Доклад №0200003612 за извършен одит на възлагането и изпълнението на обществени поръчки в Община Велико Търново за периода от 01. 01. 2011 г до 31. 12. 2011 г

РЕЗЮМЕ

Като възложител на обществени поръчки по чл. 7, т. 1 от Закона за обществените поръчки (ЗОП), кметът на общината отговаря за организирането и провеждането на процедурите за възлагане на обществени поръчки и сключването на договори за тях.

Одитът обхваща планирането, подготовката, обявяването и възлагането на обществените поръчки в Община Велико Търново, както и изпълнението на сключени договори.

Спазени са законовите изисквания и от възложителя са утвърдени „Вътрешни правила за провеждане на процедурите за обществени поръчки” (ВПППОП/Вътрешни правила). Те включват в съдържанието си ред за планиране и организация на провеждането на процедурите и контрол на изпълнението на сключените договори за обществени поръчки. С тях е създадена вътрешна организация в общината по процеса на възлагане на обществените поръчки. Вътрешните правила са с последна актуализация от 18.10.2010 г., поради което в тях не са отразени промените, произтичащи от измененията в нормативната уредба в областта на обществените поръчки след тази дата.

От 01.07.2011 г. е в сила нова структура на общинската администрация, с която не не са съобразени ВПППОП.

Неактулизирането на вътрешните правила не е оказало влияние върху цялостния процес по възлагането на обществени поръчки в Община Велико Търново.

През одитирания период в Община Велико Търново са открити общо 42 процедури за възлагане на обществени поръчки, от тях 31 процедури по ЗОП и 11 процедури по НВМОП (отм.). Изцяло са прекратени 10 процедури, а частично – една процедура. За 11 процедури за възлагане на обществени поръчки са подадени оферти, но към 31.12.2011 г. все още няма сключени договори за изпълнение. По реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.), въз основа на 3 оферти, са възложени 89 малки обществени поръчки за строителство, доставки и услуги.

Процесът на планиране и подготовка за провеждане на обществените поръчки в Община Велико Търново е регламентиран във вътрешните правила. За осъществяването на дейностите по планиране на обществените поръчки са определени конкретни срокове и длъжностни лица, което е предпоставка за ефективното изпълнение на този процес. Предвидените срокове и ред за заявяване на потребности са обвързани с бюджетния процес за съответната година и включването на потребностите в проектобюджета на общината с оглед на финансовото им обезпечаване. Допуснато е да не се спазят изискванията на вътрешните правила във връзка с представянето в определения срок на обобщена информация за предстоящите за провеждане обществени поръчки. Това нарушение на вътрешните правила крие риск за управлението на процеса на разходване на бюджетни средства в общината, тъй като се създават предпоставки за незаконосъобразно провеждане или непровеждане на процедури по възлагането на обществени поръчки. При подготовката за провеждане на обществените поръчки е приложен реда, определен във вътрешните правила. Изпратени са за обнародване предварителни обявления за процедурите, които възложителят възнамерява да открие през 2011 г.

Комисиите за провеждане на процедурите по ЗОП и НВМОП (отм.) са назначавани със заповеди на кмета на общината. Спазени са изискванията относно числеността и състава на комисиите, в които задължително е участвал правоспособен юрист. В зависимост от предложенията на комисията, от възложителя са издавани решения за класиране и определяне на изпълнител или решения за прекратяване на процедурата.

За проведените процедури са съставени досиета на обществените поръчки, включващи документите от откриването на процедурите до сключването на договорите,

При възлагането на обществени поръчки по реда ЗОП в отделни случаи са допуснати нарушения на разпоредби от ЗОП, свързани с обявяване на обществени поръчки при непрекратени такива с идентичен предмет на възлагане; неправилно определяне на реда за възлагане на обществена поръчка чрез „договаряне без обявление“; поставяне на необосновани ограничителни условия към участниците.

При провеждането на процедури по реда на НВМОП (отм.) са допуснати нарушения на нормативните изисквания.

При възлагането на малки обществени поръчки по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) не във всички случаи са събирани най-малко три оферти поради обективна невъзможност. През одитирания период не са действали адекватни механизми, които да гарантират провеждане на процедури по ЗОП или НВМОП (отм.). В резултат на това, са налице разходи за строителство и услуги, извършването на които не е предшествано от избор на изпълнител в съответствие с нормативните изисквания за възлагане на обществени поръчки.

Информацията за малките обществени поръчки, възложени при условията на чл. 2 от НВМОП (отм.) за 2011 г., е изпратена в АОП в нормативно определения срок.

През одитирания период договорите за обществени поръчки са сключени от кмета, като е изпращана информация до Регистъра на обществените поръчки (РОП).

Осъщественият контрол по изпълнението на договорите не е достатъчно ефективен, поради което не са предотвратени пропуски, свързани с контролиране на качественото и пълно изпълнение на поетите от изпълнителя задължения по договорите.

Част втора

ВЪВЕДЕНИЕ

1. Основание за извършване на одита

Община Велико Търново е юридическо лице и осъществява своята дейност в съответствие със Закона за местното самоуправление и местната администрация (ЗМСМА).

Кметът на общината е възложител на обществени поръчки по чл. 7, т. 1 от ЗОП.

Отговорност за управленските решения по смисъла на чл. 6, ал. 1 от Закона за финансовото управление и контрол в публичния сектор (ЗФУКПС) за одитирания период носят кметовете на общината д-р Румен Георгиев Рашев до 07.11.2011 г. и инж. Даниел Димитров Панов от 07.11.2011 г. до 31.12.2011 г.¹