Доклад №0000000513 за извършен одит за съответствие при финансовото управление на Министерството на вътрешните работи за периода от 01. 01. 2010 г до 31. 05. 2013 г
Изтегляне 4.16 Mb.
|
Част петаПРЕПОРЪКИВ резултат на извършения одит се дават следните препоръки на министъра на вътрешните работи: 1. Да се актуализира СФУК като се въведе процедура за прилагане на системата за двоен подпис преди поемане на всяко финансово задължение според спецификата на МВР и нейните обособени структури.1004
а) правилното отразяване на разходи за външни услуги, основен ремонт, текущ ремонт и такси за акредитация. б) намаляване на просрочените вземания, както и своевременното им събиране в приход на бюджета на МВР.1007
а) в обявленията за обществени поръчки да се включват изисквания за представяне на документи, съобразени с конкретната обществена поръчка; б) в обявленията за обществени поръчки да се включват изисквания, които не ограничават участието в процедурата; в) да не се изисква представянето на документи от участниците без да са определени минимални изисквания, които посочените документи следва да доказват; г) правилното определяне гаранции за участие и за изпълнение; д) осъществяването на контрол върху работата на комисиите за разглеждане, оценка и класиране на офертите.1009 7. Да се актуализират Методическите указания за взаимодействието между структурните звена на МВР, във връзка с придобиването, управлението и разпореждането на предоставените им недвижими имоти от 2007 г. съобразно настъпилите промени в нормативната уредба, наименованията и задачите на структурните звена на МВР.1010 8. Да се извърши анализ на възприетата практика и да се регламентират въпросите за отдаване под наем на имоти, чрез търг, като определят отговорностите и координацията при съгласуване на документите в тръжните процедури.1011 9. Да се предприемат действия за издаване на актове за държавна собственост на имотите, предоставени за управление на МВР.1012 10. Да се предприемат действия за съставянето на актове за държавна собственост за новопридобити имоти.1013 11. Да се предприемат действия за промяна на статута на жилищните помещения в общежитията в жилища за отдаване под наем, в съответствие с изискванията на нормативните и вътрешните актове на МВР.1014 12. Да се предприемат действия за законосъобразното управление на помещенията - публична държавна собственост на ГКПП – Капитан Андреево, предоставени за ползване, без правно основание.1015 13. Да се предприемат законови действия за прекратяване на договорите с наематели на ведомствени жилища, настанени без правно основание.1016 14. Да се предприемат действия за освобождаване на ведомствените жилища, които се ползват без правно основание.1017 15. С вътрешен акт на министъра на вътрешните работи да се определят организационни процедури, нива на докладване и контрол на изпълнението на договорите за наем, тяхното актуализиране, продължаване и прекратяване, както и предприемането на конкретни и своевременни действия към нередовните наематели.1018 16. В договорите за отдаване под наем на жилища от ведомствения фонд на МВР да се определя срок на действие на договора.1019 17. Да се уредят по законовоопределения ред и/или да се предприемат действия за преустановяване на фактическото ползване на спортните имоти от трети лица, без правно основание.1020 18. Да се анализират възможностите и да се предприемат действия за претендиране на обезщетения от спортни организации и други юридически лица, за ползване без правно основание на спортни обекти и съоръжения – недвижими имоти, предоставени за управление на МВР.1021 19. С вътрешен акт на министъра на вътрешните работи да са определи отговорно длъжностно лице за окомплектоване, съхранение и поддържане на досиетата на спортните имоти.1022 В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 321 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес, се намират в Сметната палата на адрес: гр. София, ул. „Екзарх Йосиф” № 37. На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаване на настоящия доклад, министъра на вътрешните работи следва да предприеме мерки за изпълнение на препоръките и да уведоми писмено за това председателя на Сметната палата. Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Разпореждане № 297 от 28.11.2013 г. ПРЕДСЕДАТЕЛ НА СМЕТНАТА ПАЛАТА: (проф. д-р Валери Димитров) 1 ПМС № 323/19.12.2008 г. за определяне на първостепенния и второстепенните разпоредители с бюджетни кредити в МВР с посл. изм. и доп. ПМС № 131/27.06.2012 г. 2 Изменения и допълнения на ЗМВР са извършени през м. 2010 г. С ПМС са приети изменения в ППЗМВР, в сила от 22.01.2010 г. 3 Одитно доказателство № 1 5 ДВ, бр. 5 от 19.01.2010 г., изм. и доп. в ППЗМВР 6 ДВ, бр. 88 от 09.11.2010 г., изм. в ЗМВР 8Одитно доказателство № 2 9 Основен използван критерий - разходи с най-висока стойност. 10 Основен използван критерий - разходи съществени по стойност. 11 Основен използван критерий - най-висока стойност. 12 използван критерий - най-висока стойност. 13 Одитни доклади № 0200007211, № 0200000912 и № 0200001611 на Сметната палата 14 с най-висок относителен дял 15 използван критерий - най-висока стойност. 16 критерии: цена на определен месечен наем, наличие на вземания по договор за наем, отдадена наемна площ, срок за действие на договора и различни времеви периоди на реализиране на процедурите, предвид настъпила промени в нормативната уредба, непровеждане на процедура. 17 Рег. №№ Із – 2219/03.12.2009 г., Із – 1397/23.06.2010 г. и Із –687/03.04.2012 г. 18 Рег. № І- 105/28.05.1999 г. 19 Рег. № Із-145/01.02.2010 г. 20 Рег. № Із –1025/15.04.2011 г. 21 Рег. № Із - 175/31.01.2012 г. 22 Рег. № х-7799/26.10.2012 г. 23 Рег. № х-7801/26.10.2012 г. 24 Рег. № I-125/02.07.2004 г., изм. №№ I-129/25.10.2005 г., Із-305/10.03.2008 г. и Із-3317/30.12.2011 г. 25 Заповеди №№ Із-2291/11.12.2009 г., Із-3029/21.12.2010 г., Із-3137/09.12.2011 г. на министъра на вътрешните работи. 26 Заповед № Із- 691/17.03.2011 г. 27 Рег. № І- 281 от 14.08.1980 г., изм. №№ І-141/24.10.1996 г. и І-135/12.09.2002 г. 28 Рег. № Із-247/17.02.2009 г. 29 Одитно доказателство № 4 30 Чл. 4, ал.1, чл. 7, ал. 1, т. 15 от ЗФУКПС 31 Одитно доказателство № 3 32 Одитно доказателство № 4 33 Одитно доказателство № 5 34 Обн. ДВ, бр. 21/10.03.2006 г., изм. бр. 45/05.06.2009 г. и бр. 54/16.07.2010 г. 35 Одитно доказателство № 6 36 РМС №№ 670/06.08.2009 г., 705/31.08.2009 г., 150/19.03.2010 г., 558/29.07.2010 г., 40/21.01.2011 г., 246/15.04.2011 г., 41/20.01.2012 г. и 298/17.04.2012 г. 38 Одитно доказателство № 7 39 Одитно доказателство № 8 40 Рег. №№ I-27645/23.10.2009 г., I-28221/28.10.2009 г. и I-34063/18.12.2009 г. 41 Одитно доказателство № 14 42 Одитно доказателство № 8 43 Указания ДР № 1 от 18.01.2010 г. на МФ относно изпълнението на държавния бюджет за 2010 г. 44 Одитни доказателства № 9 45 Одитни доказателства № 10 46 Одитно доказателство № 11 47 Чл. 150е, т. 2 от ППЗМВР 48 Одитно доказателство № 12 49 ДР № 2/20.01.2010 г., ДР № 2/10.01.2011 г., ДР № 2/07.01.2012 г. и ДР № 2/16.01.2013 г. 50 § 41 и § 44 от ПЗР на ЗДБРБ за 2010 г., § 45 от ПЗР на ЗДБР за 2011 г., § 69 и § 78 от ПЗР на ЗДБР за 2012 г. и § 55 и § 78 от ПЗР на ЗДБР за 2013 г. 51 Одитно доказателство № 13 52 ПМС № 36/16.02.2012 г. 53 РМС № 867/01.12.2011 г. 54 ПМС № 79/20.04.2012 г. 55 Одитно доказателство № 15 56 Писмо рег. № I-14061 от 27.04.2010 г. до министър-председателя 57 Одитно доказателство № 16 58 Одитно доказателство № 18 59 Одитно доказателство № 18 60 Одитни доказателства №№ 19; 20 61 Одитно доказателство № 77 62 Одитно доказателство № 20 63 Одитно доказателство № 21 64 § 70, ал. 1 от ПРЗ на ЗДБРБ за 2012 г. 65 Одитно доказателство № 22 66 Одитни доказателства №№ 18;23 67 Одитно доказателство № 18 68 Одитно доказателство № 23 69 Търговско дружество с едноличен собственик на капитала – министър на вътрешните работи. 