Основните компоненти на разхода на данъци върху печалбата за годините, завършващи на 31 декември са:
|
|
|
|
|
2010
|
|
2009
|
|
|
|
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
Отчет за всеобхватния доход
|
|
|
|
|
|
|
Данъчна печалба за годината по дaнъчнa декларация
|
|
|
|
Текущ разход за данъци върху печалбата за годината – 10 %
(2009 година : 10 %)
|
|
|
|
Отсрочени данъци върху печалбата свързани с
възникване и обратно проявление на временни разлики
|
69
|
|
115
|
Общо разход за данъци от печалбата,
Отчетен в отчета за всеобхватния доход
|
69
|
|
115
|
|
|
|
|
Равнение на данъчния разход на данъци върху
|
2010
|
|
2009
|
печалбата определен спрямо счетоводния резултат
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
|
|
|
Счетоводна печалба за годината
|
(2 711)
|
|
(1 162)
|
|
|
|
|
Данъчен разход на база приложима данъчна ставка 10 % върху печалбата (2009 година.: 10%)
|
271
|
|
116
|
От непризнати суми по данъчни декларации в т.ч.:
|
|
|
|
- Данъчно непризнати разходи – 2083 х.лв. (2009 година: 14 х.лв.)
|
(207)
|
|
(1)
|
- Приходи неподлежащи на облагане – 42 х.лв.(2009година: няма)
|
5
|
|
|
Ефект от загуба за пренасяне
|
|
|
|
Общо разход за данъци върху печалбата,
Отчетен в отчета за всеобхватния доход
|
69
|
|
115
|
ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ
Отсрочените данъци върху печалбата са свързани със следните обекти в отчета за финансовото състояние:
Пасиви по отсрочени данъци
|
временна разлика
|
|
данък
|
|
временна разлика
|
|
данък
|
|
31.12.2010
|
|
31.12.2010
|
|
31.12.2009
|
|
31.12.2009
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Имоти,машини,съоръжения
|
(3 031)
|
|
(303)
|
|
(3 304)
|
|
(330)
|
Общо
|
(3 031)
|
|
(303)
|
|
(3 304)
|
|
(330)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Активи по отсрочени данъци
|
временна разлика
|
|
данък
|
|
временна разлика
|
|
данък
|
|
31.12.2010
|
|
31.12.2010
|
|
31.12.2009
|
|
31.12.2009
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обезценени вземания
|
1 822
|
|
182
|
|
1 880
|
|
188
|
Обезценка на материални запаси
|
205
|
|
21
|
|
211
|
|
21
|
Провизии на задължения
|
190
|
|
19
|
|
232
|
|
23
|
Дългосрочни доходи на персонала
|
157
|
|
16
|
|
199
|
|
20
|
Загуби за пренасяне
|
1 612
|
|
161
|
|
1 058
|
|
106
|
Общо
|
3 986
|
|
399
|
|
3 580
|
|
358
|
27. СВЪРЗАНИ ЛИЦА И Сделки със свързани лица
|
През 2010 година са осъществявани следните сделки със свързани предприятия :
Свързани лица |
Вид на свързаност
|
|
|
Бост АД
|
Акционер
|
Експреспроект 2003 ООД
|
Акционер
|
Енист Холдинг
|
Асоциирано дружество
|
Руно – Казанлък АД
|
Под общ контрол, чрез ключов управленски персонал
|
Венчър екуити България АД
|
Под общ контрол, чрез ключов управленски персонал
|
Индустриалекспорт АД
|
Под общ контрол, чрез ключов управленски персонал
|
|
Доставки от свързани лица
|
31 Декември 2010
BGN’000
|
|
31 Декември 2009
BGN’000
|
|
Предприятия под общ контрол, чрез ключов управленски персонал
|
1 085
|
|
959
|
|
Общо
|
1 085
|
|
959
|
|
Доставките от свързани лица по видове са както следва:
Видове доставки от свързани лица
|
31 Декември 2010
BGN’000
|
|
31 Декември 2009
BGN’000
|
Материали
|
47
|
|
33
|
Услуги
|
1 038
|
|
926
|
Общо
|
1 085
|
|
959
|
Продажби на свързани лица
|
31 Декември 2010
BGN’000
|
|
31Декември 2009
BGN’000
|
Предприятия с общ ключов управленски персонал
|
257
|
|
273
|
Общо
|
257
|
|
273
|
Продажбите на свързани лица по видове са както следва:
Видове продажби на свързани лица
|
31 Декември 2010
BGN’000
|
|
31 Декември 2009
BGN’000
|
Материали
|
87
|
|
102
|
Услуги
|
170
|
|
171
|
Общо
|
257
|
|
273
|
Заеми със свързани лица
Предприятия под общ контрол, чрез ключов управленски персонал в т.ч.
