„П А Р К” АДСИЦ
Гр.София
Пл.”България” №1, Административната сграда на НДК,
Етаж 4, помещение №8
ЕИК 131 401 280
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
За период приключващ на 31.12.2011 г.
Обща информация
Текущ период – периодът, започващ на 01.01.2011 г. и завършващ на 31.12.2011г.
Предходен период –периодът започващ на 01.01.2010 г. и завършваща на 31.12.2010 г.
Годишният финансов отчет е съставен в български лева.
Точността на числата представени в отчета е хиляди български лева.
Годишният финансов отчет е самостоятелния отчет на “ПАРК” АДСИЦ.
1. Правен статут
“ПАРК“ АДСИЦ (Дружеството) е регистрирано в София през 2005 г. Адресът на регистрация е гр.София, пл.България №1, Административна сграда на НДК, ет.4. Дружеството се ръководи от Изпълнителен директор. „ПАРК” АДСИЦ е акционерно дружество със специална инвестиционна цел, което осъществява дейност по инвестиране на парични средства в недвижими имоти /секюритизация на недвижими имоти/.
На 15 юни 2005 г. ПАРК АДСИЦ получава Лиценз за извършване на дейността с Решение на Комисията за финансов надзор.
2. База за изготвяне на индивидуалните финансови отчети и счетоводни принципи
-
Обща информация
Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство.
Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Финансовият отчет е изготвен и в съответствие с изискванията на Международните стандарти за финансова отчетност, публикувани от Международния съвет по счетоводни стандарти. Всички Международни стандарти за финансови отчети са публикувани от Международния съвет по счетоводни стандарти, в сила за периода на изготвяне на тези финансови отчети, са приети от Европейския съюз чрез процедура за одобрение, установена от Комисията на Европейския съюз.
През 2010 година Дружеството е приело всички МСФО, издадени от СМСС и одобрени от Комисията, които са в сила за 2011 година и са приложими за неговата дейност. Финансовите отчети са изготвени при спазване на принципа на историческата цена.
Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети, Ръководството е направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие. При тази преценка е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до, дванадесет месеца от датата на баланса.
Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО).
Приложими за Дружеството са следните Международни стандарти и практики:
-
МСС 1 Представяне на финансови отчети;
-
МСС 7 Отчети за паричните потоци;
-
МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки;
-
МСС 10 Събития след датата на баланса;
-
МСС 11 Договори за строителство;
-
МСС 12 Данъци върху дохода;
-
МСС 16 Имоти, машини и съоръжения;
-
МСС 18 Приходи;
-
МСС 19 Доходи на наети лица;
-
МСС 23 Разходи по заеми;
-
МСС 24 Оповестяване на свързани лица;
-
МСС 32 Финансови инструменти: Представяне;
-
МСС 33 Доходи на акция;
-
МСС 34 Междинно счетоводно отчитане;
-
МСС 36 Обезценка на активи;
-
МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи;
-
МСС 38 Нематериални активи;
-
МСС 39 Финансови инструменти: Признаване и оценка;
-
МСС 40 Инвестиционни имоти;
-
МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестяване;
-
КРМСФО 5 Права на участие във фондове за извеждане от експлоатация и възстановяване на околната среда;
-
КРМСФО 8 Обхват на МСФО 2;
-
КРМСФО 10 Междинни финансови отчети и обезценка;
Този финансов отчет е изготвен съгласно приетата счетоводна политика в последния годишен финансов отчет към 31 декември 2011 г., с изключение на прилагането на следните нови стандарти, изменения на стандарти и разяснения, които са задължителни за първи път за финансовата година, започваща на 1 януари 2011 г.:
-
МСФО 2 (ревизира) “Плащане на базата на акции”
-
МСФО 8 “Оперативни сегменти”
-
МСС 1 (ревизиран) “Представяне на финансови отчети”
-
МСС 23 (ревизиран) “Разходи по заеми”
-
Прилагането на преработения МСС 1 води до някои промени във формата и заглавията на основните финансови отчети и представянето на някои елементи в тях, което води и до допълнителни оповестявания. Оценяването и признаването на активите, пасивите, приходите и разходите на Дружеството остават непроменени. Въпреки това, някои елементи, които се признават директно в собствения капитал, сега се признават в друг всеобхватен доход, като например преоценката на имоти, машини, съоръжения и оборудване. МСС 1 влияе върху представянето на промените в собствения капитал, принадлежащ на собствениците и въвежда Отчет за всеобхватния доход.
