Доклад №0200006512 за извършен одит за съответствие при финансовото управление

Изплатените средства за текуща издръжка¹⁰⁴ през 2011 г. са в размер на

При извършената проверка на разходите за текуща издръжка: храна; униформено облекло на военнослужещи; учебни и научно-изследователски разходи и книги за библиотеките; материали; вода, горива и енергия; външни услуги;¹⁰⁵ текущ ремонт; данъци и такси; командировки в страната и чужбина; застраховки; такса битови отпадъци; съдебни такси; за безопасни условия на труд и за членски внос е установено, че същите са в рамките на утвърдените средства по бюджета.

При проверката на организацията и отчетността при ползване на автомобилите и машините на ВА е установено,¹⁰⁶ че зареждането на горивото се извършва по безкасов път, с магнитна карта, съгласно сключен договор за доставка на горива. Ежемесечно от сектор „Материално-транспортно осигуряване и поддръжка” се изготвя разходна ведомост за всеки автомобил, като се отразяват разходите за гориво по пътна книжка в съответствие с определените разходни норми. В проверените пътни книжки са попълнени показанията на километража при излизане и връщане за съответните работни дни, удостоверени с подписите на дежурния по автопарк и началника на секция „Транспорт”. От водачите на автомобилите ежедневно се попълва реквизита „Лимитна карта”, в която се отразява месечния лимит, изминатите километри и зареденото количество гориво, което се удостоверява с подпис на ползвателя на автомобила. От началника на гаража се упражнява контрол на заредените количества горива и по електронен път. Пътните книжки се издават и приключват всеки месец. В отдел „Финанси” се води регистър на пътните книжки на автомобилите, пътните листа и картоните за отчитане работата на машините, собственост на Академията.

Изплащането на разходите за текуща издръжка се извършва срещу надлежно оформени документи¹⁰⁷ – заявка за разход по съответния разходен параграф с обосновка, изготвена от заявителя и съгласувана с отговорника по параграфа, финансовия контрольор, началника на отдел „Финанси” и одобрена от началника на ВА. Разходът по фактурата се утвърждава от началника на Академията, след подписите на лицето, извършило разхода, на началника на отдел „Финанси” и издаден контролен лист за извършен предварителен контрол от финансовия контрольор. Разходите са отразени правилно в съответствие с нормативните изисквания и указанията на МО.

Дейността по предварителен контрол за законосъобразност преди извършване на разход е изпълнявана в съответствие с нормативните изисквания и регламентирания във ВА ред, с изключение на времето, през което финансовия контрольор е бил отпуск. Системата на двойния подпис е прилагана при всички разходи. Плащанията са извършвани след полагане на подписите на началника на ВА и началника на отдел „Финанси” върху платежните документи, а в случай на тяхно отсъствие от първия заместник-началник на ВА по учебната и научната дейност и главния счетоводител, определен да замества началника на отдел „Финанси”. Преди изплащане на разходи за доставка на стоки и услуги, върху подадените заявки от заявителите са прилагани съгласувателни процедури в съответствие с Правилника за счетоводния документооборот.¹⁰⁸

Разходите за текуща издръжка са в съответствие с основните функции и дейността на Академията.
3.2.3. Капиталови разходи

През 2011 г. са изразходвани 152 259 лв. за капиталови разходи при първоначално планирани 45 000 лв.¹⁰⁹ Към 30.09.2012 г. изплатените средства са 4 635 лв., при план 205 000 лв.¹¹⁰

Финансирането на капиталовите разходи във ВА „Г. С. Раковски” е основно от собствени средства и от преходния остатък. През 2011 г. на ВА са отпуснати допълнителни средства от Междуведомствената комисия за възстановяване и подпомагане към МС за закупуване на комуникационно-информационни средства.

Най-голям дял от капиталовите разходи през 2011 г. заемат разходите за придобиване на компютри и хардуер в размер на 137 288 лв.¹¹¹ Към 30.09.2012 г. усвоените средства за придобиване на дълготрайни материални активи са 2.2 на сто спрямо уточнения план за периода (200 000 лв).

