Сключени договори под стойностните прагове на НВМОП (отм. ) и ЗОП

В ДКЕВР за одитирания период са сключени 32 бр. договори и 5 бр. анекси. Съгласно изискванията на чл. 2, ал. 2, т. 2 от НВМОП (отм.), възложителите могат да не събират 3 оферти, когато поръчките имат стойности по – малко от 15 000 лв. без ДДС за доставки или услуги. Съгласно чл. 14, ал. 5, т. 2 от ЗОП, възложителите не са длъжни да прилагат процедурите по закона и условията по реда на глава осем „а” от ЗОП при поръчки за доставки или услуги под 20 000 лв. без ДДС, а така също и чл. 14, ал. 6 от ЗОП, който определя, че възложителите могат да не сключват писмен договор, като доказват разхода чрез първични платежни документи.

Извършени са директни съществени проверки на всички сключени договори и анекси за одитирания период и е установено, че с доклади от съответните длъжностни лица е обоснована нуждата за сключване на договорите и е определена прогнозна стойност на договорите. Договорите са съгласувани с длъжностни лица от дирекции „Правна”, „АО и ФСД”, главен секретар и финансов контрольор. За извършените доставки и услуги по договорите са съставени приемо – предавателни протоколи.⁷⁴

В сключените договори от ДКЕВР са определени клаузи за неустойки, с което са защитени интересите на Комисията. Приложена е системата на двоен подпис при извършените плащания и е осъществен предварителен контрол за законосъобразност от финансовия контрольор. Договорите са сключени в съответствие нормативните актове, действащи за периода.
9. Изпълнение на договорите

При проверката за изпълнението на всички сключени договори по реда на глава осем „а” – Възлагане на обществени поръчки чрез публична покана по реда на ЗОП и по реда на НВМОП (отм.) е установено, че:

а) към 30.09.2012 г. по възложената по реда на глава осем „а” от ЗОП обществена поръчка не е извършвано плащане;

б) през 2011 г. по реда на НВМОП (отм.) е приключено изпълнението на шест договора, като са спазени условията по договорите;

в) към един от договорите, сключен по реда на чл. 2 от НВМОП (отм.), е подписан анекс за удължаване на срока на доставката поради форсмажорни обстоятелства. За останалите договори не са подписвани анекси за удължаване на срока или промяна на тяхната стойност;

г) изпълнението на договорите е документирано с приемо - предавателни протоколи за извършените доставки и услуги. Въз основа на тях от възложителя са изплатени средствата по договорите.

1. 
   Обща информация за управляваните имоти
   

Със Заповед № З-ОХ-51 от 30.12.2011 г. на председателя на ДКЕВР на основание чл. 23 от ППЗДС са утвърдени „Вътрешни правила за критериите за определяне и степенуване на жилищната нужди на лицата по чл. 22 от ППЗДС и за критериите за увеличаване или намаляване на основната наемна цена”.⁷⁶

3. 
   Актове за собственост
   

Съхранението и архивирането на документацията се извършва от Дирекция „АО и ФСД” в съответствие с УП на ДКЕВР и вътрешните актове. По баланса на ДКЕВР към 31.12.2011 г. са заведени сгради на стойност 2 155 000 лв. Сградният фонд, управляван от ДКЕВР се намира на територията на гр. София.

4.1. Съставен е Акт за публична държавна собственост (АПДС) № 05296 от 25.08.2005 г. за недвижим имот - административната сграда на ДКЕВР в гр. София, бул. „Княз Дондуков” № 8-10, представляваща 3-ти, 4-ти, 5-ти, 6-ти и подпокривен етаж на сградата. Сградата е предоставена за ползване на ДКЕВР с Разпореждане на Министерския Съвет № 21 от 10.05.2001 г., Решение на Министерския Съвет № 170 от 16.03.2004 г. и Решение на Министерския Съвет № 285 от 15.04.2005 г.⁷⁷

4.2. С писмо, изх. № 90-04-874 от 04.05.2006 г. на Министерството на регионалното развитие и благоустройството е уведомен Областният управител на област София и ДКЕВР, за съгласие недвижим имот – частна държавна собственост, находящ се в гр. София, район „Изгрев”, ул. ”Фредерик Жолио Кюри” № 19, бл. 156, ап. 23 да се предостави безвъзмездно за управление на ДКЕВР. На основание Заповед № РД-04-031 от 25.05.2006 г. на областния управител на област София и съгласувателно писмо изх.
№ 90-04-874 от 04.05.2006 г. на министъра на регионалното развитие и благоустройството, имотът е предоставен за безвъзмездно управление на ДКЕВР. За имота е издаден Акт за частна държавна собственост (АЧДС) № 03681 от 20.08.2004 г., към който е вписан лист № 2 за предоставяне за управление на ДКЕВР, утвърден от областния управител на област София.⁷⁸

