Документ за предлаганите ценни книжа
Разходи по публичното предлагане на акциите
Изтегляне 0.53 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- 5.11. Разводняване /намаляване/ стойността на акциите
- 6. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
- 6.2. Валутно законодателство на Република България
- 6.3. Информация за данъците, дължими от притежателите на ценните книжа
- 6.3.1. Капиталова печалба
- 6.3.2. Дивиденти и ликвидационни дялове
- 7. ИЗТОЧНИЦИ НА ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
5.10.. Разходи по публичното предлагане на акциитеВъзнаграждение на инвестиционния посредник. За цялостната си дейност по обслужване на увеличението на капитала на Дружеството, упълномощените инвестиционни посредници получават възнаграждение в размер на 28,000 лв. в лева % от емисионната стойност Обща стойност .............................................. 28 000.000 18.6 % На една акция .............................................. 0.186 18.6 %
Такса на КФН за издаване на потвърждение на проспекта ...............................................600.00 Обнародване и публикуване на съобщение за публичното предлагане (прогноза) ....1 000.00 Възнаграждение на инвестиционните посредници....................................................... 28 000.00 Възнаграждение на членовете на СД...............................................................................21 600.00 Вписване в търговския регистър на увеличаването на капитала и обнародване ...... 80.00 Депозиране на правата в Централния депозитар (до 187,500 броя) .................. 150.00 Депозиране на акциите в Централния депозитар (до 187,500 акции) ............... 150.00 Издаване на удостоверение от ЦД АД за регистрация на свободен пазар на БФБ-София АД ................................................................................................... 50.00 Общо разходи .................................................................................................. 51 630.00 5.11. Разводняване /намаляване/ стойността на акциитеСъгласно устава на дружеството не са предвидени ограничения относно максималния размер на бъдещи емисии от акции. Поради тази причина размерът на участието на акционерите /притежаващи това качество към датата на вписване на това увеличение на капитала в търговския регистър/ може да бъде намален в резултат на бъдещо увеличение на капитала. В случай, че в следствие на бъдещо увеличение на капитала, броят на издадените акции на Дружеството се увеличава с по-бързи темпове от размера на активите му, възможно е да се стигне до намаляване на нетната стойност на активите на акция на Дружеството. 6. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ6.1. Съдебна регистрация, предмет на дейност и цели на Дружеството“БАЛКАНИКА ИМОТИ” АДСИЦ е вписано в регистъра на Софийски окръжен съд с решение на Софийски окръжен съд № 1 от 14.01.2008., том 1812, стр. 1, парт. № 83 по фирмено дело № 20823/2007 година. Дружеството се създава за секюритизиране на недвижими имоти с предмет на дейност: инвестиране на паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти (секюритизация на недвижими имоти) посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти, и извършване на строежи и подобрения в тях, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или продажбата им (чл. 5 от Устава на дружеството; т. 1 от Учредителния протокол). Основната инвестиционна цел на Дружеството е нарастване на стойността на инвестициите и получаване на текущ доход при контролиране на риска, включително и чрез диверсификация на портфейла от недвижими имоти. Дружеството ще инвестира в недвижими имоти (земя и сгради), както и в изграждането и въвеждането в експлоатация на нови сгради, на територията на Република България. Инвестиционните цели на Дружеството са (чл. 7 от Устава): ● Предоставяне на възможност на акционерите в Дружеството да инвестират в диверсифициран портфейл от недвижими имоти, като действа на принципа на разпределени на риска за акционерите. ● Осигуряване на акционерите на възможности за запазване и нарастване на стойността на инвестициите им чрез реализиране на стабилен доход при балансирано разпределение на риска.