С корекциите на капиталовите разходи са актуализирани поименните списъци на разходите за придобиване на дълготрайни активи и за основен ремонт, като същите са утвърдени от МФ, чрез Министерството на отбраната. Всяко тримесечие до дирекциите „ППБ” и „Финанси” в МО е изпращан отчет за усвоените средства за капиталови разходи, изготвен на програмен продукт „Инвеститор”, придружен с подробна обяснителна записка.

За материално-техническото осигуряване на ВА през одитирания период са закупени компютри и хардуерно оборудване, мултимедийни системи и друго оборудване, мултипликационни устройства, лаптопи, помпа за абонатна станция към стола за хранене, стопански инвентар, програмен продукт за „видео-конференция” и антивирусни програми.

Разходите за доставките на активите са извършени по договори, сключени след проведени процедури за възлагане на обществени поръчки по реда на НВМОП (отм), както и чрез първични платежни документи.

Извършените капиталови разходи от ВА „Г. С. Раковски” съответстват на планираните и утвърдени разходи за 2011 г. и към 30.09.2012 г.
4. Други

4.1. Набирателна сметка

В набирателната сметка постъпват суми от гаранции за участие в процедури за обществени поръчки, за участие в търгове по ЗДС и гаранции за изпълнение на договори.¹¹² При възстановяване на сумите за гаранции, в част от случаите са изготвени писма от отдел „Логистика” до отдел „Финанси” за освобождаването им.

Въпреки разписаните контролни дейности¹¹³ за възстановяване на гаранции за участие в процедури и за изпълнение на договори, не е упражнен текущ контрол за своевременно им връщане на участници/изпълнители. През м. май 2012 г., поради изтекъл давностен срок за връщане на гаранции за участие/изпълнение с произход от 2005 г. и 2006 г., са прехвърлени 7 342 лв. от набирателната в бюджетната сметка на ВА, като собствени приходи.¹¹⁴
4.2. Извънбюджетна сметка

В рамките на Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси” 2007 - 2013 г. Министерството на образованието, младежта и науката стартира процедура за директно предоставяне на безвъзмездна финансова помощ по проект BG051PO001/4.2-04 „Студентски стипендии и награди”, съфинансиран от Европейския социален фонд. Във ВА през 2011 г. и през 2012 г. са получени трансфери за изплащане на стипендии и награди.¹¹⁵ Сумите са разходвани по предназначение за стипендии на студенти и хонорар на екипа, работещ по проекта.

Военна академия „Г. С. Раковски” е възложител на обществени поръчки на основание чл. 7, т. 3 от ЗОП. През одитирания период фактическите действия по възлагане на обществените поръчки по ЗОП и НВМОП (отм.) са извършени от началника на ВА.

През одитирания период са стартирани и приключени 6 процедури за възлагане на обществени поръчки, в т.ч. 1 открита процедура по ЗОП, 3 открити конкурса и 2 договаряния с покана по НВМОП (отм.). Изцяло е прекратена 1 процедура по НВМОП (отм.), и 1 е частично прекратена по обособени позиции.¹¹⁶

По реда на глава осма „а” от ЗОП е възложена 1 обществена поръчка, а по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) – 2 малки обществени поръчки.¹¹⁷

Проверени са всички проведени процедури и всички възложени обществени поръчки във ВА през одитирания период.

При проверката е установено, че за всяка обществена поръчка е изготвено досие, съдържащо копия на документи, свързани с откриването и провеждането на съответната процедура, копия на офертите, документи по изпълнението на сключените договори, копия на финансови документи и други. В някои от досиетата не се съхраняват копия на цялата входяща и изходяща кореспонденция с участниците в съответната процедура и други документи (заповеди, решения, обратни разписки, заявки). По време на одита част от тях се представиха на одитния екип. Документите, в част от досиетата не са подредени в хронологичен ред, което затруднява тяхната проверка, както и оценката за съответствие на възлагането на обществената поръчка с нормативните изисквания. Досиетата се съхраняват в отдел „Логистика”.¹¹⁸

2.1. През одитирания период в Академията действат Вътрешни правила за определяне реда за планиране, организацията на провеждането на процедурите и контрола на изпълнението на сключените договори за обществени поръчки във ВА „Г. С. Раковски”,¹¹⁹ (по-нататък Вътрешни правила). Разработени са в съответствие с разпоредбата на чл. 8, ал. 7 от ЗОП.¹²⁰ Не са актуализирани с последващите промени в правната уредба в областта на обществените поръчки, както и с извършената структурна промяна във ВА.

