Раздел I. Преобразуване на инвестиционни дружества

Чл. 13. (1) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Инвестиционното дружество не може да се преобразува в друг вид търговско дружество или в договорен фонд, както и да променя предмета си на дейност. Инвестиционно дружество се преобразува с разрешение на комисията чрез сливане, вливане, разделяне или отделяне. Инвестиционно дружество се преобразува от затворен тип в отворен тип само с разрешение на комисията.

(2) Участващите в преобразуването по ал. 1, изречение първо дружества могат да бъдат само инвестиционни дружества.

(3) (Новa - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Инвестиционно дружество от отворен тип не може да се преобразува в инвестиционно дружество от затворен тип. Ако в преобразуването участва инвестиционно дружество (дружества) от отворен тип, за преобразуващото се, съответно новоучредяващото се инвестиционно дружество (дружества), се прилагат разпоредбите на дял IV ЗППЦК, с изключение на глава седемнадесета.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) С разрешението по чл. 177, ал. 3 ЗППЦК комисията се произнася и относно типа на новоучреденото инвестиционно дружество (дружества), съответно на приемащото инвестиционно дружество, а при преобразуване чрез отделяне и на преобразуващото се инвестиционно дружество при спазване на разпоредбата по чл. 13, ал. 3.

1. устав на инвестиционното дружество, отразяващ промяната в типа на дружеството;

2. протокол от общото събрание на акционерите на инвестиционното дружество, на което е взето решение за преобразуването му и за изменение на устава;

3. нов пълен и кратък проспект на инвестиционното дружество при преобразуване от затворен в отворен тип;

4. обосновка на преобразуването;

5. (изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) договорите или допълнителните споразумения с управляващото дружество, съответно с лицето по чл. 12 ЗПФИ, и с банката депозитар, отразяващи промяната в типа на дружеството;

6. правила за оценка на активите;

7. отчет за ликвидността по чл. 48, данни за ценните книжа в портфейла, както и финансов отчет съгласно изискванията на чл. 26, ал. 1 от Закона за счетоводството (ЗС) към датата на вземане на решението за преобразуване;

8. (нова - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) правила за управление на риска;

9. (предишна т. 8 - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) документ, удостоверяващ внасянето на съответната такса съгласно тарифата - приложение към чл. 27, ал. 2 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН).

(2) Едновременно с издаването на разрешението по чл. 177, ал. 3 комисията потвърждава и проспекта на преобразуваното от затворен в отворен тип инвестиционно дружество.
Чл. 16. За издаване на разрешение за преобразуване чрез сливане, вливане, разделяне или отделяне се подава заявление по одобрен от комисията образец, към което се прилагат:

1. протоколът от общото събрание на акционерите на инвестиционното дружество, на което е взето решение за преобразуването му;

2. договор или план за преобразуването, отговарящ на изискванията на чл. 123 ЗППЦК, в който справедливата цена на акциите на преобразуващото се дружество се изчислява въз основа на нетната стойност на активите на дружеството и се обосновава въз основа на посочените в тази наредба и приетите в правилата за оценка на активите методи за оценка;

3. доклад на управителния орган на дружеството, отговарящ на изискванията на чл. 124, ал. 2, т. 2 ЗППЦК, в който се посочват методите на оценяване на активите на преобразуващите се дружества и копие от заявлението до Централния депозитар по чл. 262ч, ал. 5 от Търговския закон (ТЗ);

4. информация за настъпили промени в имуществените права и задължения съгласно чл. 262н, ал. 4 ТЗ, ако има такива;

5. доклад и декларация на проверителя съгласно чл. 124, ал. 2, т. 3 ЗППЦК;

6. финансов отчет съгласно изискванията на чл. 26, ал. 1 ЗС към датата на решението за преобразуване, одитиран от регистриран одитор;

7. заверен препис от устава на новоучреденото инвестиционно дружество, съответно от изменения и допълнен устав на приемащото инвестиционно дружество, а при преобразуване чрез отделяне и на преобразуващото се инвестиционно дружество;

8. пълен и кратък проспект на новоучреденото инвестиционно дружество от отворен тип, съответно актуализираният проспект на приемащото инвестиционно дружество, а при преобразуване чрез отделяне и на преобразуващото се инвестиционно дружество;