|
31 Декември 2010
BGN’000
|
|
31Декември 2009
BGN’000
|
Предоставен заем
|
1450
|
|
1 420
|
Погасена част
|
(1 194)
|
|
(1 170)
|
Начислени лихви по предоставени заеми
|
67
|
|
141
|
Начислени лихви по получени заеми
|
9
|
|
3
|
Предприятие – основен акционер в т.ч.
|
|
|
|
Начислени лихви по получени заеми
|
|
|
56
|
Общо
|
198
|
|
168
|
Ключовия управленски персонал е оповестен в Приложение № 1.1. Към 31.12.2010 год. начислените възнаграждения на ключовия управленски персонал са в размер на 56 х.лв.(2009 год. – 35 хил.лв.) Разчетите със свързани предприятия и условията по предоставените заеми са представени в Приложение № 9.
28. Условни задължения и ангажименти
Обезпечения
Учредено е обезпечение върху активи на стойност 2936 хил.лв., собственост на дружеството по Договор за овърдрафт с кредитна институция.
29. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК
В хода на обичайната си дейност Групата може да бъде изложено на различни финансови рискове, най-важните от които са: валутен риск, кредитен риск, ценови риск и ликвиден риск. Финансовите рискове текущо се наблюдават, анализират и прогнозират с цел минимизиране на негативните влияния. Управлението на финансовите рискове се извършва текущо от Ръководството на Групата, което е приело и прилага адекватни принципи и подходи за общото управление на финансовия риск и управлението на отделните специфични рискове:
Групата реализира своята продукция, както на вътрешния така и на външния пазар, като голяма част от постъпленията са във валута. По отношение на сделките в щатски долари, рискът е несъществен, тъй като техният дял е незначителен спрямо общият обем валутни транзакции. Основно сделките са в евро и лева, валутният риск е минимален, поради факта че левът има фиксиран курс спрямо еврото. Ръководството следи стриктно валутните експозиции, осигурява ефективно управление на валутния риск и взема мерки за избягване на негативните последици от промени във валутните курсове
Таблиците по-долу обобщават експозицията на Групата към валутния риск:
31 Декември 2010
|
|
в USD
|
|
в EUR
|
|
в български лева
|
|
Общо
|
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
Финансови активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции на разположение за продажба
|
|
|
|
|
|
290
|
|
290
|
Дългосрочни вземания
|
|
|
|
2 056
|
|
7 347
|
|
9 403
|
Вземания от свързани предприятия
|
|
|
|
|
|
1 084
|
|
1 084
|
Търговски и други вземания
|
|
|
|
936
|
|
5 797
|
|
6 733
|
Парични средства и еквиваленти
|
|
2
|
|
321
|
|
58
|
|
381
|
|
|
2
|
|
3 313
|
|
14 576
|
|
17 891
|
Финансови пасиви
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задължения по заеми
|
|
|
|
3 595
|
|
3 724
|
|
7 319
|
Търговски и други задължения
|
|
|
|
485
|
|
707
|
|
1 192
|
|
|
|
|
4 080
|
|
4 431
|
|
8 511
|
31 декември 2009
|
|
в USD
|
|
в EUR
|
|
в български лева
|
|
Общо
|
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
Финансови активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции на разположение за продажба
|
|
|
|
|
|
290
|
|
290
|
Дългосрочни вземания
|
|
|
|
2 016
|
|
7 002
|
|
9 018
|
Вземания от свързани предприятия
|
|
|
|
|
|
761
|
|
761
|
Търговски и други вземания
|
|
95
|
|
1 275
|
|
14 399
|
|
15 769
|
Парични средства и еквиваленти
|
|
2
|
|
112
|
|
114
|
|
228
|
|
|
97
|
|
3 403
|
|
22 566
|
|
26 066
|
Финансови пасиви
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задължения по заеми
|
|
|
|
3 595
|
|
1 240
|
|
4 835
|
Търговски и други задължения
|
|
|
|
440
|
|
9 989
|
|
10 429
|
|
|
|
|
4 035
|
|
11 229
|
|
15 264
|
Анализ на валутната чувствителност
Сделките на Групата в щатски долари са в незначителни обеми спрямо общият обем валутни транзакции.
Таблицата по-долу показва ефекта от валутната чувствителност при 10% увеличение на текущите обменни курсове на българския лев спрямо щатския долар на база структурата на активите и пасивите към 31 Декември и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние върху финансовия резултат преди облагане с данъци.
31 Декември 2010
|
в USD
|
|
При увеличение на курса с 10%
|
|
Ефект от увеличението
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
Финансови активи
|
|
|
|
|
|
Търговски и други вземания
|
|
|
|
|
|
Парични средства и еквиваленти
|
2
|
|
2
|
|
0
|
|
|
|
|
|
|
Финансови пасиви
|
|
|
|
|
|
Задължения към доставчици
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение/намаление на печалби и загуби преди данъци
|
|
|
|
|
0
|
При намаление с 10 % на курса на щатския долар спрямо българския лев крайният ефект върху печалбата на Групата (преди облагане) би бил реципрочен на посочения по-горе при увеличението.
При осъществяване на своята дейност Групата ползва заеми, като при договориране на условията по тях ръководството се стреми да договори възможно най-изгодни условия и да минимизира лихвените рискове. Благоприятен ефект се получава от възможността за договаряне на приемливи лихвени равнища по привлечените ресурси и структурата на лихвените проценти, които съдържат постоянен и променлив компонент с предимствено тегло на постоянната величина, което минимизира вероятността от негативна промяна в движението на паричните потоци.
Наличностите по безсрочни депозити в банкови сметки се олихвяват на база на официално обявените фиксирани лихвени нива от съответната банка и приходите от тях са несъществени по размер. Лихвени нива по този тип депозити не са директно обвързани с пазарни лихвени индекси, но същевременно могат да бъдат едностранно променени от банката-контрагент, в следствие на промените на пазара. Поради това тези депозити са третирани като финансови активи с променлив лихвен процент. В резултат на това Групата счита, че приходите и оперативните парични потоци са в голяма степен независими от краткосрочни промени в пазарните лихвени равнища, тъй като неговите финансови активи и пасиви са основно нелихвени.
31 Декември 2010
|
Лихвени
|
|
Нелихвени
|
|
Общо
|
|
Фиксиран лихвен %
|
|
Променлив лихвен %
|
|
|
|
|
|
BGN '000
|
|
BGN '000
|
|
BGN '000
|
|
BGN '000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансови активи
|
12 975
|
|
349
|
|
4 567
|
|
17 891
|
Финансови пасиви
|
4 014
|
|
3 305
|
|
1 192
|
|
8 511
|
|
8 961
|
|
(2 956)
|
|
3 375
|
|
9 380
|
31 декември 2009
|
Лихвени
|
|
Нелихвени
|
|
Общо
|
|
|
Фиксиран лихвен %
|
|
Променлив лихвен %
|
|
|
|
|
|
BGN '000
|
|
BGN '000
|
|
BGN '000
|
|
BGN '000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансови активи
|
15 094
|
|
172
|
|
10 800
|
|
26 066
|
Финансови пасиви
|
1 375
|
|
3 460
|
|
10 429
|
|
15 264
|
|
13 719
|
|
(3 288)
|
|
371
|
|
10 802
|
Таблицата по-долу показва чувствителността на Групата при увеличение с 0,5% в лихвения процент на база структурата на активите и пасивите към 31 Декември и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние върху финансовия резултат преди облагане с данъци.