При внос и износ на суми в наличност в размер над 10 000 евро лева или тяхната равностойност в чуждестранна валута, местните и чуждестранните физически лица декларират сумата пред митническите органи. При износ на суми в наличност в размер над 25 000 лева или тяхната равностойност в чуждестранна валута, местните и чуждестранните лица декларират пред митническите органи размера и произхода на паричните средства, като представят удостоверение от съответното данъчно подразделение, че нямат просрочени данъчни задължения. Преводи и плащания към чужбина по банков път се извършват след деклариране на основанието за превода пред съответната банка. При преводи или плащания на валута, равностойността на която надхвърля 25 000 лева, пред банката се представят сведения и документи, определени в Наредба № 28 за информацията, събирана от банките при извършването на презгранични преводи и плащания. Чуждестранно лице, което иска да преведе в чужбина валута, чиято равностойност надхвърля 25 000 лева, и представляваща доход от чуждестранна инвестиция в страната или от прекратяване на такава инвестиция, представя пред банката документи, удостоверяващи извършването на инвестицията, съответно прекратяването й и заплащането на дължимите данъци. Чуждестранни лица могат да внасят неограничено количество валута по банков път и в наличност. При внос на валута в наличност с левова равностойност над 10 000 евро сумата се декларира пред митническите органи. Чуждестранните лица могат да изнасят парични средства, представляващи доход от акциите им в Дружеството. При износ в наличност над 10 000 евро сумата се декларира пред митническите органи. При износ в наличност на суми над 25 000 лева, пред митническите органи се декларира размера и произхода на средствата, и се представя удостоверение за липса на просрочени данъчни задължения. Ако по банков път се превежда в чужбина валутната равностойност на получени дивиденти, основанието за превода е решението за разпределянето им. То се декларира пред банката, а ако сумата във валута надхвърля левовата равностойност на 25 000 лева, пред банката се представят определени сведения и документи. Ако по банков път се превежда в чужбина валутната равностойност на продажната цена на акции, на банката се представят договор и/или поръчка за продажба с/до инвестиционен посредник и потвърждение за сключена сделка. В случаите, когато се дължат данъци, пред банката се представя и удостоверение за заплащането им. 6.3. Информация за данъците, дължими от притежателите на ценните книжаСъгласно чл. 175 от Закона за корпоративното подоходно облагане, лицензираните дружества със специална инвестиционна цел не се облагат с корпоративен данък. На данъчно облагане подлежат само доходите на инвеститорите в ценни книжа, издавани от Дружеството. Доходът от акции може да бъде под формата на положителна разлика между продажната цена и цената на придобиване (капиталова печалба) или под формата на дивиденти. По-долу е представена информация за общия режим на данъчно облагане на доходите от акции.
Съгласно чл.38, ал.1 от ЗДДФЛ, дивиденти и ликвидационни дялове, получени от местни или чуждестранни физически лица с източник в България се облагат с окончателен данък, който се внася от платеца на дохода. Размерът на данъка е 5% (пет на сто) и се начислява върху брутната сума, определена с решението за разпределение на дивидент, съответно върху положителната разлика между стойността на ликвидационния дял и документално доказаната цена на придобиване на дела в дружеството.Данъкът се удържа и внася от предприятието - платец на дохода, в срок до края на месеца, следващ месеца, през който е взето решението за разпределяне на дивидент, съответно начислен ликвидационния дял. Данъци, дължими от притежатели на акции – юридически лица Доходите от дивиденти при разпределение на печалба, получени от акционери-местни юридически лица и местни неперсонифицирани дружества, се облагат по общия ред на ЗКПО-чл.27, ал.2 от ЗКПО. Съгласно чл. 194, ал. 1 от ЗКПО, дивиденти и ликвидационни дялове, получени от чуждестранни юридически лица, с изключение на случаите, когато дивидентите се реализират от чуждестранно юридическо лице чрез място на стопанска дейност в страната и местни юридически лица, които не са търговци, включително на общини, се облагат с данък от 5% (пет на сто, който се удържа при източника и е окончателен. Изключение от чл.194, ал.1, ЗКПО са дивидентите и дивидентите и ликвидационните дялове са разпределени в полза на местно юридическо лице, което участва в капитала на дружество като представител на държавата или в полза на договорен фонд. Капиталовата печалба на акционерите на дружеството от сделки с акции и търгуеми права на акции на Дружеството, извършени на регулиран пазар на ценни книжа, е необлагаема (с изключение на блоковите сделки). Съгласно чл. 44, т. 1 от ЗКПО при определяне на данъчния финансов резултат на тези акционери от сделки с акции и търгуеми права на акции на дружеството, извършени на регулиран български пазар на ценни книжа, счетоводният финансов резултат: • се намалява с печалбата, определена като положителна разлика между продажната цена и документално доказаната цена на придобиване на тези ценни книжа, и • се увеличава със загубата, определена като