9. (изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) договорите с управляващото дружество, съответно с лицето по чл. 12 ЗПФИ, и с банката депозитар;

10. (доп. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) правилата за оценка на активите за новоучреденото инвестиционно дружество и правилата за управление на риска;

11. разрешение от Комисията за защита на конкуренцията по чл. 27, ал. 2, съответно по чл. 29, ал. 3 от Закона за защита на конкуренцията, при сливане и вливане;

12. декларации по чл. 169 ЗППЦК от членовете на управителния и на надзорния съвет, съответно на съвета на директорите, на новоучреденото инвестиционно дружество, съответно на приемащото инвестиционно дружество, а при преобразуване чрез отделяне и на преобразуващото се инвестиционно дружество;

13. документ, удостоверяващ внасянето на съответната такса от преобразуващото се дружество (дружества) съгласно тарифата - приложение към чл. 27, ал. 2 ЗКФН;

14. документ, удостоверяващ внасянето на съответната такса от новоучреденото инвестиционно дружество от отворен тип за издаване на потвърждение на проспект съгласно тарифата - приложение към чл. 27, ал. 2 ЗКФН;

15. (изм. - ДВ, бр. 29 от 2008 г., в сила от 23.07.2008 г.) други необходими документи за издаване на лиценз на новоучреденото инвестиционно дружество съгласно чл. 26 - 30 от Наредба № 11.

Чл. 20. (1) В 14-дневен срок от настъпването на основание за прекратяване на дружеството съгласно чл. 252, ал. 1, т. 1, 2 и 7 ТЗ или чл. 200, ал. 2 ЗППЦК инвестиционното дружество е длъжно да подаде до комисията заявление за издаване на разрешение за прекратяването му. Заявлението по изречение първо се подава на хартиен носител и се попълва регистрационна форма на магнитен носител по образец и формат, установени от комисията, към което се прилагат:

1. документ, установяващ основанието за прекратяване;

2. финансов отчет съгласно изискванията на чл. 26, ал. 1 ЗС към датата на настъпването на основанието за прекратяването;

3. план за ликвидация, в който задължително се предвиждат мерки за защита на акционерите на дружеството, включително забрана да се извършват сделки с неговите активи освен в случаите по чл. 268, ал. 1 ТЗ;

4. име (собствено, бащино и фамилно), ЕГН и адресна регистрация, професията или занятието, професионалният опит и квалификацията на предлагания ликвидатор (ликвидатори), както и следните документи:

а) свидетелство за съдимост;

б) декларация, че не е бил обявяван в несъстоятелност или не се намира в производство по обявяване в несъстоятелност;

в) декларация, че не е бил член на управителен или на контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, за което е открито производство по несъстоятелност или в прекратено поради несъстоятелност дружество, ако са останали неудовлетворени кредитори;

5. документ, удостоверяващ внасянето на съответната такса съгласно тарифата - приложение към чл. 27, ал. 2 ЗКФН.

(2) Не могат да бъдат назначавани за ликвидатори членове на управителните органи на инвестиционното дружество или на управляващото дружество, с което инвестиционното дружество е имало договор за управление, или други лица, работили по договор за инвестиционното дружество, спрямо които е установено системно нарушение на ЗППЦК или на актовете по прилагането му или е била приложена принудителна административна мярка по чл. 212 ЗППЦК.
Чл. 21. Комисията разглежда подаденото заявление и се произнася по реда на чл. 177, ал. 3 и 4 ЗППЦК.
Раздел III.
Преобразуване на договорни фондове

Чл. 22. (1) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Договорният фонд може да се преобразува само чрез сливане, вливане, разделяне или отделяне, като в преобразуването участват само договорни фондове, без да променят предмета си на дейност.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Преобразуването на договорния фонд се извършва чрез сливане, вливане, разделяне или отделяне само с разрешение на комисията. За преобразуващия се, съответно новоучредяващия фонд (фондове), се прилагат разпоредбите на дял IV ЗППЦК, с изключение на глава седемнадесета.

(3) При преобразуване на договорен фонд съответно се прилагат разпоредбите на глава осма, раздел II ЗППЦК и глава шестнадесета, раздели I и II ТЗ.

