Приоритет 4:
ИНСТИТУЦИОНАЛНО РАЗВИТИЕ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Цел 4.1. Укрепване независимостта на Сметната палата
| -
осигуряване на текущ анализ на действащото законодателство и предварителна оценка на проекти на нормативни актове, които са насочени към изменение и възлагане на допълните функции на Сметната палата, с цел да се спазва принципа за независимост на одитната институция;
|
Проекти на нормативни актове, които касаят дейността на Сметната палата;
Анализи и становища, свързани с утвърждаването на независимостта на Сметната палата
|
|
| -
създаване на вътрешни механизми, гарантиращи независимостта на одиторите от Сметната палата при изпълнение на конкретни одитни задачи.
|
Политики за утвърждаване на независимостта на одитните екипи
|
|
Цел 4.2. Утвърждаване на Сметната палата като модел за добро управление
| -
изграждане на системите за финансово управление и контрол в Сметната палата, по начин, който да гарантира осъществяване на дейността и управление на ресурсите по оптимален начин, насочен към постигане на нейните цели;
|
Одит на Сметната палата от Народното събрание;
Доклади на вътрешния одит
|
|
| -
оптимално използване на функцията по вътрешен одит – възлагане на одитни ангажименти и изпълнение на дадените препоръки;
|
Годишен план за дейността на звеното за вътрешен одит;
Брой изпълнени препоръки и съотношение между дадени и зпълнени препоръки
|
|
| -
налагане на открит и професионален стил на управление на всички нива с ясни послания относно политиката и приоритетите на институцията – последователни изисквания и оценки за прилагане на Етичния кодекс, “тон на върха”, своевременни мерки за предотвратяване и установяване на конфликт на интереси, адекватни мерки при установен конфликт на интереси.
|
Анкети за проучване на етичния климат;
Етичен комитет;
Дисциплинарни производства;
|
|
Цел 4.3. Укрепване на институционалната идентичност и принадлежност
| -
развитие на системата от мерки и механизми за насърчаване сред персонала на чувството за принадлежност към институцията и на съпричастност към нейните мисия и ценности;
|
Етичен кодекс,
Насърчаване на етичното и морално поведение
|
|
| -
поддържане на институционален имидж, представящ Сметната палата пред обществото като отговорна, надеждна, честна и заслужаваща доверие институция.
|
Съобщения в средствата за масово осведомяване;
Пресконференции;
Поддържане на актуална информация на интернет-страницата
|
|
Цел 4.4. Подобряване на управлението на Сметната палата чрез внедряване и прилагане на съвременни информационни и комуникационни технологии
| -
оптимизиране на управленския процес чрез: внедряване и прилагане на компютърно базирани одитни техники и използване на специализиран одиторски софтуер;
|
Внедрен специализиран одиторски софтуер
|
|
| -
поддържане на изградената обща за Сметната палата вътрешна информационна и комуникационна среда;
|
Вътрешни правила
Финансова и административна обезпеченост
|
|
| -
поддържане на адекватен механизъм за мониторинг на информационната среда с оглед поддържането й на високо технологично ниво.
|
Отчет на Съвета по информационни технологии
|
|
Приоритет 5:
ПУБЛИЧНОСТ И ПРОЗРАЧНОСТ НА ДЕЙНОСТТА
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Цел 5.1. Подобряване информираността на обществото за ролята на Сметната палата и повишаване на доверието му в нея
| -
навременно оповестяване и осигуряване на широк достъп до резултатите от дейността на Сметната палата, както и представянето им по начин, достъпен и разбираем за потребителите;
|
Пресконференции
Съобщения
Информация на интернет-страницата на Сметната палата
Интервюта
Публикации
|
|
| -
развитие на интензивни връзки с медиите в дух на партньорство и отправяне на ясни послания, осигуряващи обективно представяне на Сметната палата и на резултатите от дейността й в общественото пространство;
|
Брой публикации и интервюта в медии;
Анализ на публикуваната информация
|
|
| -
разширяване на контактите на Сметната палата с неправителствени организации като средство за насочване вниманието на гражданското общество върху проблемни области в публичния сектор;
|
Кръгли маси
Семинари
Публикации
|
|
| -
иницииране и участие в обществени форуми, професионални дебати и обсъждания с научните среди за проследяване на проблемните области и тенденциите в управлението на публичните средства и предоставянето на обществени услуги;
|
Кръгли маси
Семинари
Публикации
|
|
| -
поддържане на достъпна, полезна и актуална официална страница на институцията в Интернет.
