберете или въведете цифрата пред транзакцията.

9. 
   Номер на данъчен документ – въведете номера на документа, с който е документирана съответната транзакция.
   
10. 
    Дата на документ – въведете датата на документа, с който е документирана съответната транзакция.
    
11. 
    Количество – въвежда се за вид транзакции Покупка в ЕС и Покупка извън ЕС. Не се попълва за вид транзакция Продажба.
    
12. 
    Данъчна основа – въвежда се за вид транзакции Покупка в ЕС и Покупка извън ЕС.
    
13. 
    Данък – изчислява се за вид транзакции Покупка в ЕС и Покупка извън ЕС от въведените данни, с възможност за корекция. Не се попълва за вид транзакция Продажба.
    
14. 
    Сума – изчислява се за вид транзакции Покупка в ЕС и Покупка извън ЕС или се въвежда за вид транзакция Покупка.
    
    Сумарни данни
    
    
    
15. 
    Обща сума, получена от клиента – извежда се сумата от колона Сума на всички редове с транзакция Продажба.
    
16. 
    Обща сума на покупки от доставчици – извежда се сумата от колона Сума на всички редове с транзакция Покупка в ЕС.
    
17. 
    Обща сума на покупки с място на изпълнение трети страни – извежда се сумата от колона Сума на всички редове с транзакция Покупка извън ЕС.
    
18. 
    Данъчна основа – изчислява се от въведените данни.
    
19. 
    Данък – изчислява се по формула, определена в правилника за прилагане на Закона за ДДС.
    

Внимание! В тези полета не могат да се правят корекции. Ако се налагат такива, коригирайте детайлните редове на протокола.
Бутони за край на въвеждането

21. 
    За да запишете създадения протокол изберете бутон Запис. В този момент на екрана се дава възможност да изберете диапазон, от който ще получи номер протоколът.
    
22. 
    Отпечатване – натиснете този бутон, за да отпечатате издаденият протокол.
    
23. 
    Използвайте бутон Нов протокол, за да продължите със създаване на следващ такъв документ.
    
24. 
    За да излезете от менюто, натиснете бутон Изход.
    
    Внимание! Протоколът За обща туристическа услуга се описва във файла PRODAGBI.TXT на издателя.
    
    
    

По чл. 66, ал. 1 и 3 от ППЗДДС

Този протокол се използва за начисляване на данък в случаите когато регистрирано лице, което изцяло или частично е приспаднало данъчен кредит за стоки или услуги, които са дълготрайни активи по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане, впоследствие ги използва за извършване на освободени доставки или за доставки или дейности, за които не е налице право на приспадане на данъчен кредит. Размерът на дължимият данък се определя по следната формула:

Размер на дължимият данък = (ПДК * БГ * (1-К)) / С, където:

ПДК – Размер на ползвания данъчен кредит.

БГ – Брой години до изтичане на полезния срок, който за целите на изчислението може да е 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).

С – Срок 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).

К – Коефициентът по чл. 73 , изчислен на базата на оборотите за годината, през която са възникнали обстоятелствата.

Начин на работа за съставянето на такъв протокол:

Общи данни

1. 
   Изберете Вид протокол По чл. 66, ал. 1 и 3 от ППЗДДС.
   
2. 
   Полето № на протокола се попълва автоматично при запис на изготвения документ. За целта се използват предварително дефинирани в системата диапазони. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Диапазони за протоколи.
   
3. 
   Въведете Дата на протокола – по подразбиране се извежда датата на регистрация, с възможност за корекция.
   
4. 
   Основание за начисляване на данъка – въведете или изберете от предварително изготвената номенклатура Основание за не/начисляване на ДДС. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Специфични номенклатури.
   
5. 
   Датата възн.събитие – дата от последния период на годината, в която настъпват обстоятелствата за корекция на ползвания данъчен кредит. Полето е задължително за попълване;
   
6. 
   Номенклатура за помощ – може да се избира от всички номенклатури, дефинирани в модул Счетоводство. В този случай е удачно да изберете номенклатурата, с която е свързана счетоводната сметка, в която се отчита съответният дълготраен актив.
   
7. 
   Допълнителен текст – въвежда се свободен текст с дължина до 256 символа. Полето не е задължително за попълване.
   