Вътрешните правила уреждат условията и реда за провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки по реда на НВМОП (отм.): доказване на необходимостта от строителство, доставка или услуга; правата и задълженията на длъжностните лица, участващи в заявяването, подготовката, провеждането, отчитането и контрола по провеждане на процедурите и изпълнението на договорите; реда за стартиране и провеждане на процедури и реда за отчетност през всички етапи на процедурата. Посочено е, че за всички останали процедури по ЗОП и специални обществени поръчки се прилагат същите правила, като се отчита спецификата на всеки отделен вид процедура. В тях е регламентирано и разходването на бюджетни средства, извън приложното поле на нормативната уредба на обществените поръчки, т.е. под праговете на НВМОП (отм.).

Предвидено е и осъществяването на предварителен контрол от финансовия контрольор при провеждането на процедурите.

Вътрешните правила не съдържат регламентация относно изготвянето на Единен финансов план за материално-техническо осигуряване (ЕФПМТО) и Единен поименен списък на обектите за строителство и строителни услуги (ЕПСССУ), въпреки че въз основа на тях се провеждат процедури за възлагане на обществени поръчки. Във Вътрешните правила не е предвиден ред за текущ и периодичен преглед и за актуализацията им.

Със заповед на началника на ВА от 05.10.2012 г. е назначена работна група за актуализиране на Вътрешните правила.¹²¹ По време на одита са утвърдени нови правила за обществените поръчки.¹²²

2.2. В утвърдените¹²³ Вътрешни правила за осъществяване на предварителен контрол, е предвидено от финансовия контрольор да се осъществява предварителен контрол за законосъобразност при възлагането на обществени поръчки на всеки етап от провеждането им, преди сключването на договора и преди всяко плащане.

При откриването и провеждането на процедура за възлагане на обществена поръчка финансовият контрольор извършва предварителен контрол на всеки проект на решение или проект на заповед на началника на Академията, чрез полагане на съгласувателен подпис върху тях. Преди сключването на договор за възлагане на обществена поръчка проверява и всички актове на възложителя във връзка с етапите на проведената процедура – обяви, заповеди, решения, утвърдени протоколи; изборът на изпълнител на поръчката и други. Осъщественият предварителен контрол преди поемане на задължение, проверката на проведената процедура за възлагане на обществена поръчка и изборът на изпълнител се документират в контролни листа.

Предвидено е след провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки, преди съгласуване на проектодоговора от компетентните длъжностни лица, цялата документация (оформена като досие) да се предоставя на лицето, осъществяващо предварителен контрол за проверка и одобрение. Резултатите от извършения предварителен контрол на изискуеми документи при проведена процедура по ЗОП/НВМОП (отм.) се документират в проверовъчен лист.

Главният юрисконсулт на ВА съгласува за законосъобразност решенията на възложителя за откриване на процедурите за възлагане на обществени поръчки, документациите за участие в тях, решенията за тяхното прекратяване, за назначаване на комисии за избор на изпълнител и договорите за възлагане на обществени поръчки.

При проверката на възложените обществени поръчки е установено:

а) от финансовия контрольор е осъществяван предварителен контрол на проекти на заповеди и проекти на решения, освен в случаите когато е отсъствал;

б) за проведените открити конкурси и за едно¹²⁴ възлагане на малка обществена поръчка по чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.), от финансовия контрольор са извършени проверки на процедурите, избора на изпълнител и възлагането на съответната обществена поръчка, документирани с контролни листа. Проверките са извършени след сключването на договорите;

в) контрол на досие за задължение е упражнен само при проведените процедури на договаряне с покана, един открит конкурс¹²⁵ и едно¹²⁶ възлагане на малка обществена поръчка по чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) и е документиран с проверовъчни листа. Осъщественият контрол е извършен след сключването на договорите;

г) за проведената открита процедура по ЗОП и възлагането чрез публична покана по ЗОП не са извършени проверки на процедурата/възлагането и избора на изпълнители, както и предварителен контрол на досиетата за поетите задължения;

д) с малки изключения от главния юрисконсулт са съгласувани документите, свързани с обществените поръчки.¹²⁷

Условията и реда за планиране на обществени поръчки в Академията са определени с Вътрешните правила. Предвидено е, изготвяне и обобщаване на заявки от съответните структурни звена на ВА, за необходимото им материално-техническото осигуряване и строителство; съгласуване на съответните процедури за възлагане на обществени поръчки с компетентните длъжностни лица; и изготвяне и утвърждаване на график за обществените поръчки за текущата година.