2.2. Функционална валута и валута на представяне на индивидуалните финансови отчети
Функционална валута е валутата, в която едно дружество функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за предприятието.
Дружеството води счетоводство и съставя финансовите си отчети в националната валута на Република България – български лев, възприет от Дружеството като функционална валута.
2.3. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки
Приложението на МСФО изисква от Ръководството да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на финансовите отчети, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на Ръководството, към датата на изготвяне на финансовите отчети. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящите индивидуални финансови отчети.
Приблизителна оценка подлежат на преразглеждане, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които се базират, или в резултат от получена нова информация, или допълнително натрупан опит.
Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, с изключение на промените, настъпили в самите стандарти, подробно описани в настоящите писмени пояснения.
3. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние и отчета за всеобхватния доход
3.1. Инвестиционните имоти са представени в отчета в съответствие с модела на справедливата стойност съгласно МСС 40. Към датата на индивидуалния финансов отчет е извършена оценка на справедливата стойност на имотите и разликите са отразени в отчета за всеобхватния доход. Счетоводните записвания са съобразени със специфичните изисквания на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел /ЗДСИЦ/.
Измененията на МСС 40 Инвестиционни имоти позволяват първоначално класифициране като инвестиционни имоти на имоти в процес на изграждане с цел бъдещо използване като инвестиционни имоти.
3.2. Дълготрайни материални и нематериални активи
Дълготрайните материални активи са оценени в съответствие с модела на себестойността, който е препоръчителният подход в МСС 16-Имоти, съоръжения и оборудване и са представени във финансовия отчет по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислените амортизации и евентуалните обезценки.
Дружеството е определило стойностния праг на същественост на придобитите дълготрайни активи да е в размер на 700 лева.
Амортизациите се начисляват на база на определения полезен живот като последователно се прилага линейният метод. Амортизацията се отразява в отчета за доходите за текущия период.
Определеният полезен живот на активите е, както следва:
Полезен живот
|
2011 година
|
2010 година
|
|
|
|
Компютри
|
2 години
|
2 години
|
Други транспортни средства
|
4 години
|
4 години
|
Офис обзавеждане
|
7 години
|
7 години
|
|
|
|
|
|
|
Амортизационните норми са определени от ръководството въз основа на очаквания полезен живот по групи активи.
Нематериалните дълготрайни активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и намалена с начислените амортизации. Амортизационните отчисления са в зависимост от полезният срок на актива.
3.3 Вземанията в лева са оценени по стойността на тяхното възникване. Към датата на финансовия отчет не съществуват обстоятелства налагащи извършване на обезценки на вземанията и те са представени по номинална стойност.
В периода приключващ на 31.12.2010 г. не съществуват вземания в чуждестранна валута.
3.4. Паричните средства в лева и евро са оценени по номинална стойност. Паричните средства за целите на съставянето на отчета за паричния поток са паричните средства в брой, по банкови сметки и парични еквиваленти. и са представени като неблокирани пари в банки и в каса. Наличните парични средства в евро са представени по фиксинг на БНБ към датата на отчета.
3.5. Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. Към 31.12.2010 г. основния капитал е 9 720 266 лв., разпределен в 9 720 266 броя обикновени безналични акции с право на глас и с номинална стойност от 1.00 лв.