   Детайлни данни
   
   
   
8. 
   Име на стоката/услугата – използвайте помощ от избраната по-горе номенклатура или въведете името на дълготрайния актив.
   
9. 
   Размер на ползвания данъчен кредит – въвежда се.
   
10. 
    Брой години – въвежда се броят на годините до изтичане на полезния срок, който за целите на изчислението може да е 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).;
    
11. 
    Срок – въвежда се или се избира от комбо-бокс съответно 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).
    
12. 
    Коефициент – въвежда се
    
13. 
    размер на дължимия данък по чл. 79, ал. 7 от закона =
    
14. 
    Размер на дължимия данък – изчислява се по посочената по-горе формула.
    
    Сумарни данни
    
    Размер на дължимия данък – сумира се изчисленият по редове размер на дължимия данък.
    

Внимание! Това поле не може да се коригира. Ако се налага, коригирайте детайлните редове на протокола.
Бутони за край на въвеждането

15. 
    За да запишете създадения протокол изберете бутон Запис. В този момент на екрана се дава възможност да изберете диапазон, от който ще получи номер протоколът.
    
16. 
    Отпечатване – натиснете този бутон, за да отпчатате издаденият протокол.
    
17. 
    Използвайте бутон Нов протокол, за да продължите със създаване на следващ такъв документ.
    
18. 
    За да излезете от менюто, натиснете бутон Изход.
    

Внимание! Протоколът по чл. 66, ал. 1 и 3 от ППЗДДС се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя.

По чл. 67, ал. 2 от ППЗДДС

Този протокол се използва за увеличение на размера на ползвания данъчен кредит в случаите когато регистрирано лице, което частично е приспаднало данъчен кредит за произведени, закупени, придобити или внесени от него стоки или услуги, впоследствие ги използва само за извършване на облагаеми доставки. Увеличението на размера на ползвания данъчен кредит се определя по следната формула:

Увеличението на размера на ползвания ДК = (ДПДК * БГ * (1-К)) / С ,

където:

ДПДК – Данък с право на приспадане на частичен данъчен кредит.

БГ – Брой години до изтичане на предвидения срок, който е 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).

С – Срок 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).

К – Коефициентът, изчислен на базата на оборотите за годината, през която е упражнено правото на приспадане на частичен данъчен кредит.
Начин на работа за съставянето на такъв протокол:

Общи данни

1. 
   Изберете Вид протокол По чл. 67, ал. 2 от ППЗДДС.
   
2. 
   Полето № на протокола се попълва автоматично при запис на изготвения документ. За целта се използват предварително дефинирани в системата диапазони. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Диапазони за протоколи.
   
3. 
   Въведете Дата на протокола – по подразбиране се извежда датата на регистрация, с възможност за корекция.
   
4. 
   Основание за начисляване на данъка – въведете или изберете от предварително изготвената номенклатура Основание за не/начисляване на ДДС. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Специфични номенклатури.
   
5. 
   Датата възн.събитие – дата от последния период на годината, в която настъпват обстоятелствата за увеличение на ползвания данъчен кредит. Полето е задължително за попълване;
   
6. 
   Номенклатура за помощ – може да се избира от всички номенклатури, дефинирани в модул Счетоводство. В този случай е удачно да изберете номенклатурата, с която е свързана счетоводната сметка, в която се отчита съответният дълготраен актив.
   
7. 
   Допълнителен текст – въвежда се свободен текст с дължина до 256 символа. Полето не е задължително за попълване.
   
   Детайлни данни
   
   
   
8. 
   Име на стоката/услугата – използвайте помощ от избраната по-горе номенклатура или въведете името на дълготрайния актив.
   
9. 
   Размер на данък с право на приспадане на частичен данъчен кредит – въвежда се.
   
10. 
    Брой години – въвежда се броят на годините до изтичане на полезния срок, който за целите на изчислението може да е 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).;
    
11. 
    Срок – въвежда се или се избира от комбо-бокс съответно 5 години (за движими вещи) или 20 години (за недвижими вещи).
    
12. 
    Коефициент – въвежда се.
    
13. 
    Увеличение на размера на ползвания данъчен кредит – изчислява се по посочената по-горе формула.
    
    Сумарни данни
    
    Увеличение на размера на ползвания данъчен кредит на дължимия данък – сумира се изчисленият по редове размер на увеличението.
    

