Дипломна работа На тема: Организация на кредитната дейност на "Евробанк"ад дипломант: Научен ръководител: Спец.:"Финанси"

Анализ на рентабилността

Използвам коефициент на рентабилност на Пасивите.

След като новото ръководство успява да се справи с издължаването на кредита от 1993г. от ТБ “Хеброс” дружеството остава изцяло със свои средства.

Потребността от капитал, довела до решението да се търси кредит е производна на възможностите на предприятието да поднови стария, амортизиран вече автопарк от една страна, а от другата липса на свободни капитали. Средствата ще бъдат за закупуване на резервни части и автогуми за автобусите, а също и за извършване на основен ремонт на някои от тях, т.к. предстои откриване на меджнародна линия до Република Македония. Сумите ще бъдат превеждани по банков път. За тази цел са необходими около 100 хил. лв. допълнителни оборотни средства. Те ще бъдат усвоени на два пъти: съответно до 15.02.2000г. и 15.03.2000г. по 50 хил. лв. Предлага се погасяването на отпуснатия кредит да бъде погасен както следва:

До 30,09,2000г. - 25 хил. лв.

До 30,10,2000г. - 25 хил. лв.

До 30,11,2000г. - 25 хил. лв.

До 30,12,2000г. - 25 хил. лв.

Краен срок за издължаване да бъде 31.12.2000г.

Предлага се исканият кредит да бъде обезпечен с ипотека на земята и сградата на обект “Стара автогара” гр. Благоевград, собственост на дружеството.

Вярно е, че балансовата стойност на ДМА към 31.12.1999г. е 282 хил. лв., но по пазарни цени е значително по-голяма.

Стойността на предлаганото за ипотека имущество е 107 хил. лв. по експертна оценка, което смятам че може да покрие абсолютно искания краткосрочен кредит.
ІІІ.Обща оценка на кредитоспособността на “Пътнически превози” ООД – гр. Благоевград.
Анализа на кредитоспособността завършва с определяне общото състояние на “Пътнически превози” ООД, с оглед надеждността и възвращаемостта на отпускания в нейна полза кредит. Прави се оценка на предложения от фирмата бизнес проект от гл.точка на неговата достоверност и реализируемост. Накрая банковият инспектор дава своето становище върху това, дали е целесъобразно да се отпусне кредит на предприятието или не.

Относно “Пътнически превози”ООД, като клиент на банката(от 1998г.) се проявява като напълно платежоспособен. “Евробанк”АД при досегашното му обслужване следи за цялото му финансово състояние.

Банката има доверие на новото ръководство и смята дружеството за сигурен и надежден клиент.

Като резултат от извършения анализ в Глава трета, може уверено да се посочи, че фирмата в момента е в едно стабилно финансово състояние, и то тази тенденция се забелязва през целия период.

Единствената забележка, която може да се направи е относно прекалената обвързаност и зависимост от един клиент(“Мина-Пирин”с.Брежани), който осигурява една голяма част от приходите за дружеството. Ето защо, отпускането на кредита ще бъде с положителен ефект за фирмата, т.к. с негова помощ тя ще подобри качеството на услугата, която предлага, а именно превоз на миньорите до работните им места. Като се има предвид планинския характер на пътя до мината в с.Брежани са необходими средства за ремонт на автобусите от сектор “Работнически превози”, за да не се получават аварии и да няма провалени линии.

Относно проекта, с който предприятието кандидатства за кредит, може да се твърди, че той е напълно реализируем от теоретическа и практическа гледна точка, тъй като се работи с надеждни партньори. Рискът за предприятието и банката е минимален, а печалбата е много добра.

Следователно след преценката на всички посочени изисквания, банката, в лицето на нейния управител и кредитния инспектор, намира искането за кредит за основателно и отпускането му за целесъобразно . В резултат на това, банката решава да предостави на дружеството краткосрочен кредит в размер на 100хил.лв.

Двете страни предварително се договарят за условията по кредита и сключват договор, задължителен и за двете страни.

ІV.Договор за кредит.

Най-съществените моменти в договора за кредит между “Пътнически превози”ООД като кредитоискател и “ЕВробанк”АД като кредитодател, са следните:

-дата и място на сключване на договора;

26.01.2000г., гр.Благоевград

-предмет, размер, срок и условия за ползване на кредита.

Размера на кредита е 100хил.лв., като срока за издължаването е 25.12.2000г.

Кредита се предоставя за закупуване на резервни части и автогуми за автобусите.

-лихви по кредита, погасителни плащания.

Цената на кредита е ОЛП плюс 12 пункта надбавка, като главницата на кредита се погасява до 25 число на месеца, останалите задължения до 27.

-санкции и капитализиране на лихви.

За неиздължени погасителни вноски се заплащат наказателна лихва в размер на 10 пункта над договорената, а за просрочване на неплатени лихви се плаща неустойка в размер на ОЛП плюс 22% годишна лихва върху просрочието.

-събиране на погасителни вноски – става от сметките на Кредитополучателя служебно.

-предсрочно погасяване – става чрез издължаване на кредита от страна на кредитополучателя без предварителна договореност с Банката.

-общи разпоредби.

Спорове, възникнали при или по повод изпълнението на настоящия договор, ще бъдат уреждани със съвместни усилия на страните по него. В случай, че не се постигне споразумение, спорът ще бъде окончателно решен, според нормите на българското законодателство, в компетентния съд.

При начисляване на лихвите по този договор всеки месец е броен за 30 дни, а годината за 360 дни.

Този договор се съставя и подписва в два еднообразни екземпляра за всяка една от страните.