ПОЯСНЕНИЯ
КЪМ МЕЖДИННИЯ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
НА “ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД БУРГАС
КЪМ 31.12.2010 ГОДИНА
1. В междинния консолидиран финасов отчет на „Черноморски Холдинг” АД са включени дъщерни предприятия с над 50 % участие а имено:
„Приморец турист” АД Бургас – 99,67 %;
„Нефтохим-инвест финанс” АД – 99 %;
„Пени” ООД – 99 %;
„Енайтрейдинг”ЕООД 100%.
В консолидацията не са включени „Прима Лакта” АД Ловеч и „ИХО” Мюнхен поради заведени съдебни облигационни искове, които все още не са уточнени и поради строги и трайни ограничения засягащи чувствително упражняването на правата, свързани с имуществото и управлението на тези предприятия.
2. База за изготвяне на Междинния консолидиран финансов отчет
Междинният консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти, приети с Постановление №21 от 04.02.2003 г. на Министерски съвет на Република България.
При съставяне на отчета е използвана счетоводна концепция за историческата цена. В конкретно посочени в оповестяванията случаи, се прилага справедливата стойност или възстановителната стойност за отделни обекти.
Дъщерните предприятия на „Черноморски Холдинг” АД водят своите текущи счетоводства и изготвят финасовите си отчети в съответствие с изискванията на търговското и счетоводно законодателство в България.
Настоящият междинен консолидиран финасов отчет е изготвен като са обединявани ред по ред активите, пасивите и собствения капитал, като са елиминирани необходимите пера от Балансите, Отчетите за приходи и разходи, Отчета за паричния поток
3. Счетоводни политики и допълнителна информация за елементите в баланса.
3.1. Първоначалната оценка на ДМА е себестойност/цена на придобиване, която включва покупната цена и преки разходи за привеждане в работно състояние. Балансовата стойност на активите се коригира с последващи разходи при обоснована икономическа изгода над тази, от първоначално оценената стандартна ефективност /подобрения/.
Общата сума на показаните в баланса Нетекущи материални активи се разпределя в съществени групи по следния начин:
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
1. Земи 160 160 2. Сгради 52 51
-
Машини, оборудване 83 83 съоръжения
4. Транспортни средства 1 1
5. Стопански инвентар 16 18
6. Разходи за придобиване
7. Други 0 0
Общо: 312 313
3.2.Нетекущите нематериални активи са оценени по тяхната цена на придобиване, намалена с начислената амортизация. Към 31.12.2010 година са 181 хил.лв.
3.3. Нетекущите финансови активи са оценени текущо по цена на придобиване /разходи за придобиване на инвестицията/ съгласно МСС № 39.
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
1. ИНВЕСТИЦИИ В
Дъщерни предприятия 4 389 4 389
Смесени предприятия 0 0
Асоциирани предприятия 2 214 2 223
2. ЗУНК ем. 97 132 164 Общо: 6 603 6 612
3.4. Нетекущите вземания представляват заемите предоставени от „Черноморски Холдинг” на дъщерните предприятия, които се елиминират със съответните задължения в консолидирания баланс.
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009 г.
в хил.лв. в хил.лв.
1. Нетекущи вземания 105 105
от свързани предприятия
3.5. Текущите вземания са представени в баланса в следните групи
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
-
Текущи вземания 253 242
от свързани предприятия
-
Вземания от клиенти 184 177
-
Предоставени аванси
4. Съдебни вземания 917 917
5. Данъци за възстановяване 3 4
6. Други вземания 186 216 Общо: 1 543 1 556
3.6. Паричните средства в национал на валута се оценяват при придобиването им по номиналната стойност на лева. За парите в чуждестранна валута е формирана левовата равностойност, като е използван обменен курс – централният курс на БНБ за деня на получаване.
Показаните в баланса суми се разшифроват по следния начин:
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
-
Пари в брой 439 460
-
Пари по разплащателни сметки 52 179
Общо 491 639
3.7. Основният капитал е представен по номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация на всички дружества включени в консолидацията.
В междинния консолидирания счетоводен баланс е включена отделна статия „Собствен капитал, непринадлежащ на групата”. В него се посочва малцинственото участие.
Представените в баланса резерви са следните групи:
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
-
Фонд “Резервен” 1 877 1 877
-
Допълнителни резерви 3 169 3 170
-
Резерв от преоценка 452 452 Общо: 5 498 5 499
3.8. Текущият финансов резултат е загуба в размер на 275 хил.лв.
Финансовият резултат в баланса обхваща следните групи:
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
1. Неразпределена печалба 2 413 2 413
от минали години
2. Непокрити загуби -6 470 -6 206
2. Текуща загуба/печалба -275 -277
за отчетния период
Общо: -4 332 -4 070
3.9. Нетекущи задължения представляват заемите предоставени от „Черноморски Холдинг” на дъщерните предприятия, които се елиминират със съответните вземания в консолидирания баланс.
3.10. Текущите задължения се оценяват при възникването им по тяхната номинална стойност в лева. През отчетния период задълженията се отписват по номинална стойност на лева.
Сумата на задълженията в баланса се разшифрова по следния начин:
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
-
Към свързани предприятия 0 0
-
Към доставчици 624 615
-
Получени аванси
-
Към персонала 40 41
-
Към ДОО и НЗОК 7 10
-
Към държавния бюджет 17 14
-
Други 9 51
Общо: 697 731
4.1. Признаване на приходи и разходи става в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях. Елиминирани са приходите от лихви за „Черноморски Холдинг” и разходите от лихви за дъщерните предприятия. Разходите за обичайна дейност се признават в съответствие с принципите на текущото начисляване и съпоставими с приходите. Спазват се изискванията на националното законодателство за съставяне на документите.
Разходите в чуждестранна валута се оценяват по левова равностойност, като се използва централния курс на БНБ за деня на изготвения документ.
По-съществените суми, отразени като разходи в междинния консолидиран финансов отчет, са следните:
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
1. Разходи за материали 13 12
2. Разходи за външни услуги 109 131
3. Разходи за амортизации 7 11
4. Разходи за възнаграждения 98 124 5. Разходи за осигуровки 17 22
6. Балансова ст-ст на продадени 0 0
активи
7. Други разходи 6 6
Общо: 250 306
-
Финансовите разходи се признават в съответствие с принципа за текущо начисляване.
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
-
Разходи за лихва 0 0
-
Отрицателни разлики от
операции с фин. активи 68 75
3. Разходи по валутни курсове 35 1
4. Други 2 3 Общо: 105 79
4.3. Приходите от обичайна дейност се признават на база на текущото начисляване и съпоставимост с разходите. При съставянето на документите се има в предвид изискванията на националното законодателство.
Основните групи нетни приходи от продажби, отразени в междинния консолидиран отчет, са следните:
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
1.Приходи от стоки
2.Приходи от услуги
3.Други 35 35
Общо: 35 35
-
Финансовите приходи се признават в съответствие с принципа за текущо начисляване.
Групи За 31.12. 2010 г. За 31.12. 2009г.
в хил.лв. в хил.лв.
1. Приходи от лихви и дивиденти 2 6 2. Приходи от валутни разлики 0 1
3. Положителни разлики фин.акт. 42 66
4. Други приходи 1 0
Общо: 45 73
Размерът на възнагражденията, изплащани на членовете на органите на управление са съгласно решения на Общи събрания и средно са по две минимални работни заплати.
24.02.2011 г. Съставил Ръководител М.Динева К.Райков
Сподели с приятели: |