Внимание! Това поле не може да се коригира. Ако се налага, коригирайте детайлните редове на протокола.

Бутони за край на въвеждането

14. 
    За да запишете създадения протокол изберете бутон Запис. В този момент на екрана се дава възможност да изберете диапазон, от който ще получи номер протоколът.
    
15. 
    Отпечатване – натиснете този бутон, за да отпчатате издаденият протокол.
    
16. 
    Използвайте бутон Нов протокол, за да продължите със създаване на следващ такъв документ.
    
17. 
    За да излезете от менюто, натиснете бутон Изход.
    

Внимание! Протоколът по чл. 67, ал. 2 от ППЗДДС се описва във файла "POKUPKI.ТХТ" на издателя.

Протокол за корекция на ДДС

Такъв вид протокол се издава при изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издаден протокол.
Начин на работа:
Общи данни

1. 
   Изберете Вид протокол Протокол за корекция на ДДС.
   
2. 
   Полето № на протокола се попълва автоматично при запис на изготвения документ. За целта се използват предварително дефинирани в системата диапазони. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Диапазони за протоколи.
   
3. 
   Въведете Дата на протокола – по подразбиране се извежда датата на регистрация, с възможност за корекция.
   
4. 
   Номер на първоначалния протокол – активно е само при протокол за корекция, въвежда се номерът на протокола, данните в който подлежат на корекция.
   
5. 
   Дата – въвежда се датата на първоначалния протокол активно е само при протокол за корекция
   
6. 
   Основание за начисляване на данъка – въведете или изберете от предварително изготвената номенклатура Основание за не/начисляване на ДДС. Виж СЧЕТОВОДСТВО>База> Специфични номенклатури.
   
7. 
   Датата възн.събитие – въвежда се датата на възникване на данъчното събитие по доставката. Полето е задължително за попълване;
   
8. 
   Допълнителен текст – въвежда се свободен текст с дължина до 256 символа. Полето не е задължително за попълване.
   
   
   

Внимание! Необходимата корекция се въвежда в едно от двете полета:

9. 
   Увеличение/намаление на данъчната основа – въвежда се стойност с положителен или отицателен знак в зависимост от необходимата корекция. Може да остане и празно. В този случай се въвежда само корекция на размера на ползвания данъчен кредит.
   
10. 
    Увеличение/намаление на данъка – изчислява се от въведената сума в полето Увеличение/намаление на данъчната основа или се въвежда стойност с положителен или отицателен знак в зависимост от необходимата корекция.
    

Бутони за край на въвеждане на Протокол

11. 
    За да запишете създадения протокол изберете бутон Запис. В този момент на екрана се дава възможност да изберете диапазон, от който ще получи номер протоколът.
    
12. 
    Отпечатване – натиснете този бутон, за да отпчатате издаденият протокол.
    
13. 
    Използвайте бутон Нов протокол, за да продължите със създаване на следващ такъв документ.
    
14. 
    За да излезете от менюто, натиснете бутон Изход.
    

Внимание! Протокол за увеличение на данъчната основа на доставката се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя така както се описва издадено дебитно известие към фактура.
Внимание! Протокол за намаление на данъчната основа на доставката се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя така както се описва издадено кредитно известие към фактура.

ОСЧЕТОВОДЯВАНЕ НА ПРОТОКОЛИ

Създадените протоколи в модул СЧЕТОВОДСТВО>Осчетоводяване> Протокол по ЗДДС служат като документи-основание за записване в регистрите по ЗДДС и съставяне на съответните счетоводни операции.
Протоколът За начисляване на ДДС се описва в Дневника за покупките на издателя на документа.
Протоколът За начисляване на ДДС, когато касае вид доставка вътреобщностно придобиване се описва в дневниците за Покупки и Продажби на издателя на документа.

В този случай препоръчваме следната Последователност на работа:

1. 
   Въведете Документ номер и дата на протокола.
   
2. 
   Изберете Вид дейност – Продажби F6
   
3. 
   Вид документ – Протокол.
   
4. 
   Вид на стоката/услугата – въведете/изберете от номенклатура.
   
5. 
   Звено по ДДС – ако ползвате.
   
6. 
   Въведете Шифър на контрагента – контрагент в този случай е регистрираното лице, получило доставката.
   