1. протоколът от заседанието на компетентния орган на управляващото дружество или дружества, на което е взето решение за преобразуването на договорния фонд;

2. договорът за преобразуване, когато участващите в преобразуването фондове се управляват от различни управляващи дружества, и планът за преобразуване, когато участващите в преобразуването фондове се управляват от едно управляващо дружество, отговарящи на съответните изисквания на чл. 123 ЗППЦК, в които справедливата цена на дяловете на преобразуващия се фонд се изчислява въз основа на нетната стойност на активите на фонда и се обосновава въз основа на посочените в тази наредба и приети в правилата за оценка на активите методи за оценка; в договора за преобразуване се посочва управляващото дружество, което ще управлява новоучредения договорен фонд;

3. доклад на управителния орган на управляващото дружество, отговарящ на изискванията на чл. 124, ал. 2, т. 2 ЗППЦК, в който се посочват методите на оценяване на активите на преобразуващите се фондове и копие от заявлението до Централния депозитар по чл. 262ч, ал. 5 ТЗ;

4. информация за настъпили промени в имуществените права и задължения съгласно чл. 262н, ал. 4 ТЗ, ако има такива;

5. доклад и декларация на проверителя съгласно чл. 124, ал. 2, т. 3 ЗППЦК;

6. финансов отчет съгласно изискванията на чл. 26, ал. 1 ЗС към последното число на месеца преди датата на решението за преобразуване, одитиран от регистриран одитор;

7. заверен препис от правилата на новоучредения договорен фонд, съответно от изменените и допълнени правила на приемащия договорен фонд, а при преобразуване чрез отделяне и на преобразуващия се договорен фонд;

8. пълен и кратък проспект на новоучредения договорен фонд, съответно актуализираният проспект на приемащия договорен фонд, а при преобразуване чрез отделяне и на преобразуващия се договорен фонд;

9. договорът с банката депозитар за новоучредения договорен фонд и изменените и допълнени договори за депозитарни услуги за приемащия договорен фонд, а при преобразуване чрез отделяне и за преобразуващия се договорен фонд;

10. (доп. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) правилата за оценка на активите за новообразувания договорен фонд, както и правилата за управление на риска;

11. други необходими документи за издаване на разрешение на управляващо дружество да организира и управлява новоучредения договорен фонд съгласно чл. 37а от Наредба № 11.

(2) Комисията се произнася по подаденото заявление по реда и в сроковете по чл. 177, ал. 3 и 4 ЗППЦК, като едновременно с издаването на разрешение потвърждава проспекта на новоучредения договорен фонд.
Раздел IV.
Прекратяване на договорен фонд

Чл. 25. (1) В срок 14 дни от възникване на основание за прекратяване на договорния фонд по чл. 363, букви "а" и "б" от Закона за задълженията и договорите и/или предвидено в правилата на договорния фонд управляващото дружество е длъжно да подаде до комисията заявление за издаване на разрешение за прекратяването на договорния фонд. Заявлението по изречение първо се подава на хартиен носител и се попълва регистрационна форма на магнитен носител по образец и формат, установени от комисията, към което се прилагат:

1. решението от управителния орган на управляващото дружество за прекратяване на договорния фонд, взето на основание правилата на договорния фонд;

2. финансов отчет съгласно изискванията на чл. 26, ал. 1 ЗС към датата на настъпването на основанието за прекратяването;

3. план за ликвидация, в който задължително се предвиждат мерки за защита на притежателите на дялове, включително забрана да се извършват сделки с активи на фонда, освен ако това се налага от ликвидацията;

4. име (собствено, бащино и фамилно), ЕГН и адресна регистрация, професията или занятието, професионалният опит и квалификацията на предлагания ликвидатор (ликвидатори), както и следните документи:

а) свидетелство за съдимост;

б) декларация, че не е бил обявяван в несъстоятелност или не се намира в производство по обявяване в несъстоятелност;

в) декларация, че не е бил член на управителен или на контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, за което е открито производство по несъстоятелност или в прекратено поради несъстоятелност дружество, ако са останали неудовлетворени кредитори.

