Бона – 96 ООД –съдружник и управител, вкл. понастоящем

Бона – 96 ООД –съдружник и управител, вкл. понастоящем;

а) осъждана за измама;

б) свързана с несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация в качеството й на учредител, член на административни, управителни и надзорни органи или висш ръководител в други дружества;

в) официално публично инкриминирана и не са й налагани санкции от законови или регулаторни органи (включително определени професионални органи);

г) не е лишавана от съда от правото да бъде член на административните, управителните или надзорни органи на дружество-емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на дружество-емитент;

д) не са й налагани принудителни административни мерки или административни наказания.

Анна Иванова Павлова не е съпруга или роднина по права или по съребрена линия на друг член на Управителния или Надзорния съвет на „Доверие - Обединен Холдинг” АД.

Професионалната си кариерата си започва през 1992 г. като счетоводител - фирми в Пощенска банка – гр.Кърджали, където живее и работи до 2000 година.

1995-1998 – гл.сч-л на кабелна телевизия ГЛОБО в гр.Кърджали; 2000-2001 финанасов мениджър в АМВ- Агро –гр.Пловдив.

От май 2001 е гл.счетоводител на “Дарик радио” АД в гр.София.

гр. София, район „Оборище.”, бул. „Княз Дондуков.” № 82.

Дарик радио АД- член на Съвета на директорите, вкл. понастоящем;

Дарик АД - член на Съвета на директорите, вкл. понастоящем;

Далайф ЕООД - собственик и управител, вкл. понастоящем;

а) осъждана за измама;

б) свързана с несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация в качеството й на учредител, член на административни, управителни и надзорни органи или висш ръководител в други дружества;

в) официално публично инкриминирана и не са й налагани санкции от законови или регулаторни органи (включително определени професионални органи);

г) не е лишавана от съда от правото да бъде член на административните, управителните или надзорни органи на дружество-емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на дружество-емитент;

д) не са й налагани принудителни административни мерки или административни наказания.

Даниела Колева Коларова не е съпруга или роднина по права или по съребрена линия на друг член на Управителния или Надзорния съвет на „Доверие - Обединен Холдинг” АД.

3. 
   Действащо предприятие
   

С изключение на описаните по-долу констатации от проведените независими финансови одити 2011 година, потвърждаваме, че нямаме (не съществуват) планове или намерения, които да предвиждат съществено ограничаване на мащабите на дейността и/или преобразуването и в прогнозируемо бъдеще в период минимум до една година.

- На одита не е представeна справка от НАП, потвърждаваща задълженията на дружеството към държавата. Дружеството не кореспондира с НАП относно задълженията по ЗУНК поради водене на дело по проблема “давност” на задължението.

Нарушена е рентабилността от дейността и свързаните с това индикатори за нарушаване на принципа на действащо предприятие, основно в следните аспекти:

- значителни загуби от дейността;

- невъзможност за своевременно плащане на задълженията.

- през 2011г. декапитализацията на дружеството, се е увеличила с 484 хил. лв.

На основание, базата за изразяване на мнение и поради липса на документална информация за изразяване на становище за достоверността на салдата за група главница и лихва по ЗУНК, одита не изразява мнение, което е основание за квалифицирано мнение.

- за 2011г. дружеството е реализирало загуба в размер на 2 226 хил. лв., а с натрупване загубите са в размер на 6 095 хил. лв., поради което е налице декапитализация на регистрирания капитал в размер на 6 094 хил.лв. или 80%, което означава нарушаване на принципа „действащо предприятие”;

- налице е превишение на текущите пасиви над текущите активи в размер на 1 470 хил. лв., което води до нарушаване на ликвидността на дружеството;

- не е потвърдена с извършена Инвентаризация налична на склад готова продукция на стойност 321 хил. лв.;

- не е извършена обезценка на рискови вземания от клиенти и вземания по съдебни спорове с период на възникване над една година в общ размер на 41 хил. лв.
Квалифицирано мнение

По мнение на одитора, с изключение на ефектите от въпросите, описани в параграфа База за изразяване на квалифицирано мнение, финансовият отчет представя достоверно, във всички аспекти на същественост, имущественото и финансово състояние на дружеството към 31.12.2011г., както и резултатите от неговата дейност, паричните потоци и промените в собствения капитал за годината в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност, приложими на територията на Европейския съюз.

