48.4Друг ценови риск
Групата е изложена и на други ценови рискове във връзка със следните инвестиции в асоциирани дружества, чийто акции се търгуват на Българска фондова борса - София:
-
Холдинг Варна АД – асоциирано дружество;
-
Холдинг Нов Век АД – асоциирано дружество.
Инвестициите в акции на асоциирани дружества, търгуеми на Българската фондова борса - София се държат като дългосрочни стратегически инвестиции. В съответствие с политиката на Групата не са извършвани специфични хеджиращи дейности във връзка с тези инвестиции. Дейността на тези дружества се наблюдава на регулярна база и контролът или значителното влияние върху тези дружества се използват, за да се поддържа стойността на инвестициите в тези дружества.
Заплаха за Групата представлява и намалението на пазарните цени на притежаваните от нея капиталови инструменти, държани за търгуване, което ще доведе до спадане на нетната печалба. Групата не притежава съществени експозиции в дериватни инструменти, базирани върху капиталови инструменти или индекси.
48.5Кредитен риск
Политика на Групата по отношение на банковата дейност
Кредитният риск представлява вероятността от загуба поради невъзможност на контрагента да посрещне задълженията си в срок. Групата структурира кредитния риск като определя лимити за кредитния риск като максимална експозиция към един длъжник, към група свързани лица, по географски райони и съответни бизнес сектори. За намаляване на кредитния риск, съгласно приетите Вътрешни кредитни правила, се изискват съответни обезпечения и гаранции.
Паричните средства и сметките в Централната банка в размер на 308 340 хил. лв. не носят кредитен риск за Банката поради тяхното естество и възможността Банката да разполага с тях.
Предоставените ресурси и аванси на банки с отчетна стойност 46 972 хил. лв. представляват преди всичко депозити в първокласни международни и български финансови институции с падеж до 7 дни. По принцип тези финансови активи носят известен кредитен риск, чиято максимална изложеност според политиката на Групата в процентно изражение е двадесет процента и в абсолютна сума в размер на 9 343 хил. лв. Към 31 декември 2008 размера на формираните от Групата провизии за покриване на загуби от обезценка на предоставени ресурси и аванси на банки е в размер на 258 хил. лв.
Вземанията по споразумение за обратно изкупуване на ценни книжа в размер от 23 033 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради обезпечаването им с гарантирани от Република България държавни ценни книжа.
Финансовите активи държани за търгуване в размер на 21 719 хил. лв. носят основно пазарен риск за Групата, който е разгледан в оповестяванията свързани с пазарния риск.
Капиталовите ценни книжа държани за продажба с отчетна стойност 6 740 хил. лв. представляват акции във финансови и нефинансови предприятия, които носят кредитен риск, чиято максимална изложеност в процентно отношение е сто процента или 6 740 хил. лв. в абсолютна сума. Към 31 декември 2008 размера на формираните от Групата провизии за покриване на загуби от обезценка на капиталови ценни книжа държани за продажба е в размер на 215 хил. лв.
Дълговите ценни книжа държани за продажба и емитирани от Република България в размер на 21 342 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради гарантирането им от Българската държава.
Дълговите ценни книжа държани за продажба и емитирани от Европейската инвестиционна банка в размер на 5 085 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради факта, че Европейската инвестиционна банка е първокласна банка, с признат международен рейтинг и ползваща се с добро име.
Дълговите ценни книжа държани за продажба и емитирани от местни търговски дружества в размер на 13 213 хил. лв., носят кредитен риск за Групата, чиято максимална изложеност в процентно отношение е сто процента или 13 213 хил. лв. в абсолютна сума.
Дълговите ценни книжа държани до падеж и емитирани от Република България в размер на 101 598 хил. лв. не носят кредитен риск за Групата поради гарантирането им от Българската държава. Дълговите ценни книжа до падеж и емитирани от Народната банка на Република Македония в размер на 22 214 хил.лв. не носят кредитен риск за Групата поради гарантирането им от Народната банка на Република Македония.
