Доклад по законопроект за държавния бюджет на Република България за 2007 г

Разпределението на консолидираните разходи по функции за 2007 г. отразява оптималното насочване по сектори на държавните разходите, като най-значителен дял от консолидираните общи разходи се предвижда за сферите на:

- социалното осигуряване и грижи – 33,0 % или в абсолютен размер 6 710,7 млн. лв. или 13,1 % от БВП (за 2006 г.: 6 160,2 млн. лв. или 13,5 % от БВП);

- отбрана и сигурност – 13,4 % или в абсолютен размер 2 753,8 млн. лв. или 5,4 % от БВП (за 2006 г.: 2 341,2 млн. лв. или 5,1 % от БВП);

- икономически дейности и услуги – 12,3 % или в абсолютен размер 2 490,8 млн. лв. или 4,9 % от БВП (за 2006 г.: 2 122,8 млн. лв. или 4,7 % от БВП);

- здравеопазване – 10,9 % или в абсолютен размер 2 215,6 млн. лв. или 4,3 % от БВП (за 2006 г.: 2 002,4 млн. лв. или 4,4 % от БВП);

- образование – 10,5 % или в абсолютен размер 2 138,2 млн. лв. или 4,2 % от БВП (за 2006 г.: 1 907,2 млн. лв. или 4,2 % от БВП).

Разходите за социално осигуряване, подпомагане и грижи на консолидирана основа за 2007 г. представляват около една трета от общите публични разходи – 6 710,7 млн. лв.

При планирането на средствата за пенсии през 2007 г. е отчетено:

- осъвременяване на пенсиите с 8,5 % от 1 юли 2007 г. по правилото 50/50 – 50 на сто от нарастването на инфлацията за 2006 г. (при очаквана средногодишна инфлация от 7,7 %) плюс 50 на сто от нарастването на осигурителния доход за 2006 г. (9,3 %);

- обвързване на максималния размер на пенсиите с максималния осигурителен доход. Максималният размер на пенсиите от 455 лв. през 2006 г. става 490 лв. от 1 януари 2007 г. /35% от максималния осигурителен доход за предходната година – 1 400 лв./;

- увеличение от 1 юли 2007 г. на минималния размер на пенсията за осигурителен стаж и възраст от 85 лв. на 92,23 лв.;

- увеличение от 1 юли 2007 г. на социалната пенсия за старост (от 63 лв. на 68,36 лв.) и на всички свързани с нея минимални пенсии, които се изплащат от РБ, по действащите нормативи;

Предвижда се по-добра насоченост на социалните помощи и повишаване ефективността на социалните програми. Нарастват средствата за парични обезщетения при бременност и раждане с 82,4 млн. лв. спрямо 2006 г., което се дължи на увеличения срок, през който се получава обезщетението (от 135 на 315 календарни дни от 1 януари 2007 г.). За активните мерки на пазара на труда, с които се осигурява запазването и развитието на политиката по намаляване на безработицата, съхраняване и поддържане на работната сила са планирани 190,0 млн. лв. за 2007 г.

Публичните разходи за здравеопазване през 2007 г. възлизат на 2 215,6 млн. лв. или 4,3 % от БВП. Предвижда се през 2007 г. да продължи да се утвърждава тенденцията лечебните заведения за болнична помощ да се финансират от един източник – Националната здравноосигурителна каса. Чрез бюджета на Министерството на здравеопазването ще бъдат финансирани дейностите, свързани с общественото здравеопазване, спешната помощ, изпълнението на над 20 национални програми, приети с Решения на Министерския съвет, като част от Националната здравна стратегия.

За функция „Образование” са разчетени средства в размер на 2 138,2 млн. лв., които представляват 4,2 % от размера на прогнозния БВП. Въвежда се нов модел на финансиране на системата на народната просвета. Той се основава на единен разходен стандарт, който обединява разходите за възнаграждения на персонала и разходите за издръжка за обучението на един ученик/едно дете в рамките на една година в училищата, детските градини и обслужващите звена. Въвеждането на този модел на финансиране ще подобри ефективността на управление на ресурсите в сектора, стимулирайки оптимизацията на училищната мрежа.