Без да квалифицира мнение, одиторът обръща внимание на обстоятелството, че дружеството е реализирало загуба за 2011г. в размер на 111 хил. лв., а с натрупване загубата възлиза в размер на 279 хил. лв.

Формирана загуба за стопанската 2011г., нарушената рентабилност от дейността и свързаните с това индикатори за нарушаване на принципа на действащо предприятие, основно в следните аспекти:

- значителни загуби от дейността и ограничаване на активите, използвани за генериране на парични потоци;

- превишение на текущите пасиви над текущите активи с 1 201 хил. лв.;

- извършеното преустановяване на производствената дейност през 2010г.;

- несигурността относно реализацията на всички налични Дълготрайни активи и готова продукция и формирането на достатъчен паричен поток, необходим за погасяване на предоставените кредити.

По мнение на одитора, с изключение на ефектите от въпросите, описани в параграфа База за изразяване на квалифицирано мнение, финансовият отчет представя достоверно, във всички аспекти на същественост, имущественото и финансово състояние на дружеството към 31.12.2011г., както и резултатите от неговата дейност, паричните потоци и промените в собствения капитал за годината в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност, приложими на територията на Европейския съюз.

Параграф за обръщане на внимание

Има нарастване на съотношенията на задлъжнялост, като превишението на текущите пасиви над текущите активи е с 1, 12 (или 89% покритие на задълженията) формирано от балансовата загуба и покрито от задълженията към свързани предприятия.

Мнението не е квалифицирано във връзка с тези въпроси.

МЦ Доверие АД

Параграф за обръщане на внимание

Собственият капитал, съгласно Отчета за финансово състояние, който е отрицателна величина в размер на 101 хил. лв. Текущите пасиви превишават текущите задължения с 166 хил. лв., което налага преструктуриране на пасивите.

Съгласно пояснителна бележка 36 „Капитал и резерви” е видно, че преценката на ръководството относно пренасянето на загубите, възникнали в предходните години, се състои в неначисляването на временна разлика. През 2011 г. е приспадната данъчна загуба в размер на 52 хил. лв., като не отразения данъчен актив за загуби с право на приспадане е 9 хил. лв. върху 94 хил. лв. данъчни загуби с право на приспадане през следващите години.

Мнението не е квалифицирано във връзка с тези въпроси.
Новоселска Гъмза АД
База за изразяване на квалифицирано мнение

Дружеството е реализирало печалба за 2011г. в размер на 11 хил. лв., но въпреки това има загуби с натрупване в размер на 3 642 хил. лв. Одитът счита, че е нарушен принципа „действащо предприятие”, като декапитализацията на дружеството е в размер на 3 026 хил. лв. или 72.97 % от размера на регистрирания капитал. Препоръчва да се извърши преструктуриране на дейността, като се увеличи рентабилността на стопанската дейност, в противен случай дружеството няма да е в състояние да се разплаща със собствени средства;

- на одита не са предоставени писмени или други потвърждения на задълженията на дружеството към доставчици в размер на 23 хил. лв. и вземанията на дружеството от клиенти в размер на 19 хил. лв.;

- не е извършена обезценка на рискови вземания от клиенти с период на възникване над една година в общ размер на 12 хил. лв.;

- на одита не е представена програма за стопанската дейност и финансовите показатели за периода 2012г. – 2015г.



Квалифицирано мнение

С изключение на ефектите от въпросите, описани в параграфа База за изразяване на квалифицирано мнение, финансовият отчет представя достоверно, във всички аспекти на същественост, имущественото и финансово състояние на дружеството към 31.12.2011г., както и резултатите от неговата дейност, паричните потоци и промените в собствения капитал за годината в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност.