отрицателна разлика между продажната цена и документално доказаната цена на придобиване на тези ценни книжа; Не подлежат на облагане с данък при източника доходите от дивиденти и ликвидационни дялове, изплатени от платеца в полза на чуждестранни лица, ако са местни лица на държава-членка на Европейския съюз и при условие, че чуждестранното лице: • съгласно данъчното законодателството на страната - членка на Европейския съюз, се смята за местно лице на тази страна за данъчни цели и по силата на спогодба за избягване на двойното данъчно облагане с трета държава не се смята за местно лице на държава извън общността; • се облага с корпоративен данък или подобен на корпоративния данък върху печалбата съгласно законодателството на съответната държава-членка, без да има право на избор или освобождаване от облагане с този данък; и • притежава, включително чрез място на стопанска дейност в страната или в друга държава - членка на Европейската общност, непрекъснато за период от поне две години, най-малко 15 на сто от капитала на Дружеството. Не подлежат на облагане с данък при източника доходите от дивиденти и ликвидационни дялове, изплатени от Дружеството в полза на място на стопанска дейност в друга държава-членка на Европейския съюз и при едновременното изпълнение на следните условия: • печалбите на мястото на стопанска дейност се облагат с корпоративен данък или подобен на корпоративния данък върху печалбата съгласно законодателството на съответната държава-членка, без да има право на избор или освобождаване от облагане с този данък; • мястото на стопанска дейност е на друго местно лице или на дружество от друга държава-членка, които са търговски или неперсонифицирани дружества и печалбите им се облагат с корпоративен данък; • местното лице или дружеството от друга държава-членка, посочено по-горе, притежава, включително чрез мястото си на стопанска дейност, непрекъснато за период от поне две години, най-малко 15 на сто от капитала на Дружеството. Ако към датата на вземане на решението за разпределяне на дивидент не е изтекъл двугодишния срок за притежаване на най-малко 15 на сто от капитала на Дружеството, може да не се удържи данък при източника, ако се предостави обезпечение пред органа по приходите в размер на дължимия данък при източника. Обезпечението се освобождава след изтичане на двегодишния срок и при наличие на останалите условия, посочени по-горе. С изключение на посочените по-горе случаи на освобождаване от данъчно облагане по отношение на притежателите на повече от 15% от Акциите на Дружеството, чуждестранно лице може да бъде освободено от данъчно облагане, да му бъде възстановен платения данък или да получи данъчен кредит за целия размер или за част от данъка, удържан при източника в България, ако има действаща спогодба за избягване на двойното данъчно облагане, сключена между България и държавата, на която е местно това лице. В случаите, когато в спогодба за избягване на двойно данъчно облагане („СИДДО”) между Република България и страната на данъчна регистрация на лицето-получател на дохода, се съдържат разпоредби, различни от разпоредбите на ЗКПО и ЗДДФЛ, се прилагат разпоредбите на съответната спогодба или договор. Процедурата по прилагане на данъчните облекчения за чуждестранни лица, предвидени във влезлите в сила СИДДО на доходите на чуждестранни лица е уредена в раздел III на глава шестнадесета от Данъчно-осигурителния процесуален кодекс („ДОПК”). Лицето следва да удостовери пред органа по приходите, че: а) е местно лице на другата държава по смисъла на съответната СИДДО (чрез удостоверение от съответната чуждестранна данъчна администрация или съобразно обичайната и практика); б) е притежател на дохода от източник в Република България (чрез декларация); в) не притежава място на стопанска дейност или определена база на територията на Република България, с които доходът от дивиденти е действително свързан (чрез декларация); и г) са изпълнени особените изисквания за прилагане на СИДДО или отделни нейни разпоредби по отношение на определени в самата СИДДО лица, когато такива особени изисквания се съдържат в съответната СИДДО (чрез официални документи, а ако това не е възможно – чрез други писмени доказателства). Представят се и документи, удостоверяващи вида, размера и основанието за получаване на дохода. В случай на доходи от дивиденти по безналични обикновени акции, издадени от публично дружество, се прилагат решението на Общото събрание за разпределяне на печалбата, копие от депозитарна разписка, извлечение/удостоверение от „Централен депозитар” АД от книгата на акционерите на дружеството и/или други аналогични документи, удостоверяващи броя притежавани акции и дела им в капитала, както и размера на дължимия дивидент. Удържаният данък се внася в бюджета от платеца на дохода. В случай на неизпълнение на това задължение, Дружеството и получателят на дохода отговарят солидарно за плащането на данъка. В случай, че общият размер на дивидентите/други плащания от източник в страната, платими на едно чуждестранно лице, не надхвърля 100 хил. лева годишно, обстоятелствата относно приложимостта на СИДДО се удостоверяват с горепосочените документи само пред Дружеството. В този случай, не е необходимо да се подава искане до органа по приходите.