При проверката е установено, че за одитирания период не са изготвени графици за обществените поръчки, съгласно изискванията на Вътрешните правила. На практика във ВА са изготвени предварителен ЕФПМТО и ЕПСССУ, за съответната година, които са изпратени в МО за утвърждаване. Въз основа на тях се провеждат процедурите за възлагане на обществени поръчки.¹²⁸

Подготовката, провеждането и изготвянето на документацията за обществени поръчки се организира основно от отдел „Логистика”, с участието на главния юрисконсулт.¹²⁹ От началника на ВА е упълномощено длъжностно лице, което да подписва с електронен подпис и да подава онлайн формуляри за обществени поръчки.¹³⁰

През одитирания период е възложена една обществена поръчка при действието на ЗОП и ППЗОП, в редакцията им, в сила до 26.02.2012 г.

4.1. Открита процедура с предмет „Денонощна въоръжена физическа охрана на имот – публична държавна собственост, в управление на Военна академия „Г. С. Раковски” (2012 г.). При проверката е установено:

4.1.1. Процедурата е открита с решение¹³¹ на началника на ВА, с което са одобрени обявлението за обществена поръчка и документацията за участие в процедурата.

4.1.2. В обявлението¹³² са поставени условия за представяне от участниците на определен набор документи, без да са обвързани с конкретни минимални изисквания. По този начин възложителят се е лишил от възможност да прецени способността на участниците да изпълнят обществената поръчка.

4.1.3. Върху пликовете с офертите не е отбелязан часа на получаването им в Академията (с изключение на една оферта),¹³³ каквото е изискването на чл. 57, ал. 3 от ЗОП. Тази информацията не е отразена и във входящия регистър в Регистратурата за некласифицирана информация.

4.1.4. В съхраняваните оферти на участниците не се съдържат всички пликове № 1 с надпис „Документи за подбор”, пликове № 2 с надпис „Предложение за изпълнение на поръчката” и пликове № 3 с надпис „Предлагана цена”. Възложителят не е изпълнил задължението си по чл. 58а, ал. 6 от ЗОП.

В протокол от заседание на комисията за провеждане на процедурата е записано, че във всички оферти има по три отделни запечатани плика №№ 1, 2 и 3, и че същите са непрозрачни и с ненарушена цялост.

В досието на обществената поръчка се съхраняват копия на подписани пликове № 3 на всички участници.¹³⁴,¹³⁵

4.1.5. В комисията за провеждане на процедурата, като член е привлечен външен експерт, включен в списъка по чл. 19, ал. 2, т. 8 от ЗОП. Същият е със специалност – счетоводство, с компетентности в областите твърди, течни и газообразни горива, гориво - смазочни материали, алтернативни източници на енергия. Квалификацията на външния експерт не съответства на предмета на поръчката, което е в противоречие с изискването на чл. 34, ал. 3 от ЗОП.¹³⁶

4.1.6. Гаранциите за участие на класираните на първо и второ място участници в процедурата са освободени след законоустановения срок.¹³⁷

В резултат на проведената процедура е сключен договор № 253/27.06.2012 г. с „АСО - София” ООД, на стойност 177 120 лв. с ДДС, за срок от 2 години.

В останалата й част процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.
5. Обществени поръчки по реда на глава осма „а” от ЗОП

За периода от 26.02.2012 г. до 30.09.2012 г. е проведена една обществена поръчка, възложена чрез публична покана по ЗОП с предмет „Доставка на униформени облекла за нуждите на военнослужещите от Военна академия „Георги Ст. Раковски” за 2012 г.”.

Възлагането на обществената поръчка чрез публична покана е в съответствие с нормативните изисквания.
6. Процедури по реда на НВМОП (отм.)