В системата на висшето образование са актуализирани стандартите за издръжка на обучението на един студент, средствата за стипендии и за студентски столове и общежития.

Предвидени са механизми за реакция срещу неблагоприятни фискални развития, които са съсредоточени в разходната част:

- специалният резерв, заложен да финансира непредвидени и неотложни разходи, както и структурни реформи в размер на 0,6 % от БВП;

- разпоредбата, позволяваща да се отпуснат само 90 % от нелихвените разходи на първостепенните разпоредители с бюджетни кредити. Тази разпоредба осигурява буфер, който може да се използва за ограничаване на правителственото потребление и частично да компенсира натиска от ръста на частното потребление върху дефицита по текущата сметка и инфлацията.

От изключителна важност за увеличаване ефективността на водената фискална политика е успешното продължаване на бюджетната реформа, насочена към усъвършенстване на бюджетния процес чрез утвърждаване на програмното и ориентирано към резултатите бюджетиране, напредък в процеса на финансова децентрализация и развитие на електронното правителство.

В консолидираната фискална програма бюджетите на общините са включени с приходи, разходи и бюджетно салдо, както следва:

Предвидените собствени приходи в размер на 1 075,9 млн. лв. се формират от данъчни приходи в размер на 266,0 млн.лв., неданъчни приходи - 758,4 млн. лв. и помощи, дарения и други безвъзмездно получени суми - 51,5 млн. лв. В сравнение с 2006 год. видовете приходи нарастват както следва:

- данъчните приходи - с 36,4 млн. лв. или 15,8 %;

- неданъчните приходи – със 178,1 млн. лв. или 30,7 %;

- помощите нарастват над 5 пъти или с 42,5 млн. лв.

Едновременно с това се очаква разходите по бюджета на общините за 2007 г. да възлязат на 2 551,8 млн. лв., ако със законопроекта се одобрят предложените взаимоотношения на републиканския бюджет с бюджетите на общините, (за 2006 г. тези общи разходи са в размер на 2 378,6 млн. лв.) За 2007 г. те са в повече със 173,2 млн. лв. и ръст 7,3 %, като текущите разходи нарастват с 208,1 млн. лв. или с 10,1 %, а капиталовите намаляват с 34,9 млн. лв. или с 10,7 %.

За 2007 г. е разчетено общинските бюджети да бъдат на излишък от 88,0 млн. лв.
В. Проект на държавния бюджет за 2007 г.

Проектобюджетът е разработен въз основа на показателите на макроикономическата рамка.

В приходната част на държавния бюджет са включени предложените от Министерски съвет промени в данъчното законодателство, внесени в Народно събрание.

От общите приходи най-голям относителен дял заемат приходите от данък добавена стойност – 43,5%. В предложените разчети ДДС е 6 301 млн. лв., като увеличението е с 791,5 млн.лв. (14,4 %.). От 2007 г. постъпленията от ДДС се формират от внос от трети държави, нечленки на ЕС; сделки в страната и вътреобщностни придобивания и допълнително разкрити приходи от данъчно-ревизионни актове. Поради това в проекта за приходите от ДДС за 2007 г. постъпленията от внос от страни-членки на ЕС се трансформират в постъпления от вътреобщностни придобивания.

На второ място са постъпленията от акцизи – 3 121,7 млн.лв., което осигурява 21,5 % от всички приходи. Увеличението спрямо 2006 г. е с 539,5 млн. лв. или ръст от 29,9 %.

