Доклад за дейността Доклад на независимия одитор Отчет за финансовото състояние
Изтегляне 7.03 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Основа за изготвяне на финансовия отчет
- Промени в счетоводната политика
Обща информацияДФ Реал Финанс Високодоходен фонд (Фондът) е договорен фонд по смисъла на чл. 4 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране (ЗДКИСДПКИ). ДФ Реал Финанс Високодоходен фонд е организиран и управляван от УД Реал Финанс Асет Мениджмънт АД със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Варна 9000, ул. Александър Пушкин № 24, електронен адрес: office@rfasset.eu, електронна страница : www.rfasset.eu. Адресът за кореспонденция е гр. Варна 9000, ул. Ал. Пушкин № 24. УД Реал Финанс Асет Мениджмънт АД има едностепенна система на управление. Управленските органи са Общо събрание на акционерите (ОСА) и Съвет на директорите. Договорният фонд не е юридическо лице. Фондът представлява имущество, обособено с цел набиране на парични средства, чрез публично предлагане на дялове, което се осъществява на принципа на разпределение на риска, от управляващото дружество и колективно инвестиране на паричните средства в ценни книжа. При осъществяване на действия по управление на договорния фонд, управляващото дружество действа от свое име, като посочва, че действа за сметка на Договорния фонд. Дейностите, включени в предмета на дейност на управляващото дружество и имащи отношение към организирането и управлението на договорния фонд, са както следва:
Посочените дейности се осъществяват при предварително зададени ограничения и от лица, упълномощени от Управителния орган на управляващото дружество, съответно указани в Проспекта и Правилата на договорния фонд. На 3 октомври 2007 г. с Решение № 1251 ДФ:
Ценните книжа са с номинал 1 лв. Публичното предлагане на дяловете започна на 26 октомври 2007 г. и се осъществява чрез регистрирани в Комисията за финансов надзор лица по чл. 117, Наредба № 44. Всички активи, придобити от Фонда са обща собственост на инвестиралите в него лица. Печалбите и загубите на Фонда се поемат от инвеститорите, съразмерно на техния дял в имуществото му. Вноските за покупка на дялове на Договорния фонд могат да бъдат само в пари. Емитираните дялове дават право на съответната част от имуществото на Фонда, включително при ликвидация, право на обратно изкупуване, както и други права, предвидени в Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране и Правилата на Фонда. Акционери в капитала на УД Реал Финанс Асет Мениджмът АД, което управлява ДФ Реал Финанс Високодоходен Фонд са: Холдинг Варна АД (95 %) - публично дружество, чиито инструменти на собствения капитал се котират на сегмент В на официален пазар на Българска фондова борса АД и Камчия АД (5%) - непублично дружество.
Финансовият отчет на Фонда е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС). Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната информация за 2010 г.) освен ако не е посочено друго. Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството на Управляващото дружество е направило преценка на способността на Фонда да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността на Фонда ръководството очаква, че Фондът има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на финансовия отчет.
Фондът прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които имат ефект върху финансовия отчет на Фонда и са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2011 г.:
Съществените ефекти, както в текущия период, така и в предходни или бъдещи периоди, произтичащи от прилагането за първи път на новите изисквания във връзка с представяне, признаване и оценяване, не са настъпили. Ефектите от прилагането на следните нови стандарти, изменения и разяснения, които имат отношение към дейността на Фонда, са описани по-долу: Годишни подобрения 2010 г. в сила от 1 януари 2011 г., освен ако не е посочена друга дата, приети от ЕС на 18 февруари 2011 г.: -Изменението на МСФО 7 пояснява изискванията за оповестяване на стандарта, като отстранява несъответствия, повтарящи се изисквания и отделни оповестявания, които могат да бъдат подвеждащи. -Изменението на МСС 1 пояснява, че предприятията могат да представят изискваните равнения за всеки компонент от другия всеобхватен доход в отчета за промените в собствения капитал или в поясненията към финансовия отчет.
|