-
В Отчета за приходите и разходите се съпоставят приходите от продажба на продукция, стоки и услуги или други дейности с всички разходи, направени във връзка с дейността на дружеството Разликата между тях е нетната печалба за годината.
Нетни приходи от продажби
Най-важен източник на приходи обикновенно е този показател. Представлява основният източник на приходи, които дружеството е спечелило от своите клиенти при продажбата на продукция, стоки или предоставянето на услуги в размер на 14248705,78 лева., в т.ч. :
-
Нетни приходи от продажба на продукция – 14194961,11 лева
-
Нетни приходи от продажба на стоки – 31191,35 лева
-
Нетни приходи от продажба на услуги – 18614,56 лева
-
Други – 3938,85 лева
Приходи от финансиране:
Дружеството признава приходи от финансиране на основание член 58 от Закона за данъка върху печалбата за преотстъпен данък печалба през предходни периоди за направени инвестиции.
За 2002 година приходите от финансиране са в размер на 81367,52 лева на база амортизационните отчисления на тези инвестиции.
Финансови приходи:
Приходи от лихви
Начислените приходи от лихви за 2002 година са в размер на 9912,75 лева.
Приходи от промяна на валутни курсове
В тази позиция приходите са в размер на 5295,07 лева
Приходи от участия на дружеството в капитала на други дружества
Приходите от дивидент от “Елма” АД, гр. Троян са в размер на 5529,00 лева
Приходи от финансови операции – в размер на 236,97 лева.
Извънредни приходи
В тази статия се включват единствено получени обезщетения от застрахователни организации. Те са в размер на 9107,35 лева.
Разходи
Направените разходи включват:
-
Разходи за обичайна дейност
Тук се включват разходи , класифицирани като:
-
Разходи за материали на стойност 10099493,23 лева
-
Разходи за основни материали
-
Спомагателни материали /филци, сита/
-
Резервни части
-
За горива
-
За смазочни материали
-
За други материали
-
За работно облекло
-
За продукти в бара
-
Разходи за електро-енергия
-
Разходи за външни услуги в размер на 1002741,35 лева
-
Разходи за амортизации на ДМА и НМДА в размер на 687006,84 лева, начислени на основание амортизационният план на дружеството за 2002 година
-
Разходи за заплати в размер общо на 1703219,90 лева
-
Разходи за социални осигуровки и здравни вноски, общо 574611,79 лева
Други разходи в размер 501873,99 лева
-
Суми с корективен характер
-
Балансова стойност на продадените материали и стоки в размер на 90845,91 лева
Отчетна стойност на :
Продаден стоки: 29241,20 лева
Продадени материали: 61604,81
-
Разходи за придобиване и ликвидация на активи по стопански начин в размер на 675344,98 лева
-
Изменение на запасите от продукция в размер на 43410,25 лева в посока увеличение.
-
Разходи за лихви по предоставен кредит, основно в размер на 5294,78 лева
-
Разходи, направени във връзка с отрицателно проявление на валутни курсови разлики – 21340,84 лева
-
Други финансови разходи – 33650,85 лева
-
Финансови Разходи за бъдещи периоди по договор за финансов лизинг в размер на 1381,21 лева, като сумата от 438,78 лева е дължима към 31,12,2002 година
-
ИЗвънредни разходи- за 2002 година такива няма.
Отчет за собствения капитал
Този отчет анализира промените, настъпили през годината във всеки елемент на собствения капитал. Отчетът за измененията в собствения капитал показва, начинът на разпределение на печалбата от 2001 година.
В отчета информацията е преизчислена към 01,01,2002 година за представяне на данните и по-добрата им съпоставимост към края на отчетния период.
Печалбата , неразпределена от миналата 2001 година в размер ва 617576,43 лева е разпределена както следва:
-
За общи резерви – 61756,00 лева
-
За допълнителни резерви – 396020,31 лева
-
За дивидент 132004,92 лева. Дивидента възлиза на 0,56 лева на един брой акция.
-
За тантиеми – 27790,00 лева
В отчета за собствения капитал също явно се вижда финансовият резултат за текущия период, а така също и неразпределената печалба от минали години, посочен и обяснен подробно по-горе в бележките на баланса.
Отчет за паричните потоци
За да се добие по пълна представа за финасовото състояние на “Костенец – ХХИ” АД е необходим анализа и отчета за паричните потоци.
Отчетът представя промените в паричните наличности в резултат на дейността.
Паричните потоци, макар и да са свързани с нетната печалба не са равни на тях. Причината в това се крие в счетоводния метод на начисляване. По принцип , съгласно счетоводното отчитане на принципа на начисляването дадена стопанска операция се отразява в оОПР, когато цикълът на сделката бъде завършен, т.е. когато стоките или услугите бъдат доставени или извършени, или биват направени разходи. Това не съвпада непременно с момента на размяна на парите.
Паричните потоци също се разделят в зависимост от вида дейност. Посочените в отчета видове дейност включват :
-
Парични потоци от основна дейност – включващи главно дейностите обхващащи основния предмет на дейност на дружеството, производството и доставката на продукция, стоки и услуги. Освен ттова тя отразява паричните резултати от сделките, които се включват при определяне на нетната печалба за периода.