Постъпленията от данъка върху доходите на физическите лица са 1446,0 млн. лв., което представлява 10 % от всички приходи. Увеличението спрямо 2006 г. е с 406 млн. лв. или ръст от 39 %. Тази прогноза отразява тенденцията от последните години за прилагане на мерки в областта на облагането на доходите на физическите лица, които са насочени, както към излизане на светло на част от заетите лица и техните работни заплати, така също и към намаляване на данъчната тежест и увеличаване на реалния разполагаем доход.
2. Предвидени са разходи, както следва:

№	ПОКАЗАТЕЛИ (млн. лв.)	2006 г.	2007 г.	Ръст в %
ІІ.	Общо разходи, трансфери и вноска за бюджета на Европейския съюз	11 901,1	14 356,1	20,6 %
1.	Разходи	7 632,9	8 686,1	13,8 %
	В това число:
	- Текущи разходи	6 218,5	6 751,7	8,6 %
	От тях: лихви по държавния дълг	659,5	727,5	10,3 %
	- Капиталови разходи	1 215,7	1 721,4	41,6 %
	- прираст на държавният резерв	30,2	83,0	174,8 %
	- резерв за непредвидени и неотложни разходи	168,5	130,0	- 22,8 %
2.	Трансфери – нето	4 268,2	5 035,5	18,0 %
	От тях за:
	- Общините	1 474,2	1 563,9	6,1 %
	- ДОО	1 912,8	1 986,6	3,9 %
	- Съдебна власт	225,5	264,5	17,3 %
3.	Вноска за бюджета на ЕС	-	634,4

Таблицата за разходите е разработена по проекта на републиканския бюджет със становището на Министерския съвет по чл. 1 на законопроекта.

Общия размер на разходите по републиканския бюджет достигат 14 356,1 млн. лв., като отбелязват ръст от 2 455,0 млн. лв. Този ръст се разпределя както следва: за увеличаване на разходите по републиканския бюджет – 1053,2 млн. лв., за увеличаване трансферите/субсидиите/ към другите бюджети – 767,0 млн. лв. и вноска за бюджета на ЕС – 634,4 млн. лв.

Увеличението на разходите по републиканския бюджет се разпределя, както следва: за увеличение на текущите разходи с 533,2 млн. лв.; на капиталовите разходи с 505,7 млн. лв.; на прираста на държавния резерв с 52,8 млн. лв. и намаление на резерва за непредвидени и неотложни разходи с 38,5 млн. лв.

Трансферите - нето към другите бюджети възлизат на 5 035,5 млн. лв, като увеличението спрямо 2006 г. е със 767,3 млн. лв. От тях за:

• 
  бюджетите на общините – 89,7 млн. лв.;
  
• 
  бюджета на Държавното обществено осигуряване – 63,5 млн. лв.;
  
• 
  бюджета на съдебната власт – 39,0 млн. лв.;
  

- БАН – 3 млн. лв.;

- ДФ „Земеделие” – 55,5 млн. лв.;

- Националния фонд към Министерството на финансите – 25,8 млн.лв.;

- Националната здравноосигурителна каса – 287,7 млн. лв.
3. Бюджетно салдо:

№	ПОКАЗАТЕЛИ (млн. лв.)	2006 г.	2007 г.	Разлика Намаление
ІІІ.	БЮДЖЕТНО САЛДО (излишък +)	+ 387,9	+ 134,4	- 253,5

От горните данни се вижда, че и за 2007 г. се предвижда държавният бюджет да приключи с бюджетен излишък от 134,4 млн. лв. лв., който е по-малък от бюджетния излишък за 2006 г. с 253,5 млн. лв. Тази сума на бюджетния излишък участвува във формирането на сумата на бюджетния излишък по консолидираната фискална програма за 2007 г., който е разчетен в размер на 385,6 млн. лв.
4. Държавен и държавно-гарантиран дълг.

Към 31 юли 2006 г. номиналният размер на държавния и държавно-гарантирания дълг е на обща сума 12 469,6 млн. лв., и е по-малко с 1 280,9 млн. лв. спрямо същия период за 2005 г. (13 750,5 млн.лв.). За същия период съотношението дълг/БВП възлиза на 27,3 % (в сравнение с края на 2005 год. е намаляло със 4,6 процентни пункта).