|
Публикации на интернет –страницата на Сметната палата
|
|
Цел 5.2. Разширяване и укрепване на връзките с Народното събрание за подпомагане на контрола върху изпълнителната власт и вземането на адекватни решения от компетентността на законодателя
| -
изграждане на механизъм за сътрудничество и взаимодействие между Сметната палата и подкомисията по публична отчетност към парламентарната комисия по бюджет и финанси и Консултативния съвет;
|
Участие на представители на Сметната палата в заседания на комисията;
Представени становища по проекти на нормативни актове
|
|
| -
своевременно предоставяне на Народното събрание на одитните доклади за изпълнение на одити, възложени от него, както и на одитни доклади, чието представяне в Народното събрание е задължително по Закон;
|
Брой възложени от НС одити; от тях брой приключили и изпратени доклади в Народното събрание;
Брой предоставени одитни доклади извън възложените от НС
|
|
| -
изграждане на отношения на диалогичност и откритост с Консултативния съвет, искане на становища и препоръки по всички въпроси, изрично посочени в Закона за Сметната палата, както и по други важни въпроси, засягащи дейността на Сметната палата;
|
Брой актове на СП, по които има предоставени становища или препоръки от КС;
Оценки за качеството на одитната дейност
|
|
| -
изготвяне на аналитични доклади, представящи състоянието на определени области в публичния сектор, съпътстващите ги рискове, тенденциите в развитието им и открояване на добри практики и възможни решения (включително чрез законодателни промени).
|
Изготвени доклади;
Изменения в законодателството, които отразяват предложени решения или с които се отстраняват констатирани пропуски и недостатъци
|
|
Цел 5.3. Укрепване на доверието на одитираните организации към Сметната палата и тяхната убеденост за полезността от работата на институцията за подобряване на дейността им
| -
затвърждаване на възприетия подход за извършване на одитите по начин, който поставя акцент върху идентифициране на рисковите области, установяване на причините за констатираните слабости и допуснатите нарушения и дава възможност за формулиране на подходящи, ясни и изпълними препоръки - основа за вземането на адекватни управленски решения;
|
Задължително проучване на мнението на одитираните организации относно ефекта от одитната дейност на Сметната палата за подобряване на управлението;
Анкети с одитираните обекти;
Мнения и препоръки
|
|
| -
последователно предприемане на действия за подпомагане утвърждаването на вътрешния контрол, включително на вътрешния одит, като инструмент на доброто финансово управление в организациите от публичния сектор;
|
Популяризирани добри практики, установени в одитирани обекти;
|
|
| -
изпълнение на възложените контролни функции на Сметната палата с превантивен характер, чрез осъществяване на текущ контрол на периодичните финансови отчети.
|
Извършен текущ контрол;
Анализ на ефекта
|
|
Цел 5.4. Превръщане на Сметната палата в равностоен и желан партньор на върховните одитни институции за обмен на професионални знания и опит
| -
активно участие в международни форуми и мероприятия за представяне на опита и постиженията на българската Сметна палата;
|
Инициативи за подпомагане на професионалното развитие и институционално укрепване на върховни одитни институции от други страни
|
|
| -
предприемане на инициативи и участие с международни партньори в различни дейности от общ интерес;
|
Семинари, срещи, международни инициативи
|
|
| |
Извършени съвместни, координирани и паралелни одити
|
|