При проверката за съответствие с нормативните изисквания при възлагането на малки обществени поръчки, проведени по реда на НВМОП (отм.) е установено:

а) процедурите за възлагане на малки обществени поръчки са открити с решения на началника на Академията. С решенията са одобрени обявлението за малка обществена поръчка, респективно поканата за участие в договарянето и документацията за участие в процедурата;

б) в обявленията за обществените поръчки,¹³⁸ раздел ІІІ.2.2 „Икономически и финансови възможности” и раздел ІІІ.2.3 „Технически възможности”, са поставени условия за представяне на определени документи от участниците, без да са обвързани с конкретни минимални изисквания. По този начин, възложителят се е лишил от възможност да прецени способността на участниците да изпълнят конкретната обществена поръчка;

в) за два от откритите конкурси¹³⁹ е установено несъответствие в информацията между обявлението и методиката за определяне на комплексната оценка на офертите относно тежестта на два от показателите за оценка.¹⁴⁰,¹⁴¹,¹⁴² Офертите са оценени на база посочените в методиката показатели със съответните тежести;

г) указанията в методиките за оценка на офертите при два открити конкурса¹⁴³ не създават условия за избор на икономически най-изгодна оферта, тъй като дават възможност за присъждане на еднакъв брой точки на предложения с различни цифрови стойности;¹⁴⁴,¹⁴⁵

д) върху пликовете с оферти на участниците в обществените поръчки¹⁴⁶не е отбелязан часа на получаването им във ВА, с което не е спазено изискването на чл. 14,
ал. 3 от НВМОП (отм.). Тази информацията не е отразена и във входящия регистър в Регистратурата за некласифицирана информация;¹⁴⁷,¹⁴⁸

е) в съхраняваните оферти на участниците в процедурите¹⁴⁹ не се съдържат всички пликове № 1 с надпис „Документи за подбор”, пликове № 2 с надпис „Предложение за изпълнение на поръчката” и пликове № 3 с надпис „Предлагана цена”. Възложителят не е изпълнил задължението си по чл. 16, ал. 3 от НВМОП (отм.).¹⁵⁰

В протоколи¹⁵¹ от дейността на комисиите за провеждане на съответната процедура, е записано, че във всички оферти има по три отделни запечатани плика №№ 1, 2 и 3, и че същите са непрозрачни и с ненарушена цялост;

ж) в предоставената документация липсват документи, удостоверяващи, че протоколите¹⁵² от дейността на комисиите за разглеждане, оценяване и класиране на постъпилите оферти за участие в откритите конкурси, съдържащи констатации относно наличието и редовността на представените документите в плик № 1 „Документи за подбор”, са изпратени до всички участници в съответната процедура, съгласно изискванията на чл. 38, ал. 7 от НВМОП (отм.).¹⁵³

6.1.1. В предмета на обществената поръчка са обособени 19 позиции, като в обявлението е дадена възможност за подаване на оферти по една или повече от тях.

В обявлението¹⁵⁴ е определена гаранция за участие в размер на 1 000 лв., която е обща и еднаква за всички обособени позиции и надвишава предвидения в чл. 26, ал. 2 от НВМОП (отм.) праг от 1 на сто от стойността на поръчката, по всяка една от обособените позиции. Поставеното условие не е съобразено с обема и стойността на обществената поръчка по обособени позиции, както и с обстоятелството, че е дадена възможност за подаване на оферти по всяка от тях, поради което същото необосновано ограничава участието на лица в процедурата по отделните обособени позиции. Нарушено е изискването на чл. 9 от НВМОП (отм.).

6.1.2. В обявлението за малка обществена поръчка е определена цена на документацията за участие от 50 лв. В документацията е посочена цена от 8 лв., която реално е заплатена от лицата, които са я закупили (с изключение на две фирми, заплатили по 50 лв.).¹⁵⁵

6.1.3. От възложителя е обявен критерий за оценка на офертите „икономически най-изгодна оферта” с три показателя: „предлагана обща цена за обособена позиция”, „предложен срок за доставка за обособена позиция” и „предложен гаранционен срок за обособена позиция”. В методиката за определяне комплексната оценка на офертите са дадени указания за формиране на оценката само по показател „предлагана обща цена за обособена позиция”. Не е спазено изискването на чл. 8, ал. 2 от НВМОП (отм.).¹⁵⁶ След постъпило запитване по документацията за участие в процедурата е даден отговор с указания за определяне оценката и по другите два показателя.¹⁵⁷ Разясненията по документацията, включително методиката за оценка, са изпратени¹⁵⁸ на лицата, закупили документация за участие.