-
Парични потоци от финансова дейност
-
Парични потоци от инвестиционна дейност
3.ФИНАНСОВО – СЧЕТОВОДЕН АНАЛИЗ
|
Анализ на собствеността и капиталовата структура
|
Мярка: Х.лв.
|
|
|
|
|
|
|
Текуща
|
Предходна
|
Разлика
|
|
N:
|
П о к а з а т е л и
|
година
|
година
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стойност
|
Стойност
|
Стойност
|
%
|
|
1
|
Основен капитал
|
|
|
236
|
236
|
0
|
0.0%
|
|
2
|
Резерви
|
|
|
|
7705
|
6882
|
823
|
12.0%
|
|
3
|
Финансов резултат от предходни периоди
|
19
|
0
|
19
|
100.0%
|
|
4
|
Финансов резултат от текущия период
|
269
|
618
|
-349
|
-56.5%
|
|
5
|
Собствен капитал (1+2+3+4)
|
|
8229
|
7736
|
493
|
6.4%
|
|
6
|
Дълготрайни активи
|
|
|
5473
|
5518
|
-45
|
-0.8%
|
|
7
|
Дългосрочни пасиви
|
|
|
111
|
168
|
-57
|
-33.9%
|
|
8
|
Собствен основен капитал (6-7)
|
|
5362
|
5350
|
12
|
0.2%
|
|
9
|
Краткотрайни активи
|
|
|
4361
|
3457
|
904
|
26.1%
|
|
10
|
Краткосрочни задължения
|
|
1438
|
991
|
447
|
45.1%
|
|
11
|
Нетен оборотен (работен) капитал (9-10)
|
2923
|
2466
|
457
|
18.5%
|
|
12
|
Пасиви (дългосрочни и краткосрочни)
|
1605
|
1239
|
366
|
29.5%
|
|
13
|
Общ капиталов ресурс
|
|
9834
|
8975
|
859
|
9.6%
|
|
14
|
Дълготрайни материални активи
|
|
5240
|
5319
|
-79
|
-1.5%
|
|
15
|
Степен на мобилност (неподвижност)
|
|
|
|
|
|
|
на имуществото (8/5)
|
|
|
65.16%
|
69.16%
|
-4.00%
|
-5.8%
|
|
15
|
Дял на собствения капитал в общия капи-
|
|
|
|
|
|
|
талов ресурс (финансова автономност) (5/13)
|
83.68%
|
86.19%
|
-2.52%
|
-2.9%
|
|
16
|
Дял на пасивите в общия капиталов
|
|
|
|
|
|
|
ресурс (12/13) <=40%
|
16.32%
|
13.81%
|
2.52%
|
18.2%
|
|
17
|
Покриване на пасивите със собствен
|
|
|
|
|
|
|
капитал (5/12) =65-70%
|
512.71%
|
624.37%
|
-111.66%
|
-17.9%
|
|
18
|
Капиталова структура (12/5) =30-35%
|
19.50%
|
16.02%
|
3.49%
|
21.8%
|
|
19
|
Коеф. на маневреност на собствения
|
|
|
|
|
|
|
капитал (11/5)
|
|
|
0.36
|
0.32
|
0.04
|
11.4%
|
|
20
|
Коеф. на покриване на краткосрочни-
|
|
|
|
|
|
|
те задължения (11/10) >=2
|
2.03
|
2.49
|
-0.46
|
-18.3%
|
|
21
|
Коеф. на покриване на дългосрочните
|
|
|
|
|
|
|
пасиви (5/7) >=1
|
74.14
|
46.05
|
28.09
|
61.0%
|
|
22
|
Коеф. на покриване на дълготрайните
|
|
|
|
|
|
|
материални активи със собствен капитал (5/14)
|
1.57
|
1.45
|
0.12
|
8.0%
|
|
23
|
Коеф. на покриване на дълготрайните
|
|
|
|
|
|
|
активи със собствен капитал (5/6)
|
1.50
|
1.40
|
0.10
|
7.2%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ на имуществената структура
|
Мярка: Х.лв.
|
|
Видове активи
|
|
Текущ период
|
Предходен период
|
Разлика
|
|
|
|
|
Стойност
|
%
|
Стойност
|
%
|
Стойност
|
%
|
|
Дълготр. и краткотр. активи
|
9834
|
100.0%
|
8975
|
100.0%
|
859
|
0.0%
|
|
А. Дълготрайни активи
|
5473
|
55.7%
|
5518
|
61.5%
|
-45
|
-5.8%
|
|
I. Материални
|
|
5240
|
53.3%
|
5319
|
59.3%
|
-79
|
-6.0%
|
|
II. Нематериални
|
32
|
0.3%
|
31
|
0.3%
|
1
|
0.0%
|
|
III. Дългосрочни финан. активи
|
175
|
1.8%
|
160
|
1.8%
|
15
|
0.0%
|
|
IV. Търговска репутация
|
0
|
0.0%
|
0
|
0.0%
|
0
|
0.0%
|
|
V. Разходи за бъдещи периоди
|
26
|
0.3%
|
8
|
0.1%
|
18
|
0.2%
|
Сподели с приятели: |