(2) Не могат да бъдат назначавани за ликвидатори членове на управителния или контролен орган на управляващото дружество или други лица, работили по договор за управляващото дружество, спрямо които е установено системно нарушение на ЗППЦК или на актовете по прилагането му или е била приложена принудителна административна мярка по чл. 212 ЗППЦК.

(2) При прекратяването на договорния фонд относно задълженията на ликвидатора и защитата на кредиторите на договорния фонд се прилагат съответно чл. 267, чл. 268, ал. 1 и 3, чл. 270, 271 и 273 ТЗ, като функциите на ръководния орган по чл. 270, ал. 2 и чл. 272, ал. 4 ТЗ се изпълняват от управляващото дружество.

Чл. 27. (1) Дейността по издаване (продажба) и обратно изкупуване на акции на инвестиционно дружество от отворен тип и на дялове на договорен фонд се осъществява чрез управляващо дружество при съответно прилагане на изискванията към инвестиционните посредници.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Издаване (продажба) на акции на инвестиционно дружество от отворен тип и на дялове на договорен фонд може да се осъществява само ако емисионната стойност на акциите/дяловете е напълно изплатена в установените за това срокове.
Чл. 28. (1) Всички материали, в които се съдържа покана за закупуване на акции на инвестиционно дружество от отворен тип или на дялове на договорен фонд, трябва да посочват последната дата на актуализация на проспекта и мястото, времето и начина на запознаване с него.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 27 от 2007 г.) При покупка на акции на инвестиционно дружество от отворен тип или на дялове на договорен фонд управляващото дружество дава възможност на инвеститора да се запознае с актуален вариант на проспекта на дружеството, съответно на фонда.

(3) Краткият проспект се предоставя безплатно от инвестиционното или управляващото дружество на всяко лице, което записва акции или дялове, преди сключване на сделката с акции или дялове.

(4) При поискване от лице, което записва акции или дялове, се предоставя безплатно и пълен проспект, както и последният публикуван годишен и тримесечен финансов отчет.

(2) В случаите, когато емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на акциите на инвестиционното дружество от отворен тип, съответно на дяловете на договорния фонд се изчисляват от управляващото дружество, то е длъжно да предостави на банката депозитар всички документи, свързани с изчисляването на емисионната стойност и цената на обратно изкупуване.

(3) В случай, че банката депозитар е констатирала нарушения или грешки при изчисляването на емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на акциите, съответно дяловете, тя уведомява управляващото дружество и внася корекции в емисионната стойност и цената на обратно изкупуване.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г., доп. - ДВ, бр. 27 от 2007 г.) Задълженията на управляващото дружество и банката депозитар по ал. 2 и 3 се изпълняват преди обявяване на емисионната стойност и цената на обратно изкупуване в срок, посочен в правилата за оценка на активите.

(2) Разходите по чл. 193, ал. 2 и 3 ЗППЦК, ако такива са предвидени в устава на инвестиционното дружество от отворен тип, съответно - в правилата на договорния фонд, трябва да бъдат изрично посочени при обявяване на емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на акциите на инвестиционното дружество от отворен тип, съответно на дяловете на договорния фонд.

(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява най-късно на следващия ден след узнаването на вписването, съответно одобрението на промените.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 29 от 2008 г., в сила от 23.07.2008 г.) Подаване на поръчки по ал. 1 чрез пълномощник е допустимо само ако се представи нотариално заверено пълномощно, което съдържа представителна власт за извършване на управителни или разпоредителни действия с финансови инструменти. Изискването по предходното изречение не се прилага при подаване на поръчки чрез инвестиционен посредник.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 27 от 2007 г.) Управляващото дружество задържа за своя архив оригиналното пълномощно по ал. 2 или нотариално заверен препис от него.
Чл. 33. (1) Поръчките за покупка на акции на инвестиционно дружество от отворен тип, съответно на дялове на договорен фонд, се изпълняват в срок до 7 дни от датата на подаване на поръчката.