Формираната загуба за 2011 г. и ефекта от нарастването на декапитализацията на дружеството е в размер на 1 760 хил. лв.

Текущите задължения на дружеството превишават текущите активи с 4 853 хил. лв., но предвид предприетите действия по увеличение на капитала с 4 729 хил. лв., е налице възможност за подобряване структурата на ликвидност.

Квалифицирано мнение

С изключение на ефектите от въпроса, описан в параграфа База за изразяване на квалифицирано мнение, финансовият отчет дава вярна и честна представа за имущественото и финансово състояние на дружеството към 31.12.2011 г. както и за нейните финансови резултати от дейността и за паричните потоци за годината в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане приложими на територията на Европейския съюз.
Комарс Инженеринг ЕООД
База за изразяване на отрицателно мнение

Сумата на актива и пасива на Отчета за финансовото състояние към края на периода, приключващ на 31.12.2011г. е в размер на 444 хил.лв. Собственият капитал на дружеството е отрицателна величина в размер на 447 хил. лв., като изменението спрямо предходният отчетен период е в размер на 105 хил. лв., представляващо реализираната печалба за 2011г. от отписани задължения в размер на 163 хил.лв. на правно основание. Текущите задължения не са покрити с необходимите по стойностен размер ликвидни активи. Тези факти показват наличието на значителна несигурност, която може да породи съществено съмнение относно възмож­ността на дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие и поради това, то може да не бъде в състояние да реализира активите си и да уреди пасивите си в нормалния ход на неговата дейност.Дружеството не осъществява стопанска дейност.

Изразено е отрицателно мнение поради съществеността на въпроса, описан в параграфа “База за изразяване на отрицателно мнение”.

- не е извършена в пълен размер обезценка на силно рискови вземания по съдебни спорове;

- не е извършена в пълен размер обезценка на просрочени вземания от клиенти.

Мнението не е квалифицирано във връзка с тези въпроси.

Параграф за обръщане на внимание

Параграф за обръщане на внимание

Не е представен пасив по отсрочени данъци на временни разлики във връзка с неначислени временни разлики върху разликата между счетоводните и данъчни амортизации в предходни отчетни периоди.

Мнението не е квалифицирано във връзка с този въпрос.

4. 
   Годишни консолидирани финансови отчети
   

Счетоводните отчети са изготвени според действащите Закон за счетоводството и в съответствие с Международните счетоводни стандарти и Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз, в следствие на Регламент ЕС1606/2002. Въз основа на това ръководството смята, че:

- годишният консолидиран отчет за всеобхватния доход дава достоверна картина, във всички аспекти на същественост, относно дейността и финансовите резултати на икономическа група “Доверие Обединен холдинг” АД към 31.12.2011 г.;

- годишният консолидиран отчет за финансовото състояние, вярно отразява имущественото състояние на икономическа група “Доверие – Обединен холдинг” АД във всички аспекти на същественост на активите и пасивите към 31.12.2011 г.

• 
  приложеното оповестяване е съобразено с качествените характеристики на финансовия отчет във всички съществени аспекти.
  
• 
  
  

5. 
   Преглед на дейността на групата към 31 декември 2011г.
   

1. 
   Макроикономически показатели
   

Показател		2011		2010		2009
БВП в млн. Лева		76,170		70,474		68,382
Реален растеж на БВП		1,6%		0,30%		-5,00%
Инфлация в края на годината		2,80%		4.40%		0.60%
Среден валутен курс на щатския долар за годината		1,4065		1.4784		1.40533
Валутен курс на щатския долар в края на годината		1,5116		1,47276		1.36409
Основен лихвен процент в края на годината		0.22%		0.18%		0.55%
Безработица (в края на годината)		11,40%		9.50%		9.10%
* Данните за 2011 г. са текущи Източник: НСИ, БНБ