4.3. Със Заповед № РД-04-028 от 09.08.2007 г. на областния управител на област София е предоставен за безвъзмездно управление на ДКЕВР недвижим имот – частна държавна собственост, находящ се в гр. Софи, ж.к „Лагера”, бл. 80А, ап. 36. Сключен е Договор № РД-52-04-028 от 09.08.2007 г. за управление на недвижим имот-частна държавна собственост между областния управител на област София и ДКЕВР, в който са описани правата и задълженията на страните по управлението му в съответствие с чл. 6, ал. 3 от Правилника за прилагане на Закона за държавната собственост (ППЗДС). За предаването на недвижимия имот е съставен протокол от 14.08.2007 г., в съответствие с чл. 10, ал. 1 от ППЗДС. За имота е издаден АЧДС

4.4. С Договор № ДУ-01 от 06.02.2012 г. е изготвена експертна оценка за определяне на справедлива пазарна стойност на дълготрайните активи, предоставени за управление на ДКЕВР в съответствие с ДДС № 20 от 14.12.2004 г. на МФ. Имотите, предоставени за управление на ДКЕВР - публична и частна държавна собственост, машините, съоръженията, оборудването и стопанския инвентар са застраховани в Застрахователно акционерно дружество „Енергия” за 2011 г.⁸⁰

5.1. През 2012 г. в ДКЕВР е отдаден под наем един ведомствен апартамент, находящ се в гр. София, ж.к „Лагера”, бл. 80А, ап. 36. Извършени са директни съществени проверки за отдадения под наем апартамент, при което е установено:

Със Заповед № З-ОХ-52 от 30.12.2011 г. на председателя на ДКЕВР е назначена жилищна комисия в съответствие с чл. 22 от ЗДС и чл. 24, ал. 1 от ППЗДС.

За периода от 01.01.2011 г. до 25.01.2012 г. имотът не е ползван. С Доклад, вх. № ДК-37 от 25.01.2012 г. председателят на жилищната комисия уведомява председателя на ДКЕВР, за подадено едно заявление за ползване под наем на жилище от служител на ДКЕВР, който отговаря на определените критерии, в съответствие с утвърдените „Вътрешни правила за критериите за определяне и степенуване на жилищните нужди на лицата по чл. 22 от ППЗДС и за критериите за увеличаване или намаляване на основната наемна цена”.

Със Заповед № З-ОФ-2 от 25.01.2012 г. на председателя на ДКЕВР, служителят е настанен в свободното ведомствено жилище. В заповедта е определена месечна наемна цена и условията за ползване на апартамента. От наемателя е попълнена Декларация по чл. 22, ал. 2 от ППЗДС. Съставен е приемо-предавателен протокол от 26.01.2012 г. за предаване на имота. Сключен е Договор за наем № Д-наем-1 от 26.01.2012 г. за срок от една година и е определена стойност на договора, в съответствие ППЗДС. В договора наемната цена е определена в съответствие с ППЗДС и след извършена лицензирана оценка по сключен Договор № ДУ-05 от 12.10.2011 г. с лицензиран оценител.

Досието на ведомствения апартамент, отдаден под наем съдържа необходимите документи, съгласно изискванията на ППЗДС и вътрешните актове.⁸¹

5.2. При извършената проверка на предоставения за управление недвижим имот (апартамент) – гр. София, район „Изгрев”, ул. ”Фредерик Жолио Кюри” № 19, бл. 156, ап. 23 е установено:

Със Заповед № В-3-13 от 06.07.2006 г. на основание чл. 27, ал. 1 и 4 и чл. 24, ал. 3 от ППЗДС във ведомствения апартамент на ДКЕВР, находящ се в гр. София, район „Изгрев”, ул. ”Фредерик Жолио Кюри” № 19, бл. 156, ап. 23 е настанен заместник – председател на ДКЕВР. Сключен е Договор № Д-наем-07 от 21.04.2006 г., в който съгласно т. 5, договорът е в действие от 01.08.2006 г. до изтичане на мандата на заместник -председателя. Към договора е подписан Анекс № 1 от 02.03.2007 г., с който е актуализиран размера на месечния наем.