70 Одитно доказателство № 24 71 Чл. 236, ал. 2 от ЗЗД- ако наемателят продължи ползването на имота, след противопоставяне от страна на наемодателя, той дължи обезщетение и трябва да изпълнява, всички задължения, произтичащи от прекратения наемен договор. 72описани подробно в Приложение № 1 към договора за спогодба, предоставени на дружеството по силата на сключен договор за наем, със срок на изпълнение до 01.01.2008 г. 73След 01.02.2010 г. общата площ на сградите или частите от имоти-публична държавна собственост е 4 430,10 кв.м. 74Одитно доказателство № 25 75Одитно доказателство № 26 76 Одитно доказателство № 24 77Заповед рег. № І-з-2205/30.08.2011 г. 78 Одитно доказателство № 27 79 Одитно доказателство № -28 80 Одитно доказателство № 30 81Одитно доказателство № 29 82 Одитно доказателство № -30 83 Одитно доказателство № 23 84 Одитно доказателство № 31 85Одитно доказателство № 32 86по сметки 9201 „Неусвоени суми от получени дарения, помощи и други безвъзмездно отпуснати средства от страната” и 9202 „Неусвоени суми от получени дарения, помощи и други безвъзмездно отпуснати средства от чужбина”. 87Одитно доказателство № 36 88Одитно доказателство № 33 89Одитно доказателство № 34 90Одитно доказателство № 35 91 избрани по критерий „стойност над 20 000 лв.” 92135 договора за дарения, в т. ч. 95 за МВР и 40 за Дирекция „Управление на собствеността и социални дейности“ 93 по данни от публичния регистър 94 Одитно доказателство № 37 95 Търговско дружество с едноличен собственик на капитала – министър на вътрешните работи. 96 Търговско дружество с едноличен собственик на капитала – министър на вътрешните работи. 97 Одитно доказателство № 38 98 Чл. 11, т. 15 от Правилника 99 Чл. 147, ал. 2 от Търговския закон 100 Одитно доказателство № 39 101 Одитно доказателство № 40 102 Одитно доказателство № 36; № 41 103 Чл. 19, ал. 7 от Вътрешните правила 104 Одитно доказателство № 42 105 Одитно доказателство № 43 106 Одитно доказателство № 44 107 Одитно доказателство № 45 108 рег. № I-125/ 02.07.2004 г. 109 Мемориален ордер № 13571 от 28.12.2012 г. 110 Одитно доказателство № 36; № 46 111 Одитно доказателство № 47 112Одитно доказателство № 48 113 Чл. 19, ал. 6 от Вътрешните правила 114 Заповед № Iз-1245/04.07.2013 г. 115 Одитно доказателство № 49 116 Одитно доказателство № 19 117 Одитно доказателство № 75 118 Одитно доказателство № 76 119Рег. № Із-687/03.04.2012 г., с която се отменя Инструкция, рег. № Із-2219/03.12.2009 г. 120 Одитно доказателство № 50 121 ПМС № 324/30.12.2009 г., № 334/2912.2010 г., № 367/29.12.2011 г. и № 1/09.01.2013 г. 122 Одитно доказателство № 51 123 Одитни доказателства № № 18; 51; 52 124 ДР № 2 от 20.01.2010 г., ДР № 2 от 10.01.2011 г., ДР № 2 от 07.01.2012 г. и ДР № 2 от 16.01.2013 г. 125 Одитно доказателство № 53 126 Одитно доказателство № 54 127 писма №№ Х-7787/02.12.2011 г. и Х-7807/05.12.2011 г. на Дирекция „ПУБ“ 128 Одитно доказателство № 55 129 чл. 203, чл. 204 и чл. 252 от ЗМВР 130 Одитно доказателство № 50 131 Одитно доказателство № 56 132 Одитно доказателство № 57 133 Част трета, Раздел ІІ, п. 2.6. от одитния доклад 134 Одитно доказателство № 50 135 Одитно доказателство № 58 136 Одитно доказателство № 59 137 Договор № ОП-64-Д-133/20.09.2011 г. 138 Договор № I-7881/18.03.2011 г. 139 Одитно доказателство № 60 140 ПМС № 319/23.12.2010 г. 141 Одитно доказателство № 61 142Одитни доказателства №№ 51;62; 63 143 Одитно доказателство № 63 144 Чл. 56, ал.1 от Инструкцията за отчитане на материалните активи в системата на МВР 145 Одитно доказателство № 4 146 Одитно доказателство № 65 147 Одитно доказателство № 64 148 Одитно доказателство № 60 149 Одитно доказателство № 67 150 ЕФВГ, ЕФВ и ЕБФ 151 за 2010 г. – 15 броя, за 2011 г. – 10 броя и за 2012 г. – 12 броя 152 предоставена безвъзмездно на МВР с РМС № 928/21.12.2011 г. 153 Договор за покупко-продажба, рег. № 36407/ 22.12.2011 г. 154 Одитно доказателство № 68 155 Одитно доказателство № 69 156 Одитно доказателство № № 69, 70 157 Одитно доказателство № 71 158 Одитно доказателство № 72 159 Одитно доказателство № 72 160 Одитно доказателство № 73 161 „текущото изплащане на суми за поддържане на патенти, лицензии и други подобни се отчитат като текущи разходи” 162 Одитно доказателство № 74 163 ПМС №№ 324/30.12.2009 г., 334/2912.2010 г., 367/29.12.2011 г. и 1/09.01.2013 г. 164 Одитно доказателство № 75 165 Одитно доказателство № 72 166 Одитно доказателство № 20 167 Одитно доказателство № 76 168 Одитно доказателство № 21 169 Одитно доказателство № 78 170 Одитно доказателство № 79 171 ред. ДВ, бр. 5/2010 г. 172 Одитно доказателство № 80 173 Одитно доказателство № 81 174 на основание чл. 150г от ППЗМВР 175 Одитно доказателство № 82 176 Одитно доказателство № 82 177 Одитно доказателство № 83 178 Със Заповед № Із-1281/08.06.2010 г. на министъра на вътрешните работи е упълномощен директора на ДУССД да издава заповеди за назначаване на работни групи по чл. 14, ал. 9 от Вътрешните правила, утвърдени със № Із-1077/18.05.2010 г. 179 Одитно доказателство № 84 180 Одитно доказателство № 85 181 Заповед № Із-3011/29.11.2011 г. 182 Одитно доказателство № 86 . 183 Одитни доказателства № 87 184 Одитно доказателство № 88 185 Одитно доказателство № 86 186 Одитно доказателство № 82 187 Одитно доказателство № 88 188 Заповед № Із-3011/29.11.2011 г. 189 Одитно доказателство № 89 190 от директора на Дирекция „ПУБ“ до ръководителите на структурни звена в МВР за определяне на срока за изпращане на информацията за сключените договори, указания за попълване на макета на Единния регистър за сключените договори и за промяна на макета на Единния регистър за сключените договори и с указания за ежемесечно подаваната информация 191 Каталог: files -> bg bg -> Закон за политическите партии в сила от 01. 04. 2005 г bg -> Интервю партии още плащат наем от 10 ст на квадратен метър bg -> Закон за публичните финанси Глава първа общи положения чл. (1) Този закон урежда бюджетната рамка, общото устройство и структурата на публичните финанси и включва: обхвата на публичните финанси bg -> Закон за експортното застраховане (Обн., Дв, бр. 61 от 29. 05. 1998 г.; изм и доп., бр. 112 от 2001 г., бр. 92 от 15. 10. 2004 г.) Глава първа общи разпоредби bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на изпълнението на ефективността и ефикасността на дейността на Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол като институция за осъщeствяване на вътрешен одит на публичните средства bg -> Съдържание представяне на интосай 4 bg -> Указания за финансов одит bg -> Закон за Националния дарителски фонд "13 века България" bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на дейността на Националния дарителски фонд "13 века България" за периода от 01. 05. 2005 г до 31. 12. 2006 г Изтегляне 4.16 Mb. Сподели с приятели:
|