(2) Поръчките за обратно изкупуване на акции на инвестиционно дружество от отворен тип, съответно на дялове на договорен фонд, се изпълняват в срока по чл. 193, ал. 5 ЗППЦК.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) Управляващото дружество е длъжно при първа възможност, но не по-късно от края на първия работен ден, следващ изпълнението на поръчката, по негов избор:

1. да предостави на лицето, дало поръчката, писмено потвърждение за изпълнението й;

2. да изпрати на лицето, дало поръчката, потвърждение за изпълнението й на хартиен или на друг траен носител, за който са спазени следните изисквания:

а) предоставянето на информацията на друг траен носител е подходящо с оглед съществуващите или предстоящите отношения с клиента;

б) клиентът изрично е предпочел този начин за предоставяне на информация пред предоставянето й на хартиен носител.

(4) (Нова - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) Предоставянето на информация чрез електронни средства за комуникация се счита за подходящо с оглед съществуващите или предстоящите отношения с клиенти, ако са налице данни, че клиентът има редовен достъп до интернет. Счита се, че клиентът има редовен достъп до интернет, ако предостави адрес на електронна поща за нуждите на установените отношения с управляващото дружество.

(5) (Предишна ал. 4 - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) При поръчка за покупка или обратно изкупуване на акции на инвестиционно дружество от отворен тип в потвърждението по ал. 3 управляващото дружество посочва и общия брой на акциите, притежавани от лицето, на името на което акциите са придобити или от което акциите са изкупени, както и броя на акциите на инвестиционното дружество в обращение на датата на придобиването, съответно на обратното изкупуване.
Чл. 34. (1) Поръчките за покупка или за обратно изкупуване на акции на инвестиционно дружество от отворен тип и на дялове на договорен фонд стават неотменяеми от най-близката дата на определяне на емисионната стойност, съответно на цената на обратното изкупуване, при спазване на условията по ал. 2 и 3.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 27 от 2007 г.) Управляващото дружество изпълнява поръчката за покупка на акции на инвестиционното дружество от отворен тип до размера на внесената от инвеститора сума, която се разделя на определената цена на една акция, основаваща се на емисионната стойност за най-близкия ден, следващ деня, в който е направена поръчката, и броят на закупените акции се закръглява към по-малкото цяло число. Остатъкът от внесената сума се възстановява на инвеститора в 3-дневен срок от датата на изпълнение на поръчката.

(3) Алинея 2 се прилага при продажба на дялове на договорен фонд, ако договорният фонд не емитира частични дялове.
Чл. 35. (1) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г., изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) При продажбата и обратното изкупуване на акции на инвестиционно дружество от отворен тип, съответно на дялове на договорен фонд, по пощата, интернет или електронна мрежа или чрез друг дистанционен способ за комуникация с инвеститори управляващото дружество е длъжно до края на работния ден да състави документ със съдържание съгласно чл. 34, ал. 4 от Наредба № 38 от 2007 г. за изискванията към дейността на инвестиционните посредници (ДВ, бр. 67 от 2007 г.).

(2) Поръчките за покупка и обратно изкупуване на акции могат да се подават чрез електронен документ, подписан с универсален или усъвършенстван електронен подпис, с предвиденото в приложения № 1 и 2 минимално съдържание. В тези случаи ал. 1 не се прилага.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Заедно с нареждането за спиране на обратното изкупуване инвестиционното дружество от отворен тип нарежда на управляващото дружество да спре издаването (продаването) на акции на дружеството за срока на временното спиране и уведомява за това комисията, банката депозитар и регулирания пазар, на който се търгуват акциите му.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г., доп. - ДВ, бр. 29 от 2008 г., в сила от 23.07.2008 г.) В случай че се налага удължаване на срока по ал. 1, инвестиционното дружество от отворен тип е длъжно да уведоми за това по реда на чл. 193, ал. 9 ЗППЦК комисията, управляващото дружество, банката депозитар и регулирания пазар, на който се търгуват акциите му, не по-късно от 7 дни преди изтичането на първоначално определения от него срок. Ако срокът на спирането е по-кратък от седем дни, включително в случаите, когато обратното изкупуване е било спряно поради технически причини, инвестиционното дружество извършва уведомленията по предходното изречение до края на работния ден, предхождащ датата, на която е трябвало да бъде подновено обратното изкупуване.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Поръчките, подадени след последното обявяване на цената на обратно изкупуване преди началната дата на срока на временното спиране, не се изпълняват. Управляващото дружество възстановява сумите на инвеститорите, подали поръчки за покупка на акции или дялове, по банковата им сметка или на касата на дружеството до края на работния ден, следващ деня на подаване на поръчките. Член 34, ал. 1 не се прилага.