С РМС № 771 от 27.10.2010 г. и на основание чл. 11, ал. 2 от параграф 26 от ПЗР на ЗЕ, мандатът на заместник - председателя на ДКЕВР е прекратен. Със Заповед № З-ОХ-41 от 06.12.2010 г., председателят на ДКЕВР е определил комисия и срок за приемане на жилището.

С нотариална покана от 14.12.2010 г. от председателя на ДКЕВР е уведомен наемателя да предаде ползваното жилище. Поканата не е изпълнена. С писмо, изх. № О-07-00-4 от 26.01.2011 г. председателят на ДКЕВР е уведомил областния управител на Област София и е предоставил молба за стартиране на процедура по изземване на недвижимия имот. Със Заповед № РД-15-061 от 23.03.2011 г. от областния управител е поставен срок за освобождаване на апартамента и са определени принудителни мерки за изземване на жилището от наемателя. С приемо - предавателен протокол от 05.04.2011 г. наемателят предава апартамента на комисия, назначена от председателя на ДКЕВР. В протокола липсва информация за уреждане на финансовите взаимоотношения между ДКЕВР и наемателя.

Установено е, че от бившия наемател е заплатено обезщетение в размер на

В ДКЕВР придобиването, управлението и разпореждането с движимо имущество, държавна собственост са регламентирани във „Вътрешните правила за функциониране на системите за финансово управление и контрол” – Одитна пътека № 12, утвърдени и действащи за одитирания период, „Вътрешните правила за документооборота” и „Счетоводната политика” на ДКЕВР.

6.1. ДКЕВР притежава и експлоатира осем броя леки автомобила, предназначени за транспортното обслужване на дейността й. Пет от автомобилите са за обслужване на дейността на администрацията на ДКЕВР и три броя автомобили са предназначени за изнесените работни места в страната. През 2011 г. е извършена преоценка на наличния автомобилен парк и е закупен лек автомобил „Форд Галакси” за нуждите на Комисията, след проведена малка обществена поръчка – три оферти по реда НВМОП (отм.). ⁸³

Във връзка със законосъобразното и ефективното ползване на служебните автомобили от председателя на ДКЕВР са издадени Заповед № Е-3-54 от 07.04.2006 г. и Заповед № З – ОХ - 41 от 06.06.2012 г., с които персонално са зачислени автомобилите и са определени отговорностите на съответните длъжностни лица по експлоатацията и поддържането на автомобилите.⁸⁴

Основните норми за разход на гориво за автомобилите, собственост на ДКЕВР са определени със Заповеди № З-ОФ-38 от 25.08.2009 г, № З-ОФ-13 от 01.04.2011 г., № З-ОФ-31 от 20.06.2012 г. на председателя в съответствие с изискванията на Наредба № 3 от 1989 г. за нормиране разхода на горива и смазочни материали на автомобилите и мотоциклетите, издадена от министъра на транспорта.⁸⁵ Редът за отчитане на разходите за гориво, процедурите и задълженията на отделните длъжностни лица за отчитане и контрол на служебните автомобили са определен в Одитна пътека № 12, неразделна част от „Вътрешните правила за функциониране на системите за финансово управление и контрол”. Преди извършването на разходи за сервизно обслужване, ремонт и поддръжка на автомобилите са изготвяни доклади за отпускане на средствата. Осъществен е предварителен контрол за законосъобразност на извършените разходи за автомобилите от финансовия контрольор, както и е приложена системата на двоен подпис от съответните длъжностни лица.

За 2011 г. служебните автомобили са застраховани в ЗАД „Енергия” и в ЗАД “Армеец”.⁸⁶

С двустранно подписан приемо - предавателен протокол от 25.04.2012 г. имуществото е предадено на представители на Министерство на отбраната. ⁸⁷

Създадена е добра организация за изпълнение, контрол и събираемост на приходите. Постъпилите приходи в ДКЕВР през одитирания период са от държавни такси, събирани по Тарифа за таксите, които се събират по ЗЕ, приета с ПМС № 266 от 2004 г. (изм. с ДВ бр. 10 от 06.02.2009 г.) и по Тарифа за таксите, които се събират по ЗРВКУ, приета с ПМС № 49 от 2006 г. (попр. с ДВ бр. 26 от 28.03.2006 г.), както и приходи от глоби, санкции и наказателни лихви, приходи от наем на ведомствен апартамент и др.