7. 
   ИН по ДДС – извежда се автоматично на екрана идентификационния номер по ДДС.
   
8. 
   Попълнете информацията за разнасяне на данните в Дневника за Продажбите.
   
9. 
   Осчетоводяване – за да осчетоводите начисляването на ДДС можете да използвате разчетна сметка – напр. сметка 499, аналитична сметка ДДС за ВОП
   Дт с/ка 499 ан. с/ка ДДС за ВОП / Кт сметка 453/2
   
10. 
    Изберете F8 Потвърждение и F10 Осчетоводяване.
    
11. 
    Без да променяте номера, вида и датата на документа, изберете F5 Покупки.
    
12. 
    Вид документ – Протокол.
    
13. 
    Вид на стоката/услугата – въведете/изберете от номенклатура.
    
14. 
    Звено по ДДС – ако ползвате.
    
15. 
    Шифър на контрагента – контрагент в този случай е регистрираното лице, получило доставката. С F3 може да се използва помощ.
    
16. 
    ИН по ДДС – извежда се на екрана идентификационния номер по ДДС.
    
17. 
    Попълнете информацията за разнасяне на данните в Дневника за покупките.
    
18. 
    Осчетоводяване – за да осчетоводите правото на приспадане на данъчен кредит, използвайте същата разчетна сметка – напр. сметка 499, аналитична сметка ДДС за ВОП
    Дт сметка 453/1 / Кт с/ка 499 ан. с/ка ДДС за ВОП
    
    
    

Протоколът За обща туристическа услуга се описва в Дневника за продажбите на издателя.
Протоколът по чл. 66, ал. 1 и 3 от ППЗДДС се описва в Дневника за продажбите на издателя.
Протоколът по чл. 67, ал. 2 от ППЗДДС се описва в Дневника за покупките на издателя.
Протокол за увеличение на данъчната основа на доставката се описва в Дневника за продажбите на издателя, така както се описва издадено дебитно известие към фактура.
Протокол за намаление на данъчната основа на доставката, той се описва в Дневника за продажбите на издателя, така както се описва издадено кредитно известие към фактура.

ПРЕГЛЕД НА ПРОТОКОЛИ

Използвайте СЧЕТОВОДСТВОСправки,отчетиДДСПреглед на протоколи.

Чрез това меню могат да се визуализират всички протоколи, издадени в модул СЧЕТОВОДСТВО>Осчетоводяване> Протокол по ЗДДС, в хронологичен ред или извадка от тях по определени критерии.

Избран протокол може:

• 
  Да се отпечата;
  
• 
  Да се анулира;
  
• 
  Да се изтрие анулирането на протокол.
  

За да се изведат на екран документите, е необходимо да се посочи период От дата протокол – До дата протокол и да се натисне бутона Визуализация.

Чрез бутон Позициониране, след като се въведе точен номер на документ, може да се избере конкретен протокол.

За да се конкретизира допълнително списъкът на документите, се ползва търсене (Филтър F4). Търсене може да се направи по всяка една колона от общата част на протоколите.

На десен бутон са достъпни следните възможности:

• 
  Печат – в зависимост от вид протокол има различен печат
  
• 
  Анулиране – анулира се документът, за който е избрана функцията. Създава се същият номер протокол с обратен знак в колоните от детайла на прегледа, данъчната основа и ДДС от тоталните данни.
  
• 
  Изтриване – Анулиране на вече анулиран документ води до изтриване на анулирането.
  

Каталог: 4 2 -> 000 -> 000 -> 0fa
000 -> Езикът на тялото
000 -> Amyloid-Degrading Ability of Nattokinase from Bacillus subtilis Natto
000 -> Медицински свойства на веществата в гъбите висши базидиомицети: актуални перспективи (преглед) 1
000 -> Agaricus blazei Cordyceps sinensis
000 -> Апликационна форма за всеки клиничен случай се попълва отделна апликационна форма
0fa -> Закон за данък върху добавената стойност и правилник за прилагане на закона за данък върху добавената стойност в сила от 01. 01. 2007 г
0fa -> Закон за данък върху добавената стойност и правилник за прилагане на закона за данък върху добавената стойност в сила от 01. 01. 2007 г
0fa -> Закон за ддс и ппзддс

Изтегляне 383.5 Kb.

Сподели с приятели: