Приоритет 2:
УКРЕПВАНЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИЯ КАПАЦИТЕТ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Цел 2.1. Идентифициране на насоките за развитие
| -
анализ на добрите практики на ИНТОСАЙ в областта на управление на човешките ресурси (приоритетно “Управление на човешките ресурси – Ръководство за Върховните одитни институции”, издадено от The INTOSAI Capacity Building Committee, 2012 г.);
|
Доклад за анализ на състоянието на функцията по управление на човешките ресурси с конкретни предложения за развитие или подобряване на чрез въвеждане на добрите практики на ИНТОСАЙ
|
|
| -
участие на служителите, пряко ангажирани с функции по управление на човешките ресурси (оценяващи, наблюдаващи ръководители, експерти от звеното за управление на човешките ресурси) в работни семинари, обучения и срещи, организирани от The INTOSAI Capacity Building Committee за разясняване и постигане на добро разбиране и прилагане на издаденото ръководство;
|
Брой участия в работни семинари;
Отчети от участията с конкретни предложения за политики или дейности, подходящи за Сметната палата
|
|
| -
изготвяне и изпълнение на Стратегия за управление на човешките ресурси на Сметна палата за периода 2013 – 2017 г.
|
Стратегия за управление на човешките ресурси за периода 2013 – 2017 г.
|
|
Цел 2.2. Укрепване на функцията по управление на човешките ресурси
| -
текущ анализ на правилата за подбор и назначаване на служители; на въведената система за оценка на трудовото изпълнение на служителите в Сметната палата; на процедурите за професионално израстване и адекватно мотивиране; на условията за професионално развитие; своевременна адаптация на процедурите по управление на човешките ресурси към обективни обстоятелства, изискващи регламентация или промяна;
|
Писмени анализи, доклади, становища
|
|
| -
провеждане на обучения на служителите, пряко ангажирани с функции по управление на човешките ресурси (в области, свързани с изграждане и развитие на стратегии и политики по управление на човешките ресурси; изграждане и утвърждаване на функцията по управление на човешките ресурси, управленски подходи при управлението на човешките ресурси, мотивация и обучение на персонала и др.)
|
Проведени обучения
|
|
Цел 2.3. Изграждане на компетентен персонал чрез осигуряване на условия за професионално развитие и системни обучения, базирани на оценка на необходимостта на Сметната палата и желанията на служителите
| -
анализ на необходимостта, проучване на желанията и избор на подходящи програми за професионално развитие;
|
Извършени оценки при междинните срещи и при оценката на трудовото изпълнение
|
|
| -
изготвяне на планове за обучения за всяка година, базирани на вече придобитите компетентности и необходимостта от развиването им или придобиването на нови;
|
Изготвен план за всяка година
|
|
| -
отразяване на необходимостта от обучение и професионално развитие за всеки служител във формуляра за оценка на трудовото му изпълнение;
|
Отразена необходимост във формуляра за оценка на трудовото изпълнение
|
|
| -
осигуряване на средства за провеждане на необходимите обучения.
|
Предвидени средства в бюджета, като процент от ФРЗ
|
|
Цел 2.4. Извършване на качествена одитна дейност при спазване на принципите за професионализъм и добросъвестност
|
- мониторинг и развитие на изградената система за контрол на качеството, въведена в Сметната палата при осъществяване на одитната дейност; адекватно управление на процеса по осигуряване на качеството на одитната дейност;
|
Контрол на качеството при отделни одити;
Доклади на Консултативния съвет
|
|
|
- поддържане на механизми за измерване и оценка на ефекта от дейността на Сметната палата, вкл. чрез самооценка и външни прегледи;
|
Самооценки
Външни прегледи
Обратна връзка с одитираните организации
|
|
|
- подготвяне и изпълнение на проектни предложения с осигуряване на финансиране със средства от ЕС, за подобряване ефективността и ефикасността на одитната дейност;
|
Брой проекти, с които Сметната палата е кандидатствала;брой одобрени проекти;
Брой изпълнени проекти
|
|
|
- подобряване на качеството на одитната дейност чрез системно ползване на специализиран одитен софтуер и компютърно-базирани одитни техники.
|
Брой одити, при които е използван специализиран одитен софтуер и комютърно-базирани техники;
Процент от общия брой одити
|
|
Цел 2.5. Споделяне на опит и сътрудничество
| -
задълбочаване на професионалните контакти в рамките на ИНТОСАЙ и ЕВРОСАЙ чрез активно участие в комитети, работни групи, семинари и конференции, както й планиране и осъществяване на съвместни, паралелни и координирани одити (включително с ЕСП);
|
Брой участия;
Брой на съвместни одити
Брой на паралелни одити
|
|
| -
обмяна на опит чрез разширяване и задълбочаване на двустранното сътрудничество с други върховни одитни институции на различни нива;
|
Проведени работни срещи и практически семинари
|
|
| -
разширяване и задълбочаване на контактите на Сметната палата с национални и международни професионални организации, както и с научните среди за обмен на информация и добри практики в областта на контрола и одита.
|
Проведени обучения,
Работни семинари;
Конференции
Кръгли маси
|
|
Приоритет 3:
ИЗБОР НА ПРИОРИТЕТНИ СФЕРИ ЗА ОДИТ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Цел 3.1. Планиране и извършване на одитни задачи, насочени към теми, свързани с одит на: политики, фондове, програми и други инициативи, включително на дейностите по управление, наблюдение, контрол, отчетност и одит на средства от Европейския съюз; дейности, насочени към изпълнението на национални програми, изготвени в изпълнение на Стратегия “Европа 2020”; обществени поръчки; ефективност, ефикасност и икономичност при осъществяване на управлението в публичния сектор; разкриване на корупционни практики
| -
анализ и избор на одити, свързани с дейността на одитирани организации, които трябва да осигурят условия за извършването на дейностите на националните програми, изготвени в изпълнение на Стратегия “Европа 2020” или са директно отговорни за извършването им;
|
Средносрочно и годишно планиране
|
|
| -
включване на одитни задачи в Програмата за одитната дейност на Сметната палата за съответната година, насочени към контрол по възлагане на обществени поръчки, особено на значими инфраструктурни обекти, дейности по опазване на околната среда и др., финансирани с национални средства и/или по фондове и програми на ЕС;
|
Програма за одитната дейност за съответната година
Извършени одити
|
|
| -
включване на одитни задачи в Програмата за одитна дейност на Сметната палата за съответната година, насочени към оценка на ефективността, ефикасността и икономичността на дейността на одитираните организации;
|
Програма за одитната дейност за съответната година
Извършени одити
|
|
| -
включване на съвместни, паралелни и координирани одити в Програмата за одитната дейност на Сметната палата за съответната година;
|
Програма за одитната дейност за съответната година
Извършени одити
|
|
| -
изпълнение, докладване и проследяване изпълнението на препоръките.
|
Одити за проследяване изпълнението на препоръките
Изпълнени и неизпълнени препоръки
|
|
Цел 3.2. Засилване ролята на Сметната палата за доброто управление и усвояване на европейските средства
| -
своевременно задълбочено запознаване с и отчитане на изискванията на актовете от общностното право, свързани с усвояването на средства от Европейския съюз;
|
Текущи правни анализи
Правни анализи при конкретни одити
|
|
| -
анализ и оценка на националната система за управление и контрол на средствата от Европейския съюз и формулиране на адекватни препоръки за отстраняване на евентуално констатирани слабости;
|
Анализи при конкретни одити;
Препоръки при конкретни одити
|
|
| -
задълбочаване на взаимодействието на Сметната палата на Република България с Европейската Сметна палата /ЕСП/ чрез редовен обмен на годишните програми за одитната дейност, одитни доклади и друга информация, свързана с одитната дейност; запознаване с одитните политики, процедури и практики, прилагани от ЕСП; разширяване на сътрудничеството с ЕСП при осъществяване на одитните й мисии в Република България;
|
Доклади
Програми за одитната дейност
Съвместни одити
|
|
| -
активно участие на Сметната палата в срещите и инициативите на Контактния комитет на председателите на върховните одитни институции на държавите-членки от Европейския съюз и Европейската Сметна палата /Контактния комитет;
|
Брой участия
|
|
| -
подобряване на координацията и обмена на информация между Сметната палата и органите, включени в националната системата за управление и контрол на европейските средства.
|
Съвместни срещи
Съвместни становища
Препратени доклади до прокуратурата
|
|
Цел 3.3. Изразяване на независимо мнение доколко годишните финансови отчети на бюджетните предприятия дават вярна и честна представа за финансовото им състояние и имуществото, в съответствие с идентифицираната обща рамка за финансова отчетност
| -
извършване на текущ контрол на периодичните финансови отчети на бюджетните организации, с цел минимизиране на отклоненията в годишните финансови отчети;
|
Програма за одитната дейност за съответната година;
Брой извършени одити;
Намаляване на общия брой на становищата за отказ и заверка с резерви;
Методически указания за извършване на текущ контрол в съответствие с настъпили промени в общата рамка за счетоводно отчитане и МСВОИ
|
|
| -
провеждане на регулярни обучения във връзка с настъпили промени в нормативните изисквания и специфики в приложимата обща рамка за финансова отчетност;
|
Брой проведени обучения
|
|
| -
споделяне на добрите практики в одитната дейност;
|
Публикации на интранет портала на Сметната палата, за споделяне на добри практики;
Добавени процедури в специализиран одитен софтуер;
Извършени промени и актуализации в одитните подходи за проверка и анализ на информацията
|
|
| -
въвеждане на специализиран софтуер за автоматизирана обработка и анализ на одитираните финансово-счетоводни данни, с цел осигуряване на надеждна информация при изразяване на независимо становище по финансовите отчети на бюджетните организации;
|
Внедрен специализиран софтуер;
Изпълнени одитни задачи, в които е приложен специализиран софтуер
|
|
| -
активно сътрудничество с Министерство на финансите, Националното сдружение на общините в Република България, Института на дипломираните експерт-счетоводители и други утвърдени организации, имащи отношение към финансовата отчетност.
|
Проведени срещи и обсъждания между институциите;
Кръгли маси;
Семинари;
Публикации
|
|
Цел 3.4. Постигане на конкретни резултати от дейността на Сметната палата в областта на идентифициране и докладване на измами и корупционни практики
| -
провеждане на обучения за идентифициране и докладване на правонарушения, измами и корупционни практики във финансовите отчети, при усвояването на средства от европейските фондове, в областта на обществените поръчки и при дейността на политическите партии;
|
Проведени бучения
|
|
| -
подобряване на взаимодействието и координацията с други контролни и правоохранитeлни органи (в т.ч. органи на прокуратурата, Агенцията за държавна финансова инспекция, Националната агенция за приходите, Агенцията по обществени поръчки и др.) за осигуряване на своевременен обмен на информация, свързана с идентифицирани и докладвани случаи на измама и наличие на корупционни практики в одитираните организации между институциите;
|
Изпратени сигнали;
Изпратени доклади;
Оповестяване на резултатите от извършените проверки и разследвания от контролните органи
|
|
| -
активно сътрудничество със специализирани органи за превенция и борба с корупцията към законодателната, изпълнителната и съдебната власт;
|
Изпратени сигнали;
Изпратени доклади;
Оповестяване на резултатите от извършените проверки и разследвания от контролните органи;
Сключени споразумения за сътрудничество
|
|
| -
анализ на съдебната практика и отразяване на резултатите в одитната практика на Сметната палата при идентифициране и докладване на измами и корупционни практики;
|
Извършен анализ за влезли в сила наказателни постановления;
Причини за отмяна;
указания
|
|
| -
последователно налагане на принципите за добро управление в публичния сектор при спазване на изискванията за ефективност, ефикасност и икономичност;
|
Доклади с препоръки
Становище по консолидирания доклад за състоянието на вътрешния контрол в публичния сектор
|
|
| -
поддържане на Единен регистър по Изборния кодекс и Публичен регистър по Закона за публичност на имуществото на лица, заемащи висши държавни длъжности, за осигуряване на прозрачност при финансирането на политическите партии и публичност на имуществото на лицата, заемащи висши държавни длъжности.
|
Единен регистър по Изброния кодекс
Публичен регистър по ЗПИЛЗВДД;
Публичност чрез интернет-страницата на Сметната палата;
Пресконференции;
|
|