Предоставените кредити и аванси на клиенти с отчетна стойност в размер на 1 000 098 хил. лв. носят кредитен риск за Групата. За определянето на размера на изложеност на Групата към този риск, се извършва анализ на индивидуалния риск за Групата произтичащ от всяка конкретно определена експозиция, като Групата прилага критериите за оценка и класификация на рисковите експозиции, заложени в банковото законодателство на Република България и Република Македония. Съобразно тези критерии и извършения анализ максималната изложеност на Групата за кредитен риск е в размер на 859 847 хил. лв. С цел минимизирането на кредитния риск в процеса на кредитиране се прилагат детайлизирани процедури относно анализа на икономическата целесъобразност на всеки един проект, видовете обезпечения приемливи за Групата, контрола върху използването на отпуснатите средства и администрирането, свързано с тази дейност. Групата е приела и следи за спазването на лимити за кредитна експозиция по региони и отрасли. Горните лимити целят ограничаване концентрацията на кредитния портфейл в един или друг регион и отрасъл, което би довело до завишен кредитен риск. Групата е възприела методология за изчисляване на провизиите за обезценка на кредити и аванси на клиенти на база на изискванията на банковото законодателство съответно в Република България и Република Македония, които не се различават съществено. Към 31 декември 2008 размера на формираните от Групата провизии за покриване на загуби от обезценка на кредити и аванси е в размер на 13 814 хил. лв.
Качество на кредитния портфейл
Класификационни групи към 31 декември 2008 г.:
Дълг
|
По предоставени кредити
|
Неусвоен
ангажимент
|
По предоставени гаранции
|
Група
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
Размер
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Редовни
|
950 489
|
95.04
|
3 078
|
89 901
|
166 893
|
100
|
31
|
Под наблюдение
|
32 855
|
3.29
|
1 318
|
156
|
-
|
-
|
-
|
Нередовни
|
4 085
|
0.41
|
1 080
|
43
|
-
|
-
|
-
|
Необслужвани
|
12 669
|
1.26
|
8 338
|
119
|
-
|
-
|
31
|
Общо
|
1 000 098
|
100
|
13 814
|
90 219
|
166 893
|
100
|
31
|
Класификационни групи към 31 декември 2007 г.:
Дълг
|
По предоставени кредити
|
Неусвоен
ангажимент
|
По предоставени гаранции
|
Група
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
Размер
|
Размер
|
дял в %
|
Провизии
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Редовни
|
599 823
|
88.46
|
2 039
|
87 048
|
105 926
|
100
|
-
|
Под наблюдение
|
41 472
|
6.12
|
1 750
|
974
|
-
|
-
|
-
|
Нередовни
|
4 098
|
0.60
|
372
|
21
|
-
|
-
|
-
|
Необслужвани
|
32 714
|
4.82
|
17 916
|
178
|
-
|
-
|
-
|
Общо
|
678 107
|
100
|
22 077
|
88 221
|
105 926
|
100
|
-
|
Предоставените от Групата кредити могат да се обобщят в следната таблица:
Наименование на групите
|
31.12.2008
|
31.12.2007
|
Кредити предоставени на нефинансови клиенти
|
Кредити предоставени на банки и вземания по споразумения с клауза за обратно изкупуване
|
Кредити предоставени на нефинансови клиенти
|
Кредити предоставени на банки и вземания по споразумения с клауза за обратно изкупуване
|
|
‘000 лв
|
%
|
|
‘000 лв
|
%
|
|
Непросрочени и необезценени
|
760 821
|
76.07
|
15 504
|
583 656
|
86.07
|
16 784
|
Просрочени, но необезценени
|
208 600
|
20.86
|
-
|
42 468
|
6.26
|
-
|
Обезценени на индивидуална основа
|
30 674
|
3.07
|
-
|
51 983
|
7.67
|
-
|
Общо
|
1 000 098
|
100
|
15 504
|
678 107
|
100
|
16 784
|
Заделени провизии
|
13 814
|
|
-
|
22 077
|
|
-
|
Нетни кредити
|
986 284
|
|
15 504
|
656 030
|
|
16 784
|
Към 31 декември 2008 и 2007 преобладаващата част от кредитите представени като просрочени, но необезценени, представляват кредити, по които са допуснати просрочия в рамките до 30 дни. Групата счита, че подобни инцидентни просрочия не са индикация за обезценка на тези кредити.