(5) Емисионната стойност и цената на обратно изкупуване след възобновяване на обратното изкупуване трябва да бъде обявена в деня, предхождащ възобновяването. Следващото определяне и обявяване на емисионната стойност и цената на обратно изкупуване се извършва в дните, посочени в проспекта.

(6) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) В случаите по чл. 193, ал. 8 ЗППЦК управляващото дружество, което управлява договорен фонд, спира обратното изкупуване на дялове на фонда, като нарежда на лицата, на които е делегирало извършването на действия по продажбата и обратното изкупуване на дялове на фонда, да прекратят приемането на поръчки за продажба и обратно изкупуване на дялове за срока на спирането и уведомява за това комисията, банката депозитар и регулирания пазар, на който се търгуват дяловете. Алинеи 3, 4 и 5 се прилагат съответно.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Управляващото дружество е длъжно да оповести последната дата за сключване на сделки с акции на инвестиционното дружество от отворен тип, в резултат на които приобретателят може да упражни правото на глас в общото събрание на акционерите.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Управляващото дружество е длъжно да оповести последната дата за сключване на сделки с акции на инвестиционното дружество от отворен тип, съответно дялове на договорни фондове, в резултат на които приобретателят има право да получи дивидента по акциите, съответно дохода по дяловете, гласуван на общото събрание на акционерите на инвестиционното дружество, съответно от компетентния орган на управляващото дружество.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) Управляващото дружество извършва оповестяването по ал. 2 и 3 по подходящ начин на всички места, където се извършва издаването (продажбата) и обратното изкупуване на акции на инвестиционното дружество от отворен тип, съответно на дялове на договорния фонд.

(2) Ако е допусната грешка при изчисляване на нетната стойност на активите на една акция, в резултат на която е занижена емисионната стойност или е завишена цената на обратно изкупуване с над 0,5 на сто от нетната стойност на активите на една акция, банката депозитар или управляващото дружество са длъжни да възстановят на инвестиционното дружество дължимата сума за собствена сметка в 10-дневен срок от констатирането на грешката.

(3) Ако допуснатата грешка при изчисляване на нетната стойност на активите на една акция не превишава 0,5 на сто от нетната стойност на активите на една акция, банката депозитар или управляващото дружество предприемат необходимите мерки за избягване на грешки при изчисляването на нетната стойност на активите на една акция и за санкциониране на виновните лица.

(4) Разпоредбите на ал. 1 - 3 се прилагат съответно при допуснати грешки в изчисляването на нетната стойност на активите на един дял на договорен фонд.

(5) При изчисляване на нетната стойност на активите на една акция на инвестиционно дружество, съответно на един дял на договорен фонд, емисионната стойност или цената на обратно изкупуване се закръглят до четвъртото число след десетичния знак.
Глава пета.
ПОДДЪРЖАНЕ И СЪХРАНЯВАНЕ НА ОТЧЕТНОСТ

Чл. 41. (1) Инвестиционното дружество е длъжно да съхранява цялата документация и информация, свързани с дейността му, включително:

1. устава на дружеството и другите учредителни и устройствени актове, измененията и допълненията в тях, съдебните решения за регистрация и за промени по партидата на дружеството;

2. протоколите от общото събрание на акционерите на дружеството, номерирани и подредени в хронологичен ред, във форма, която изключва заличаване или подмяна на страници или на отделни части от тях;

3. протоколите от заседанията на управителните и на контролните органи на дружеството във форма, която изключва заличаване или подмяна на страници или отделни части от тях;

4. проспекта за публично предлагане на акции на дружеството, както и всички негови актуализации за инвестиционно дружество от отворен тип;

5. счетоводните документи;

6. входящата и изходящата кореспонденция, подредена по начин, който изключва заличаване или подмяна на страници или на отделни части от тях;

7. актуализиран към последното число на всеки месец списък на лицата, свързани по смисъла на § 1, т. 12 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК със:

а) инвестиционното дружество и членовете на неговия управителен или контролен орган;

б) управляващото дружество и членовете на неговия управителен или контролен орган, както и основанията за свързаност;

8. (изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г., изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) договорите с управляващото дружество или с лицето по чл. 12 ЗПФИ и с банката депозитар;

9. договорите с инвестиционните посредници, чрез които се сключват и изпълняват инвестиционните сделки;

10. (изм. - ДВ, бр. 106 от 2006 г.) правилата за оценка на активите, правилата за управление на риска, правилата за личните сделки и правилата за вътрешната организация;

11. информация и документи, подписани от лицата, упълномощени съгласно договора с управляващото дружество и/или договора с банката депозитар да определят нетната стойност на активите на една акция, емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на акциите на инвестиционно дружество от отворен тип;

12. месечните счетоводни баланси;

13. отчетите от управляващото дружество и от банката депозитар.

14. рекламните материали и публикациите, свързани с издаването (продажбата) на акции на инвестиционното дружество.

(2) Управляващото дружество, което управлява договорен фонд, е длъжно да съхранява цялата документация и информация, свързани с дейността на фонда, включително:

1. правилата на договорния фонд;

2. протоколите от заседанията на управителните и контролните органи на управляващото дружество с взети решения, касаещи дейността на фонда, във форма, която изключва заличаване или подмяна на страници или отделни части от тях;

3. съответните документи и информация по ал. 1, т. 4 - 14.

(3) Документите се съхраняват по реда за съхраняване на държавния архивен фонд, като счетоводната информация и документация се съхраняват в сроковете по чл. 42 ЗС, а останалите документи и информация - за срок 5 години.

(4) Документацията по ал. 1 може да се съхранява и от управляващото дружество или от банката депозитар, а документацията по ал. 2 и от банката депозитар съгласно сключения с тях договор.

(5) В случаите, когато инвестиционното дружество съхранява документацията по ал. 1, то предоставя на управляващото дружество и на банката депозитар копия от документите по ал. 1, т. 1, 4, 7 - 11. Когато документацията по ал. 2 се съхранява от управляващото дружество, то предоставя на банката депозитар копия от документите по ал. 2, т. 1 и съответните документи по ал. 1, т. 4, 7 - 11.

(6) Управляващото дружество предава на инвестиционното дружество документите по ал. 1, т. 5 и 11 след изтичането на финансовата година и изготвянето и заверяването на годишния финансов отчет на инвестиционното дружество.

(7) Управляващото дружество, членовете на управителния и на контролния орган на инвестиционното дружество и на управляващото дружество са длъжни да уведомят инвестиционното дружество за наличието на свързаност по смисъла на § 1, т. 12 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК в 3-дневен срок от настъпване на съответното основание.
Чл. 42. (1) (Изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) Управителният орган на инвестиционното дружество разглежда поне веднъж месечно отчетите по чл. 41, ал. 1, т. 13 и всички документи и информация, свързани с изпълнението на договорите с управляващото дружество или с лицето по чл. 12 ЗПФИ и с банката депозитар.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) При изпълнение на задължението по ал. 1 управителният орган на инвестиционното дружество може да поиска от управляващото дружество или от лицето по чл. 12 ЗПФИ и от банката депозитар допълнителни документи, сведения и разяснения, включително информация относно нетната стойност на активите към даден момент и броя на издадените (продадените) и изкупените обратно акции.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.) Управителният орган на инвестиционното дружество е длъжен да уведоми незабавно комисията при непредставяне на поисканите допълнителни документи, сведения и разяснения от управляващото дружество, от лицето по чл. 12 ЗПФИ или от банката депозитар.

(4) Управляващото дружество, което управлява договорен фонд, разглежда поне веднъж месечно отчетите на банката депозитар на фонда и всички документи, свързани с изпълнението на договора за депозитарни услуги, като може да поиска от банката депозитар допълнителни документи, сведения и разяснения. При непредставяне на поисканите допълнителни документи, сведения и разяснения управляващото дружество уведомява незабавно комисията.

(2) (Отм. - ДВ, бр. 82 от 2007 г.)