Доклад №0051806310 за извършен одит на финансовото управление на община Ветово за периода от 01. 01. 2009 г до 30. 09. 2010 г февруари 2011 г

Част четвърта

Бюджетите на общината за 2009 г и 2010 г. са съставяни и изменяни в съответствие с действащото законодателство.

Първоначално приетите бюджети на общината за двете години не отразяват реалните потребности от средства. Извършвани са многократно корекции на бюджетите. Постъпилите приходи са законосъобразни, отчетени са в съответствие с изискванията на ЕБК и са осчетоводени съгласно индивидуалния сметкоплан.

Бюджетът на общината за 2009 г. се характеризира с ниско изпълнение на собствените приходи, дължащо се на нереалното планиране на приходите от продажба на активи.

Изпълнението на разходната част на бюджета на общината за 2009 г. и за деветмесечието на 2010 г. е в рамките на планираните кредити.

От общината е поет общински дълг, който към 30.09.2010 г. е с остатък за погасяване в размер на 130 564 лв.

Просрочените задължения към 30.09.2010 г. са в размер на 1 734 904 лв. и са нараснали четири пъти спрямо отчетените към 31.12.2009 г.

Взетите управленски решения при възлагането на обществени поръчки не осигуряват в достатъчна степен публичност и прозрачност при изразходване на средствата.

Не са актувани 163 парцела земя с обща площ 742,154 дка, находящи се в землищата на различни населени места на територията на общината и един имот, представляващ “мочурище”.

Не е спазено нормативното изискване за обявяване на имотите и вещите – публична собственост и са създадени условия за незаконосъобразно управление.

Счетоводната система позволява осъществяването на предварителен, текущ и последващ контрол и възможност за проследяване на управленските решения.

Системата за финансово управление и контрол не е актуализирана. Част от приетите процедури за предварителен контрол не са действали за предотвратяване на допускането на пропуски и нарушения и за постигане на добро финансово управление.

2. Да се въведат контролни механизми, чрез които да се осъществява мониторинг върху:

а) процеса на актуването на имотите – общинска собственост

б) спазването на изискванията на вътрешните актове при предоставяне за безвъзмездно управление на имоти – общинска собственост

в) възстановяването на общината на разходите за консумативи за ползването на безвъзмездно предоставени за управление имоти

г) спазването на изискванията на вътрешните актове при отдаване под наем на общинско имущество.

3. В Системата за финансово управление и контрол да се приемат:

а) правила за документиране на осъществения предварителен контрол при провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки

б) правила за документиране на контрола при продажби и отдаване под наем на общинско имущество

4. Да се предприемат действия за обявяване с решение на общинския съвет на имотите и вещите - публична общинска собственост.

5. Да се актува имот (ПИ №111433), представляващ “мочурище”, находящо се в землището на с. Кривня и на 163 парцела земя с обща площ 742,154 дка, находящи в землищата на различни населени места на територията на общината.

6. Да се преразгледат случаите на предоставени безвъзмездно за управление имоти – общинска собственост на други юридически лица на бюджетна издръжка и да се сключат договори, в които да се определи срокът за ползване и задълженията на ползвателите.

7. Да се предприемат мерки за събиране на просрочените вземания.

8. Да се анализира дейността на търговското дружество „Ветовска гора” ЕООД и да се предприемат действия с оглед ефективното управление на общинското имущество и осигуряване на приходи от дивиденти по бюджета на общината.

9. Да се приемат вътрешни правила за възлагане на обществени поръчки, които да съдържат реда за планиране, организация и провеждането на процедурите и за контрол на сключените договори.

10. Да се допълни длъжностната характеристика на Старши специалист „Общинска собственост, обществени поръчки приватизация и следприватизационен контрол и концесии” с дейностите по възлагане на обществени поръчки.

Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Разпореждане № 014/24.02.2011 г. на председателя на Сметната палата.