Кредити и аванси, които не са нито просрочени, нито обезценени, са представени в следната таблица:
|
2008
|
|
2007
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Физически лица
|
|
|
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
23 183
|
|
37 968
|
Потребителски кредити
|
189 409
|
|
121 378
|
Ипотечни кредити
|
92 290
|
|
71 275
|
|
|
|
|
Корпоративни клиенти
|
455 939
|
|
353 035
|
Общо
|
760 821
|
|
583 656
|
Стойността на кредитите, които са просрочени, но не са обезценени е представена в таблицата по-долу. Тези кредити не са обезценени поради това, че са допуснали инцидентни просрочия до 30 дни, което не води до необходимостта от тяхното обезценяване.
|
2008
|
|
2007
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Физически лица
|
|
|
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
6 013
|
|
2 748
|
Потребителски кредити
|
28 862
|
|
9 604
|
Ипотечни кредити
|
11 238
|
|
5 178
|
|
|
|
|
Корпоративни клиенти
|
162 487
|
|
24 938
|
Общо
|
208 600
|
|
42 468
|
Отчетната стойност на кредитите за които има начислена провизия на индивидуална основа към 31 декември 2008 и 2007 е 30 674 хил. лв. и 51 983 хил. лв. Тези суми не включват паричните потоци от усвояване на обезпечение по тези кредити.
2008
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Общо високоликвидно обезпечение
|
|
Група ІI
|
|
Група ІІI
|
|
Група ІV
|
|
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
2 773
|
|
402
|
|
1 092
|
|
-
|
Потребителски кредити
|
1 334
|
|
923
|
|
2 735
|
|
366
|
Ипотечни кредити
|
586
|
|
458
|
|
113
|
|
505
|
Корпоративни клиенти
|
8 492
|
|
1 000
|
|
5 249
|
|
1 154
|
Общо
|
13 185
|
|
2 783
|
|
9 189
|
|
2 025
|
2007
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Отчетна стойност преди обезценка
|
|
Общо високоликвидно обезпечение
|
|
Група ІI
|
|
Група ІІI
|
|
Група ІV
|
|
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Кредитни карти и овърдрафти
|
139
|
|
58
|
|
615
|
|
180
|
Потребителски кредити
|
1 077
|
|
366
|
|
4062
|
|
304
|
Ипотечни кредити
|
-
|
|
29
|
|
866
|
|
902
|
Корпоративни клиенти
|
23 611
|
|
293
|
|
20 867
|
|
15 991
|
Общо
|
24 827
|
|
746
|
|
26 410
|
|
17 377
|
Таблицата по-долу показва нетната експозиция на 10-те най–големи кредити и аванси на клиенти на Групата.
Клиент
|
Договорен размер - лимит
|
|
Нетна експозиция
към 31.12.2008
|
Клиент
|
Договорен размер - лимит
|
|
Нетна експозиция
към 31.12.2007
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
|
‘000 лв
|
Дружество 1
|
37 600
|
|
35 000
|
Дружество 1
|
27 382
|
|
25 604
|
Дружество 2
|
30 515
|
|
30 512
|
Дружество 2
|
19 558
|
|
19 646
|
Дружество 3
|
30 000
|
|
27 996
|
Дружество 3
|
16 100
|
|
15 317
|
Дружество 4
|
27 382
|
|
25 582
|
Дружество 4
|
16 827
|
|
11 606
|
Дружество 5
|
21 000
|
|
20 842
|
Дружество 5
|
10 775
|
|
10 687
|
Дружество 6
|
20 558
|
|
20 594
|
Дружество 6
|
9 192
|
|
9 086
|
Дружество 7
|
24 722
|
|
12 354
|
Дружество 7
|
11 102
|
|
7 959
|
Дружество 8
|
11 539
|
|
11 376
|
Дружество 8
|
13 657
|
|
7 822
|
Дружество 9
|
11 038
|
|
11 036
|
Дружество 9
|
9 000
|
|
7 692
|
Дружество 10
|
11 735
|
|
9 995
|
Дружество 10
|
7 750
|
|
7 590
|
Общо
|
226 089
|
|
205 287
|
|
141 343
|
|
123 009
|
Общият размер на нетната експозиция за 2008 и 2007 представлява съответно 22.92 % и 18.75 % от кредитите и авансите на клиенти на Групата.