3.6. Краткосрочните задължения в лева са оценени по стойността на тяхното възникване. В периода към датата на отчета не съществуват дългосрочни задължения във валута и лева. Краткосрочно задължение в евро,отразено във финансовия отчет с левовата му равностойност, е авансовото плащане от клиент по предварителен договор за покупко-продажба на имот в строеж, като през 2011 г. този договор е прекратен и това задължение е изплатено.
3.7. Признаване на приходите и разходите
Приходите и разходите се начисляват в момента на тяхното възникване, независимо от момента на паричните постъпления и плащания. Отчитането им се извършва при спазване на изискването за причинна и стойностна връзка между тях.
Приходите се оценяват по справедливата стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение и включват брутните потоци от икономически ползи получени от и дължими на Дружеството. Сумите, събрани от името на трети страни, като данъци върху продажбите, какъвто е данъкът върху добавената стойност, се изключват от приходите.
Когато резултатът от сделката за предоставяне на услуга може да бъде надеждно оценен, приходът се признава в зависимост от етапа на завършеност на сделката към датата на баланса. В случаите, когато резултатът не може да бъде надеждно оценен, приходът се признава само дотолкова, доколкото направените разходи са възстановими.
3.8. Данък върху дохода
Съгласно българското данъчно законодателство и през 2011 г. дружеството не дължи корпоративен данък.
4. Приложени счетоводни политики и допълнителни оповестявания
4.1. Нетекущи финансови активи
Представляват закупените инвестиционни имоти и са отразени в отчета по справедлива стойност след първоначално признаване, набрани разходи и по направената последваща оценка към 31.12.2011 г..
Към датата на финансовия отчет дружеството притежава следните инвестиционни имоти:
-
УПИ в с. Юнец Варненска област,
-
УПИ в местността Малинова долина гр.София,
-
УПИ в местността Горубляне гр.София.
-
Дълготрайни активи
Дълготрайни материални активи
|
Инвентар
хил. лв.
|
Транспортни
средства
хил. лв.
|
Компютри
хил. лв.
|
Разходи за
придобиване
на ДМА
хил. лв.
|
Общо
ДМА
хил. лв.
| Отчетна стойност |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салдо на 31 декември 2010
|
7
|
21
|
4
|
1499
|
32
|
|
|
|
|
|
|
Придобити
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Излезли
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Салдо към 31 декември 2010
|
7
|
21
|
4
|
1499
|
32
|
|
|
|
|
|
|
Натрупана амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салдо на 31 декември 2010
|
7
|
9
|
3
|
-
|
20
|
Начислена
|
0
|
5
|
1
|
-
|
6
|
Излезли
|
|
21
|
|
|
21
|
Салдо на 31 декември 2011
|
7
|
-
|
4
|
-
|
11
|
|
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2010
|
0
|
11
|
1
|
1495
|
12
|
|
|
|
|
|
|
Балансова стойност към
31 декември 2011
|
0
|
0
|
0
|
1499
|
-
|
През периода е извършена продажба на собствен лекотоварен автомобил.
5. Пари и парични еквиваленти
|
31 декември
2011
хил. лв.
|
31 декември
2010
хил. лв.
|
|
|
|
Парични средства в брой
|
21
|
-
|
|
|
|
Парични еквиваленти
|
4
|
4
|
|
|
|
Пари и парични еквиваленти по отчет за ФС
|
25
|
4
|
Дружеството притежава парични средства предоставени под формата на краткосрочни депозити за срок от дни до три месеца, които са представени във финансовия отчет като парични еквиваленти.
6. Търговски и други вземания
|
31 декември
2011
хил. лв.
|
31 декември
2010
хил. лв.
|
|
|
|
Доставчици по аванси
|
718
|
718
|
Данъци за възстановяване
|
111
|
1
|
Други
|
4
|
4
|
|
|
|
Общо
|
833
|
723
|
Изплатените аванси на доставчици са по сключен договор за покупка на недвижими имоти по бъдещите проекти на дружеството. Данъци за възстановяване представлява ДДС с натрупване за съответния период.