31 Декември 2010
|
С плаващ лихвен %
|
|
Увеличение на лихвения процент
|
|
Ефект върху финансовия резултат преди облагане
|
|
Финансови активи
|
|
|
|
|
|
|
BGN'000
|
349
|
|
0,5
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансови пасиви
|
|
|
|
|
|
|
BGN'000
|
3 305
|
|
0,5
|
|
(17)
|
|
31 декември 2009
|
С плаващ лихвен %
|
|
Увеличение на лихвения процент
|
|
Ефект върху финансовия резултат преди облагане
|
|
Финансови активи
|
|
|
|
|
|
|
BGN'000
|
172
|
|
0,5
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансови пасиви
|
|
|
|
|
|
|
BGN'000
|
3 460
|
|
0,5
|
|
(17)
|
|
При намаление с 0,5 % крайният ефект върху печалбата на Групата (преди облагане) би бил реципрочен на посочения по-горе при увеличението.
Групата предоставя кредитни периоди на по-големите си клиенти от 30 до 90 дни. Независимо, че е налице концентрация на кредитен риск, той е минимизиран чрез подбор на търговските партнъори, текущ контрол на събираемостта на вземанията и договаряне на предпазни клаузи в търговските взаимоотношения.
Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Тя провежда консервативна политика по управление на ликвидността, но въпреки това е налице ликвиден риск
Матуритетен анализ
По-долу са представени финансовите активи и пасиви на Групата към края на отчетния период, групирани по остатъчен матуритет. Таблицата е изготвена на база на недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която вземането, респ. задължението е изискуемо. Сумите включват главници и лихви.
31 Декември 2010
|
До 1 месец
|
|
От 1 до 3 месеца
|
|
От 3 месеца до 1 година
|
|
От 1 година до 5 години
|
|
Общо
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
Финансови активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции на разположение за продажба
|
|
|
|
|
|
|
290
|
|
290
|
Вземания по предоставени заеми
|
|
|
|
|
6 709
|
|
7 104
|
|
13 813
|
Вземания от клиенти
|
|
|
663
|
|
339
|
|
|
|
1 002
|
Други вземания
|
45
|
|
|
|
|
|
3 197
|
|
3 242
|
Парични средства
|
381
|
|
|
|
|
|
|
|
381
|
|
426
|
|
663
|
|
7 048
|
|
10 591
|
|
18 728
|
Финансови пасиви
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задължения по получени заеми
|
|
|
290
|
|
7 183
|
|
|
|
7 473
|
Задължения към доставчици
|
|
|
1 109
|
|
50
|
|
|
|
1 159
|
Други задължения
|
33
|
|
|
|
|
|
|
|
33
|
|
33
|
|
1 399
|
|
7 233
|
|
|
|
8 665
|
31 декември 2009
|
До 1 месец
|
|
От 1 до 3 месеца
|
|
От 3 месеца до 1 година
|
|
От 1 година до 5 години
|
|
Общо
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
|
BGN’000
|
Финансови активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции на разположение за продажба
|
|
|
|
|
|
|
290
|
|
290
|
Вземания по предоставени заеми
|
|
|
|
|
9 375
|
|
7 104
|
|
16 479
|
Вземания от клиенти
|
405
|
|
1 219
|
|
|
|
|
|
1 624
|
Други вземания
|
8 830
|
|
|
|
|
|
|
|
8 830
|
Парични средства
|
228
|
|
|
|
|
|
|
|
228
|
|
9 463
|
|
1 219
|
|
9 375
|
|
7 394
|
|
27 451
|
Финансови пасиви
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задължения по получени заеми
|
|
|
|
|
4 892
|
|
151
|
|
5 043
|
Задължения към доставчици
|
820
|
|
210
|
|
|
|
450
|
|
1 480
|
Други задължения
|
8 949
|
|
|
|
|
|
|
|
8 949
|
|
9 769
|
|
210
|
|
4 892
|
|
601
|
|
15 472
|
Ценовата политика е функция от три основни фактора – структура на разходите, цени на конкуренти и покупателна възможност на потребителите. Групата прилага гъвкава фирмена стратегия с цел поддържане на оптимално ниво на производствените разходи, разширяване на номенклатурата на производството и поддържане на пазарни и конкурентни ценови равнища на произвежданите продукти.
Сподели с приятели: |