В следната таблица е представен портфейлът на Групата по вид обезпечение:
|
2008
|
|
2007
|
|
|
|
|
Обезпечени с парични средства и ДЦК
|
51 259
|
|
13 235
|
Обезпечени с ипотека
|
493 648
|
|
284 856
|
Други обезпечения
|
424 814
|
|
351 385
|
Необезпечени
|
30 377
|
|
28 631
|
|
|
|
|
Разходи за формиране на провизии за загуба от обезценка
|
(13 814)
|
|
(22 077)
|
Общо
|
986 284
|
|
656 030
|
Бизнес-сегмент класификационна група и просрочия към 31 декември 2008:
Сегмент
|
Размер
|
Брой сделки
|
Дълг
|
в т. ч просрочия по
|
Провизии
|
Неусвоен ангажимент
|
|
главница
|
лихва
|
Съдебни
вземания
|
Група
|
Дребно
|
редовни
|
106 685
|
349 512
|
445
|
253
|
-
|
3 011
|
34 142
|
под наблюдение
|
2 396
|
8 173
|
188
|
86
|
-
|
469
|
140
|
нередовни
|
754
|
2 356
|
88
|
47
|
-
|
628
|
33
|
необслужвани
|
4 295
|
4 023
|
882
|
165
|
1 369
|
3 508
|
3 016
|
Общо
|
|
114 130
|
364 064
|
1 603
|
551
|
1 369
|
7 616
|
37 331
|
Корпоративно
|
редовни
|
2 304
|
597 094
|
637
|
468
|
-
|
65
|
52 181
|
под наблюдение
|
62
|
24 683
|
40
|
30
|
-
|
849
|
16
|
нередовни
|
16
|
1 728
|
31
|
41
|
-
|
452
|
11
|
необслужвани
|
115
|
6 575
|
354
|
39
|
3 297
|
4 832
|
31
|
Общо
|
|
2 497
|
630 080
|
1 062
|
578
|
3 297
|
6 198
|
52 239
|
Бюджет
|
редовни
|
6
|
5 954
|
-
|
-
|
-
|
-
|
631
|
под наблюдение
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
нередовни
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
необслужвани
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Общо
|
|
6
|
5 954
|
|
|
|
|
631
|
|
Общо портфейл
|
116 633
|
1 000 098
|
2 665
|
1 129
|
4 666
|
13 814
|
90 201
|
Бизнес-сегмент класификационна група и просрочия към 31 декември 2007г:
Сегмент
|
Размер
|
Брой сделки
|
Дълг
|
в т. ч просрочия по
|
Провизии
|
Неусвоен ангажимент
|
|
главница
|
лихва
|
Съдебни
вземания
|
Група
|
Дребно
|
редовни
|
99 649
|
243 610
|
362
|
88
|
-
|
2 039
|
30 859
|
под наблюдение
|
1 235
|
2 397
|
90
|
27
|
-
|
122
|
21
|
нередовни
|
306
|
809
|
45
|
16
|
-
|
225
|
17
|
необслужвани
|
3 743
|
6 020
|
513
|
151
|
4 001
|
5 210
|
153
|
Общо
|
|
104 933
|
252 836
|
1 010
|
282
|
4 001
|
7 596
|
31 050
|
Корпоративно
|
редовни
|
1 926
|
353 614
|
3 208
|
85
|
-
|
-
|
56 189
|
под наблюдение
|
31
|
39 075
|
49
|
63
|
-
|
1 628
|
953
|
нередовни
|
14
|
3 289
|
143
|
76
|
-
|
147
|
4
|
необслужвани
|
80
|
26 694
|
6 823
|
1 724
|
599
|
12 706
|
25
|
Общо
|
|
2 051
|
422 672
|
10 223
|
1 948
|
599
|
14 481
|
57 171
|
Бюджет
|
редовни
|
1
|
2 599
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
под наблюдение
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
нередовни
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
необслужвани
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Общо
|
|
1
|
2 599
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Общо портфейл
|
106 985
|
678 107
|
11 233
|
2 230
|
4 600
|
22 077
|
88 221
|
Политика на Групата извън банковата дейност
Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи признати към датата на Баланса както е посочено по-долу:
|
2008
|
2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Нетекущи активи
|
|
|
Дългосрочни финансови активи
|
930 661
|
665 583
|
Дългосрочни вземания
|
5 895
|
1 000
|
|
936 556
|
666 583
|
Текущи активи
|
|
|
Краткосрочни финансови активи
|
465 410
|
438 884
|
Предоставени заеми
|
33 407
|
44 526
|
Търговски и други вземания
|
317 419
|
234 596
|
Пари и парични средства
|
519 436
|
748 869
|
|
1 335 672
|
1 466 875
|
Групата редовно следи за неизпълнение на задълженията на клиентите и на други контрагенти към Групата установени индивидуално или на групи и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг.
Ръководството на Групата счита че всички гореспоменати финансови активи които не са били обезценявани и не са просрочени през представените отчетни периоди са финансови активи с висока кредитна оценка.
Към датата на баланса няма значителни необезценени търговски вземания с изтекъл срок на плащане.
По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложено на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти които имат сходни характеристики.
Сподели с приятели: |