7. Основен капитал
През текущият период не е променян основния капитал и остава в размер на 9 720 х.лв.
8. Резерви
Резервите представляват премийни резерви , които са формирани от разликата между емисионната стойност и номиналната стойност на издадените акции за увеличение на капитала съгласно чл.176 ал.3 от Търговският закон.
9.1. Нетекущи пасиви
Тук е посочена сумата на заемните средства, получени от дружеството, за уреждане на задължение по прекратен договор за покупко-продажба на бъдещ имот. Предходната 2010 година дружеството е работило само със собствени средства.
9.2. Търговски и други задължения
|
31 декември
2011 хил. лв.
|
31 декември
2010 хил. лв.
|
|
|
|
Задължения към доставчици
|
20
|
24
|
Задължения по аванси от клиенти
|
-
|
570
|
Задължения към персонала
|
5
|
6
|
Данъчни задължения – местен данък
|
46
|
104
|
Задължения за социално осигуряване
|
0
|
-
|
Други
|
19
|
29
|
|
|
|
Общо
|
90
|
733
|
Задължения са текущите за дейността на дружеството.
10. Приходи от продажби
|
31 декември
2011
хил. лв.
|
31 декември
2010
хил. лв.
|
|
|
|
Приходи от наеми
|
75
|
33
|
|
|
|
Общо
|
75
|
33
|
Приходи в размер на 33 х.лв. са със случаен характер / продажба на материал/.
11. Разходи за външни услуги
|
31 декември
2011
хил. лв.
|
31 декември
2010
хил. лв.
|
|
|
|
Режийни, комуникации и др. подобни
|
1
|
0
|
Наеми
|
6
|
9
|
Данъци и такси недвижими имоти
|
54
|
45
|
|
|
|
Административни услуги
|
22
|
33
|
Съобщения
|
2
|
3
|
|
|
|
Други
|
6
|
27
|
|
|
|
Общо
|
91
|
117
|
12. Разходи за заплати и осигуровки
|
31 декември
2011
хил. лв.
|
31 декември
2010
хил. лв.
|
|
|
|
Възнаграждения
|
12
|
24
|
Социални осигуровки и надбавки
|
2
|
5
|
|
|
|
Общо
|
14
|
29
|
13. Разходи от обезценка на имоти
Дружеството е задължено всяка година, съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, да прави оценка на инвестиционните си имоти от независим оценител. Резултатите от тези оценки се начисляват и признават текущо в периода, т.е. при положителна промяна се отразяват като текущ приход, а съответно при отрицателна промяна се признават като текущ разход от обезценка на имотите. В периода приключващ на 31.12.2010 г. стойността на инвестиционните имоти е намаляла и това е отразено в Отчета за всеобхватния доход.
14. Финансови приходи и разходи
|
31 декември
2011
хил. лв.
|
31 декември
2010
хил. лв.
|
|
|
|
Финансови приходи
|
|
|
|
|
|
Лихви по депозити и разпл. сметки
|
1
|
1
|
|
|
|
Общо
|
1
|
15
|
|
|
|
Финансови разходи
|
|
|
|
|
|
Банкови комисионни и други
|
(2)
|
(4)
|
Общо
|
(2)
|
(4)
|
|
|
|
Финансови приходи (разходи), нетно
|
(1)
|
(3)
|
15. Нетен резултат
|
31 декември
2011
хил. лв.
|
31 декември
2010
хил. лв.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансов резултат
|
(883)
|
(566)
|
|
|
|
Общо
|
(883)
|
(566)
|
|
|
|
Нетният резултат за финансовата 2011 г. преобразуван съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел е загуба в размер на 6 х.лв.
Други оповестявания
Съгласно чл.38 ал.5 от Закона за счетоводството оповестяваме хонорара на одитора в размер на 1000 / хиляда / лева без ДДС.
Изп. директор : ……………………
/Ат.Бойчев/
Съставител : ………………….
/А.Георгиева/
14.03.2012 година
Сподели с приятели: |