Към края на 2006 г. се очаква размерът на външния държавен и държавно-гарантиран дълг да бъде около 9,7 млрд. лв. – с около 840 млн. лв. по-нисък от отчетения в края на 2005 г. размер, а съотношението външен дълг/БВП да бъде 21,2 %. Към същия период вътрешният дълг се очаква да нарасне с около 170 млн. лв. в сравнение с края на 2005 г. и да достигне 3 013,4 млн. лв. Увеличението е в съответствие с провежданата политика за увеличаване на вътрешното финансиране за сметка на външното при запазване на относително постоянни нива на вътрешния дълг спрямо БВП.

Влияние върху плащанията по външния дълг през 2007 г. ще окажат промените на международните лихвени проценти и курсът на щатския долар спрямо еврото.

Увеличаването на вътрешния дълг през следващата година ще бъде съобразено със състоянието на пазара и перспективите за неговото развитие.
5. Бюджет на Народното събрание.

Значително се разшири обхватът на програмното бюджетиране, което досега обхваща основно органите на изпълнителната власт.

В рамките на процедурата по подготовката на бюджета за 2007 г. за първи път председателят на Народното събрание приложи програмния подход, като подготви и средносрочна бюджетна прогноза за периода 2007 – 2009 г. във формат, въвеждащ методи от програмното бюджетиране. В него функциите на Парламента са обосновани чрез тригодишна целева програма в три основни направления: основни дейности; осигуряващи дейности и съпътстваща дейност. Планираните за 2007-2009 г. консолидирани бюджетни разходи са обвързани със стратегическите цели по основни функционални области, функции и програми, които Народното събрание следва да изпълнява в съответствие със своите конституционни правомощия, Правилника за организацията и дейността на Народното събрание и в условията на членството в Европейския съюз.

Както в тригодишната бюджетна прогноза, така и в проектобюджета за 2007 г. са спазени ограничителните изисквания бюджета да осигурява само необходимите финансови средства за издръжка и за дейност, регламентирани с нормативната уредба и политиката за относително ограничаване големината на разходите в публичния сектор.

В рамките на тригодишната бюджетна прогноза, в бюджета на Народното събрание за 2007 г. е предвидено общите разходи да нараснат спрямо 2006 г. (31 413,0 хил. лв.) с 8 524,5 хил. лв. или с 12,5 %, колкото е ръстът на разходите по консолидирания държавен бюджет, като е запазен размерът на средствата за 2007 г., посочен в средносрочната бюджетна прогноза – 39 937,5 хил. лв.

От общото увеличение за 2007 г. нарастването на текущите разходи спрямо 2006 г. е със 7 206,8 хил. лв., на капиталовите разходи с 817,7 хил. лв. и е предвиден резерв за неотложни и непредвидени разходи в размер на 500,0 хил. лв.

С чл. 5 на законопроекта за Народното събрание е предложено за 2007 г. общо разходи 34 321,0 хил. лв. Тази сума е по-голяма от разхода за 2006 г. със 2 908,0 хил. лв. или с 9,26 % и по - малка от заявената от председателя на парламента със 5 616,5 хил. лв. От ръста 2 908,0 хил. лв. за текущи разходи се предлага 2 090,3 хил. лв. и за капиталови разходи 817,7 хил. лв. С неразчетената сума в по-малко с 5 616,5 хил. лв. не са удовлетворени изцяло исканията за текущите разходи с 5 116,5 хил. лв. и за резерв за неотложни и непредвидени разходи с 500,0 хил. лв.

В общият размер на разходите по проектобюджета на НС са включени и средства в размер на 1 060,0 хил. лв. за Икономическия и социален съвет. Толкова е била сумата и за 2006 г.