В проспекта не са включени изявления или доклад на експерти. 7. ИЗТОЧНИЦИ НА ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯИнвеститорите могат да получат допълнителна информация за Дружеството и публично предлаганите ценни книжа от:
ДЕКЛАРАЦИИ Долуподписаните лица, отговорни за изготвянето на документа за предлаганите ценни книжа, декларират, че:
……………………………… …………………………… Аглика Павлова Павлова Петя Василева /Председател на СД /Изпълнителен директор Балканика Холдинг Груп АД/ на “Д.И.С.Л. Секюритийс” АД / ………………………………. ………………………… Виден Димитров Георгиев Цветан Иванов Пенев /Изпълнителен директор /Изпълнителен директор на Балканика Холдинг Груп АД/ на „БАЛКАНИКА ИМОТИ” АДСИЦ/ Долуподписаните членове на Съвета на директорите на дружеството декларират, че: 1.Съдържащата се в документа за предлаганите ценни книжа информация е вярна и пълна и коректно представя съществените за инвеститорите обстоятелства относно дружеството-емитент. 2. По тяхно мнение оборотния капитал на Емитента е достатъчен за настоящите нужди на “БАЛКАНИКА ИМОТИ” АДСИЦ. ……………………………… ………………………………. ……………..…………………. Цветан Иванов Пенев Васил Иванов Стаменов Боряна Ангелова Господова / Изпълнителен директор/ /Председател на СД/ /Зам.председател на СД/ Долуподписаното лице, в качеството му на Изпълнителен директор, представляващ Дружеството, с подписа си декларира, че документа за предлаганите ценни книжа отговаря на изискванията на закона. ……………………………………. Цветан Иванов Пенев /Изпълнителен директор/ Долуподписаният съставител на финансовите отчети на дружеството декларира, че доколкото му е известно, съдържащата се в регистрационния документ информация е вярна, пълна и коректно представя съществените за инвеститорите обстоятелства относно дружеството-емитент: ……………………………… Мима Трифонова Неделчева Долуподписаното лице, в качеството му на представляващ инвестиционният посредник ИП “Д.И.С.Л. Секюритийс” АД, с подписа си декларира, че документа за предлаганите ценни нижа отговаря на изискванията на закона. ...................................................... Петя Василева /Изпълнителен директор/ Долуподписаните лица, в качеството си на регистирани одитори, одитирали прогнозата на Емитента с полагане на подписите си декларират, че: Съдържащата се информация в настоящия проспект за публично предлагане на ценни книжа на „Балканика Имоти” АДСИЦ, състоящ се от три части – регистрационен документ, документ за предлагане на ценни книжа и резюме с дата 20.02.2008г., е разработен на база прогнозна дейност, приходи и разходи с предвидени ежегодни продажби, след завършване на обектите с издаден акт-образец 14. Същият е изготвен правилно, като изчисленията са направени при съблюдаване на нормативните изисквания и в съответствие със счетоводната политика на дружеството. Долуподписаните лица, в качеството си на регистирани одитори, одитирали финансовите отчети на Емитента с полагане на подписите си декларират, че: - доколкото им е известно, информацията в Документа за ценните книжа не е невярна, подвеждаща или непълна, и коректно представя съществените за инвеститорите обстоятелства относно Дружеството - емитент. …………………………………. Трифон Д. Рахнев ЕГН 4603016843, адрес гр.София, ж.к. Свобода бл. 36 А, регистриран одитор и управител на одиторско предприятие „Ажур ТДМ” ООД с адрес на управление ул. „Мърфи” 3 Каталог: downloads downloads -> Конкурс „зелена планета 2015" Наградени ученици І раздел „Природата безценен дар, един за всички" downloads -> Конкурс за певци и инструменталисти „ Медени звънчета downloads -> Задача Да се напише програма която извежда на екрана думите „Hello Peter. #include void main { cout } downloads -> Окс“бакалавър” Редовно обучение I до III курс downloads -> Конспект по дисциплината „Екскурзоводство и анимация в туризма" Специалност: "Мениджмънт в туризма" downloads -> Alexander Malinov downloads -> Тема 8: Линейни алгоритми. Отделяне на цифрите на число, преобразуване на числа. Алгоритмично направление: Алгоритми от теория на числата downloads -> Отчет за научноизследователската, учебната и финансовата дейност на националния природонаучен музей при бан през 2013 г downloads -> Закон за националния архивен фонд в сила от 13. 07. 2007 г Изтегляне 0.53 Mb. Сподели с приятели:
|