6.1.4. Комисията за разглеждане, оценяване и класиране на постъпилите оферти се състои от четен брой (6) членове, с което не е спазено изискването на чл. 18, ал. 2 от НВМОП (отм.).¹⁵⁹

6.1.5. Липсват документи, удостоверяващи, че решението за класирането на участниците и определяне на изпълнители на малката обществена поръчка по съответните обособени позиции, е изпратено до участниците в процедурата в 3-дневен срок от издаването му. Поради това не може да се установи кога е изтекъл срока за неговото обжалване. Решението е публикувано на интернет страницата на ВА на 12.08.2011 г.¹⁶⁰,¹⁶¹

С решение¹⁶² на началника на Академията е прекратена процедурата за обществената поръчка по обособени позиции № 13 и № 19, на основание чл. 24, ал. 1, т. 1 от НВМОП (отм.), поради неподадена нито една оферта.

6.1.6. Не е върнат оригинала на банковата гаранция за участие на класирания на първо място участник по обособени позиции №№ 1, 2, 3, 4, 7, 8, 12, 14, 15, 17 и 18. На четирима участници, класирани на второ място по съответните обособени позиции,¹⁶³ гаранциите за участие са освободени, преди сключване на договора¹⁶⁴ с „Контракс” ЕАД. Нарушено е изискването на чл. 28, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.).

На участника, класиран на първо място по обособена позиция № 16, гаранцията за участие е освободена със закъснение (на 07.09.2011 г.), след законоустановения срок, а на класирания на второ място – гаранцията е освободена на 26.08.2011 г., т.е. преди сключването на договора¹⁶⁵ със „Сектрон” ООД. Нарушено е изискването на чл. 28, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.).

Не може да се установи, дали е спазен срока по чл. 28, ал. 1 от НВМОП (отм.) за възстановяване на гаранциите за участие на отстранените и останалите класирани участници, тъй като няма доказателство кога са уведомени за решението на възложителя за определяне на изпълнител, респективно кога е изтекъл срока за обжалване на решението за последния от тях, получил съобщението, както и предвид факта, че е определена една обща гаранция за участие в процедурата.¹⁶⁶,¹⁶⁷

6.1.7. В предоставената документация не се съдържат документи, удостоверяващи липсата на обстоятелства по чл. 47, ал. 1 и ал. 2 от ЗОП, издадени от съответните компетентни органи, преди сключването на договорите с „Бизнес Група Контакт” ООД, „Кейбъл Тех” ООД и „Сектрон” ООД.

При подписване на договора за малка обществена поръчка, от участника, определен за изпълнител по обособени позиции № 9 и № 11 - „Атласком” ООД, не е представено свидетелство за съдимост на управителя на дружеството. Същото е издадено след сключване на договора. Договорът е сключен в нарушение на чл. 32, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.).¹⁶⁸,¹⁶⁹

6.1.8. Не може да се установи дали договорите са сключени след изтичане на

В резултат на проведената процедура са сключени 6 договора на обща стойност

6.1.9. Няма доказателство, че информация за сключените договори, както и информация за тяхното изпълнение, е изпратена до Агенцията за обществени поръчки (АОП) за вписване в Регистъра на обществените поръчки, в съответствие с изискванията на чл. 34, ал. 1 и ал. 2 от НВМОП (отм.).¹⁷¹ В Регистъра на обществените поръчки няма публикувана такава информация.

В останалата й част процедурата е проведена в съответствие с нормативните изисквания.
6.2. Открит конкурс за възлагане на малка обществена поръчка с предмет „Строително – ремонтни работи на покрив и фасади на сграда № 21 (спортна зала) на Военна академия „Г. С. Раковски” (2011 г.). При проверката е установено:

6.2.1. В обявлението¹⁷² за обществената поръчка е определена гаранция за участие в размер на 2 400 лв., при прогнозна стойност на поръчката 199 849,16 лв. без ДДС,¹⁷³ с което е нарушено изискването сумата да не е повече от 1 на сто от стойността на поръчката, съгласно чл. 26, ал. 2 от НВМОП (отм.).