Приходите, реализирани от ДКЕВР през одитирания период, са законосъобразни.

Извършените разходи в основната си част са за изплащане на работни заплати, задължителни осигурителни вноски и други възнаграждения и плащания са оценени като законосъобразни. Определените работни заплати на председателя и на членовете на ДКЕВР са в съответствие с нормативните актове за одитирания период. Индивидуалните възнаграждения на служителите, назначени по трудови и служебни правоотношения са в рамките на минималните и максималните размери на основните месечни заплати, определени с ПМС № 67 от 2010 г. и Наредбата за заплатите на служителите в държавната администрация. Основната месечна заплата на двама назначени служители по ПМС № 66 от 1996 г. не е определена пропорционално за отработеното време, с което е допуснато нарушение на Постановлението.

За одитирания период в ДКЕВР извършените разходи са законосъобразни и са в съответствие с действащите нормативните актове. При извършването на разходите е приложена системата на двоен подпис на всички разходни документи и договори. Осъществен е предварителен контрол за законосъобразност в съответствие със ЗФУКПС.

В ДКЕВР са утвърдени „Вътрешни правила за функциониране на Системата за финансово управление и контрол”, приети с протокол № 36 от 12.02.2007 г. Като приложения към тях са утвърдени и одитни пътеки, с които са регламентирани основните елементи на СФУК. Същите са последно актуализирани с протокол № 74 от 21.05.2012 г.

От председателя на ДКЕВР е утвърдена и „Стратегия за управление на риска”. Разработени са риск - регистри по дирекции за 2011 г. и за 2012 г., в които не са идентифицирани и оценени рисковете във връзка с управлението на имуществото и в областта на обществените поръчки.

При две възложени обществени поръчки по реда на глава осем „а” - Възлагане на обществени поръчки чрез публична покана е допуснато нарушение на чл. 101в, ал. 2 от ЗОП.

Публичните покани са публикувани на Портала за обществени поръчки на АОП и на интернет адреса на ДКЕВР, без да е създадена специално обособена рубрика „профил на купувача”, което не създава възможности за бърз и лесен достъп до информацията на заинтересованите лица относно възлагането на обществените поръчки.

Възложените две малки обществени поръчки по реда на НВМОП (отм.) за „Доставка на настолни компютърни конфигурации, документални скенери и мрежови принтери” и част от предмета на поръчката за „Доставка на компютърна техника и софтуер за нуждите на ДКЕВР” са систематично свързани дейности и са със сходен характер, във връзка с което е допуснато разделяне на поръчката и е нарушен чл. 15, ал. 6 от ЗОП (отм.) във връзка с параграф 2 от ПЗРНВМОП (отм.) във връзка с чл. 3, ал. 2 от НВМОП (отм.).

При проведена малка обществена поръчка по реда на чл. 2, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.) за „Доставка на превозно средство за нуждите на ДКЕВР” е установено , че в заповедта за откриване на малката обществена поръчка не са посочени показатели за избор и методиката за оценка, в нарушение на чл. 2а, ал. 1, т. 3 от НВМОП (отм.).

При оценката на офертите комисията взема предвид само част от изискванията, заложени в техническата спецификация и въвежда допълнителни технически критерии за оценка, който не са включени и не се изискват в техническата спецификация на поръчката.

2. Да се определят възнагражденията на лицата, назначени по ПМС № 66 от 1996 г. на пропорционално отработеното време, в съответствие с нормативните изисквания на Постановлението.⁸⁹

3. При възлагане на обществени поръчки чрез публична покана по ЗОП, да не се прилагат по аналогия, правила от процедурите по ЗОП, което изисква възложителят да не поставя условия подаваните оферти да съдържат три отделни плика.⁹⁰

4. Да се създаде рубрика „профил на купувача”, с цел осигуряване на бърз и лесен достъп до информацията за обществени поръчки на заинтересованите лица.⁹¹

5. Да се създаде ред за подобряване на механизма за подготовка на условията при възлагане на обществени поръчки, включително на методиките за оценка на офертите с използване на максимално обективни показатели, които не допускат субективизъм при оценките.⁹²

На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаване на настоящия доклад, председателят на ДКЕВР да предприеме мерки за изпълнение на препоръките и да уведоми писмено за това председателя на Сметната палата.