Доклад за дейността Финансов отчет Пояснение към Финансовия Отчет
Изтегляне 0.92 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Категории финансови активи и пасиви
- Рискове, свързани с финансовите инструменти
- Анализ на ликвидния риск
- Анализ на кредитния риск
- Оценяване по справедлива стойност на нефинансови активи
- Политика и процедури за управление на капитала
- Събития след края на отчетния период
- Одобрение на финансовия отчет
Сделки със свързани лицаСвързаните лица на Дружеството включват собствениците, ключов управленски персонал и други описани по-долу. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции.
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи:
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат представени в следните категории:
Вижте пояснение 4.9 за информация относно счетоводната политика за всяка категория финансови инструменти. Описание на политиката и целите за управление на риска на Дружеството относно финансовите инструменти е представено в пояснение 20.
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Дружеството вижте пояснение 20. Най-значимите финансови рискове, на които е изложено Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на Дружеството в сътрудничество със Съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средно срочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Най-съществените финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са описани по-долу.
Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството.
По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева. Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период..
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Затова получените заеми са обикновено с фиксирани лихвени проценти. Към 31 декември 2014 г. Дружеството не е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по получени заеми, които са с фиксиран лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти.
Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода. Дружеството държи пари в брой, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми. Към 31 декември 2014 г. падежите на договорните задължения на Дружеството (съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени, както следва:
В предходния отчетен период падежите на договорните задължения на Дружеството са обобщени, както следва: Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията към отчетната дата.
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Дружеството. Дружеството е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. при вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по-долу:
Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Дружеството счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна оценка. Дружеството не е предоставяло финансовите си активи като обезпечение по други сделки.
Следната таблица представя нивата в йерархията на нефинансови активи към 31 декември 2014 г., оценявани периодично по справедлива стойност:
Справедливата стойност на недвижимите имоти на Дружеството е определена на базата на доклади на независими лицензирани оценители. Земя (Ниво 3) Оценката по справедлива стойност се базира на пряко сравнение на разглеждания имот и подобни на него, които са пили продадени, като цената се определя въз основа на тези предишни сделки. При прилагането на метода са използвани корективи, с които се коригира стойността на сравняемите имоти с цел изравняването ѝ с тази на обекта на оценката. През 2013 г. корекцията за тези фактори е в размер на 10% и 15%. Предишната оценка е била извършена през февруари 2013 г. Съществени ненаблюдавани данни са свързани с корекцията за специфичните за земите и сградите на Дружеството фактори. Степента и посоката на тази корекция зависи от броя и характеристиките на наблюдаваните пазарни сделки с подобни имоти, които са използвани за целите на оценката. Въпреки че тези данни са субективна преценка, ръководството счита, че крайната оценка не би се повлияла значително от други възможни предположения. Разходи за придобиване на инвестиционни имоти с балансова стойност 1 499 хил.лв. не са били оценявани към отчетната дата. Ръководството счита, че не би могло да има надеждна оценка на справедливата стойност на реализираните разходи. Началното салдо на нефинансовите активи на ниво 3 може да бъде равнено с крайното им салдо към отчетната дата, както следва:
Към датата на финансовия отчет дружеството притежава следните инвестиционни имоти:
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са:
Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване.
Финансовият отчет към 31 декември 2014 г. (включително сравнителната информация) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 28 март 2015 г. Каталог: files -> downloads downloads -> Окс“бакалавър” Редовно обучение I до III курс downloads -> Програма „Развитие на човешките ресурси, съфинансирана от Европейския социален фонд на Европейския съюз downloads -> Отчет за 2004 г. Дейностите на организацията се осъществиха на следните нива: международно; регионално downloads -> Окс “магистър” Редовно обучение I курс /Ф-т „ЕЕ” downloads -> Окс “магистър” Редовно обучение I курс /Ф-т „ЕЕ” downloads -> Cbc fairs cross border cooperation fairs downloads -> Suggested Yearly Plan Blockbuster 4 Teacher: Director downloads -> Доклад за състоянието на downloads -> Програма за периода 2012-2015 година съдържание въведение 3 Изтегляне 0.92 Mb. Сподели с приятели:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||