6.2.2. Липсват документи, удостоверяващи, че решението за класиране на участниците и определяне на изпълнител на малката обществена поръчка е изпратено на участниците в 3-дневен срок от издаването му, поради което не може да се установи кога е изтекъл срока за неговото обжалване.¹⁷⁴,¹⁷⁵

6.2.3. Гаранциите за участие на класираните на първо и второ място участници, са освободени със закъснение, след законоустановения срок. Нарушено е изискването на

Не може да се установи, дали е спазен срока по чл. 28, ал. 1 от НВМОП (отм.) за възстановяване на гаранциите за участие на отстранените и останалите класирани участници. Няма доказателство кога са уведомени за решението на възложителя за определяне на изпълнител, респективно кога е изтекъл срока за обжалване на решението за последния от тях, получил съобщението. На един участник в процедурата не е върнат оригинала на банковата гаранция за участие.¹⁷⁶,¹⁷⁷

6.2.5. Не може да се установи дали договорът е сключен след изтичане на

В резултат на проведената процедура на 25.10.2011 г. е сключен договор с ДЗЗД “Мега Строй 3”, на стойност 129 905,88 лв. с ДДС.¹⁷⁹

В останалата й част процедурата е проведена в съответствие с нормативните изисквания.
6.3. Открит конкурс за възлагане на малка обществена поръчка с предмет „Строително – ремонтни работи в сграда № 22 (административна сграда) на Военна академия „Г. С. Раковски” (2011 г.). При проверката е установено:

6.3.1. В обявлението¹⁸⁰ за обществената поръчка е определена гаранция за участие в размер на 1 100 лв. при прогнозна стойност на поръчката 92 847,50 лв. без ДДС,¹⁸¹ с което е нарушено изискването сумата да не е повече от 1 на сто от стойността на поръчката, съгласно чл. 26, ал. 2 от НВМОП (отм.).

6.3.2. Решението на възложителя за класиране на участниците и определяне на изпълнител на малката обществена поръчка е изпратено на участниците с писма от 26.10.2011 г., получени от тях в периода 28.10. – 31.10.2011 г., с изключение на двама от тях,¹⁸² за които писмата са върнати, като непотърсени от получателите им.¹⁸³,¹⁸⁴

6.3.3. Гаранцията за участие на класирания на първо място участник е освободена със закъснение (на 15.11.2012 г.). Нарушено е изискването на чл. 28, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.).

На 8 от участниците, гаранциите не са освободени в законоустановения срок от 3 работни дни, след изтичане на срока за обжалване на решението за определяне на изпълнител. Нарушено е изискването на чл. 28, ал. 1 от НВМОП (отм.).¹⁸⁵,¹⁸⁶

6.3.4. В предоставената документация не се съдържат документи, удостоверяващи липсата на обстоятелства по чл. 47, ал. 1 и ал. 2 от ЗОП, издадени от съответните компетентни органи, преди сключване на договора с „Електра Тим” ООД.¹⁸⁷

6.3.5. В резултат на проведената процедура на 15.11.2011 г. е сключен договор с „Електра Тим” ООД, на стойност 54 265,55 лв. с ДДС.

Договорът е сключен преди изтичане на 14-дневния срок от уведомяването на заинтересованите участници за решението за определяне на изпълнител, в нарушение на чл. 31, ал. 3 от НВМОП (отм.).¹⁸⁸,¹⁸⁹

В останалата й част процедурата е проведена в съответствие с нормативните изисквания.
6.4. Открит конкурс за възлагане на малка обществена поръчка с предмет „Денонощна въоръжена физическа охрана на имот – публична държавна собственост, в управление на Военна академия „Г. С. Раковски” (2011 г.). При проверката е установено:

Процедурата е открита с Решение № 14/13.12.2011 г. на началника на Военната академия.

С решение¹⁹⁰ от 14.12.2011 г. на началника на ВА процедурата е прекратена на основание чл. 24, ал. 1, т. 6 от НВМОП (отм.), поради нарушения, които не могат да бъдат отстранени без това да промени условията, при които е обявена поръчката.

