Отчет за финансовото състояние 1 консолидиран отчет за всеобхватния доход 2



страница17/18
Дата01.02.2018
Размер1.15 Mb.
#52268
ТипОтчет
1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   18

Анализ на ликвидния риск


Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода.

Матуритетен анализ


По-долу са представени финансовите недеривативни активи и пасиви на дружеството към края на отчетния период, групирани по остатъчен матуритет, определен спрямо договорения матуритет. Стойностите, оповестени в този анализ, представляват недисконтирани парични потоци по договорите и най – ранната дата, на която вземането, респективно задължението, е изискуемо. Сумите включват главници и лихви.


31 декември 2012

До 1 месец




От 1 до 3 месеца




От 3 месеца до 1 година




От 1 година до 5 години




Общо




BGN’000




BGN’000




BGN’000




BGN’000




BGN’000

Финансови активи




























Вземания от клиенти и свързани лица

2,799




6,739




1,583










11,121

Други вземания













540










540

Парични средства

292






















292




3,091




6,739




2,123










11,953

Финансови пасиви




























Задължения по банкови заеми







210




5,437




4,563




10,210

Задължения към контрагенти

2,656




2,180
















4,836




2,656




2,390




5,437




4,563




15,046




31 декември 2011

До 1 месец




От 1 до 3 месеца




От 3 месеца до 1 година




От 1 година до 5 години




Общо




BGN’000




BGN’000




BGN’000




BGN’000




BGN’000

Финансови активи




























Вземания от клиенти и свързани лица

2,591




6,828




974










10,393

Други вземания







40




2,380




235




2,655

Парични средства

1,240






















1,240




3,831




6,868




3,354




235




14,288

Финансови пасиви




























Задължения по банкови заеми

13





18




5,915










5,946

Задължения към контрагенти

3,167




2,611
















5,778




3,180




2,629




5,915










11,724

Риск на лихвоносни паричните потоци

Като цяло дружеството няма значителна част лихвоносни активи. Затова приходите и оперативните парични потоци са в голяма степен независими от промените в пазарните лихвени равнища. Същевременно дружеството е изложено на лихвен риск от своите банкови заеми. Те са обичайно с променлив лихвен процент, който поставя в зависимост от лихвен риск паричните му потоци.




31 декември 2012

Лихвени




Нелихвени




Общо




Фиксиран лихвен %




Променлив лихвен %
















BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000

























Финансови активи

951




292




10,710




11,953

Финансови пасиви

-




10,210




4,836




15,046

























Общо

951




10,502




15,546




26,999




31 декември 2011

Лихвени




Нелихвени




Общо




Фиксиран лихвен %




Променлив лихвен %
















BGN '000




BGN '000




BGN '000




BGN '000

























Финансови активи

-




1,242




13,046




14,288

Финансови пасиви

-




5,946




5,778




11,724

























Общо

-




7,188




18,824




26,012

Таблицата по-долу показва чувствителността на дружеството при увеличение с 0,5% в лихвения процент на база структурата на активите и пасивите към 31 декември и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние върху финансовия резултат преди облагане с данъци.



31-дек-12

С плаващ лихвен %




Увеличение на лихвения процент




Ефект върху финансовия резултат преди облагане

Финансови активи
















BGN'000

1,243




0,5




6

Финансови пасиви
















BGN'000

10,210




0,5




(51)



31-дек-11

С плаващ лихвен %




Увеличение на лихвения процент




Ефект върху финансовия резултат преди облагане

Финансови активи
















BGN'000

1,242




0,5






Финансови пасиви
















BGN'000

5,946




0,5




(30) 

При намаление с 0, 5 % крайният ефект върху печалбата на дружеството (преди облагане) би бил реципрочен на посочения по-горе при увеличението




Каталог: uploads -> content -> files
files -> Екологична оценка и swot анализ Екологична оценка на проект на План за управление на речните басейни в Дунавски район за басейново управление
files -> Екологична оценка и swot анализ – Оценка за съвместимостта на План за управление на речните басейни в Дунавски район за басейново управление
files -> Доклад за дейността съгласно чл. 33 от Закона за счетоводство
files -> Дунавски район за басейново управление Анкетен лист за минали наводнения на територията на общината
files -> Доклад на Съвета на директорите за дейността на дружеството през 2010 г.; проект за решение ос приема доклада на сд; Доклад на директора за връзки с инвеститорите за дейността му през 2010 г
files -> Доклад на Управителния съвет за дейността на дружеството през 2008 г.; проект за решение ос приема доклада на ус; Доклад на директора за връзки с инвеститорите за дейността му през 2008 г
files -> Доклад за дейността съгласно чл. 33 от Закона за счетоводство
files -> Екологична оценка и swot анализ Екологична оценка на проект на План за управление на речните басейни в Дунавски район за басейново управление
files -> Климат и околна среда


Сподели с приятели:
1   ...   10   11   12   13   14   15   16   17   18




©obuch.info 2024
отнасят до администрацията

    Начална страница