Процедурата е законосъобразно прекратена.

6.5.1. Процедурата е открита с решение¹⁹¹ на началника на ВА на основание чл. 53, ал. 1, т. 10 от НВМОП (отм.).

В решението, като мотив за избор на процедурата е посочен доклад от мениджърски екип, назначен¹⁹² за упражняване на контрол и приемане изпълнението на строително - ремонтните работи (СРР) на покрив и фасади на сграда № 21 (спортна зала), съгласно който трябва да бъдат изпълнени допълнително СРР, които не могат технически да се разделят от предмета на основния договор, рег. № 4239/25.10.2011 г., без значителни затруднения за ВА.¹⁹³

За изпълнението на предходната поръчка е обявен открит конкурс¹⁹⁴ по реда на НВМОП (отм.), в резултат на което на 25.10.2011 г. е сключен договор с ДЗЗД “Мега Строй 3” на стойност 129 905,88 лв. с ДДС.

След извършеното договаряне с покана, със същия изпълнител на 12.12.2011 г. е сключен договор на стойност 53 933,71 лв. с ДДС.

С договора са възложени СРР (изпълнение на външна топлоизолация на спортната зала), които биха могли да бъдат предвидени и включени в количествено-стойностната сметка при провеждане на първата процедура.¹⁹⁵

От възложителя е проведена процедура на договаряне с покана в нарушение на
чл. 53, ал. 1, т. 10 от НВМОП (отм.), без да са налице непредвидени обстоятелства по смисъла на § 1, т. 14б от Допълнителните разпоредби на ЗОП, във връзка с § 2 от Преходни и заключителни разпоредби на НВМОП (отм.).

6.5.2. В поканата за участие в договарянето е определена гаранция за участие в размер на 500 лв. при прогнозна стойност на поръчката 44 865 лв. без ДДС, с което е нарушено изискването сумата да не е повече от 1 на сто от стойността на поръчката, съгласно чл. 26, ал. 2 от НВМОП (отм.).¹⁹⁶

Гаранцията за участие в процедурата е възстановена на 20.01.2012 г., след законоустановения срок. Нарушено е изискването на чл. 28, ал. 1 от НВМОП (отм.).¹⁹⁷

6.6. Процедура на договаряне с покана с предмет „Доставка на компютърни конфигурации и принадлежности за офис за нуждите на ВА „Г. С. Раковски” (2011). При проверката е установено:

6.6.1. Процедурата е открита с решение¹⁹⁸ на началника на ВА на основание чл. 53, ал. 1, т. 4 от НВМОП (отм.). В предмета на обществената поръчка са обособени 6 позиции.

В решението за откриване на процедурата, като мотив за избор на процедурата е посочено изключително остаряла технически материална база, която възпрепятства осигуряването на учебния процес.¹⁹⁹

От възложителя е проведена процедура на договаряне с покана в нарушение на
чл. 53, ал. 1, т. 4 от НВМОП (отм.). Не са налице обстоятелства от извънреден характер, които възложителят при полагане на дължимата грижа не е могъл или не е бил длъжен да предвиди или предотврати.

След извършеното договаряне с покана на 13.12.2011 г. са сключени три договора на обща стойност 28 618,72 лв. с ДДС.

6.6.2. В поканата за участие в договарянето е определена гаранция за участие в размер на 300 лв., която е обща и еднаква за всички обособени позиции и надвишава предвидения в чл. 26, ал. 2 от НВМОП (отм.) праг от 1 на сто от стойността на поръчката, по всяка една от обособените позиции.²⁰⁰

Гаранциите за участие на двама от класираните на първо място участници по съответните позиции²⁰¹ са възстановени със закъснение, а на един участник²⁰² - не е възстановена. Нарушено е изискването на чл. 28, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.).²⁰³

С решение на началника на ВА е обявено класирането на участниците и е определен изпълнител на малката обществена поръчка по съответните обособени позиции. Същото е изпратено по факс на четиримата участници на 02.12.2011 г.²⁰⁴

Договорите са сключени на 13.12.2011 г., преди изтичане на 14-дневния срок от уведомяване на участниците за решението на възложителя за определяне на изпълнител, в нарушение на чл. 31, ал. 3 от НВМОП (отм.).²⁰⁵