Мотиви по внохд №251/11 г., Сас, но, 7 състав

- заключенията на назначените и изслушани в досъдебното производство и пред първата инстанция експертизи: приобщените по реда на чл. 373, ал. 3, вр. с чл. 283 НПК заключение на икономическата експертиза от вещото лице Венелин Кудинов, касаеща „Еврофриго” АД и изготвена през месец октомври 2008 г.; заключението на икономическата експертиза, изготвена от вещото лице Сащо Николов на 10.08.2007 г.; комплексната техническа банкова експертиза, изготвена от вещите лица Сашо Николов, Илия Богданов и Марияна Трендафилова Николова; заключениета на петте броя графически експертизи: протокол № 10/ДОК-489 от 15.10.2007 г., протокол № 7/ДОК-490 от 22.10.2007 г., протокол № 07/ДОК-488 от 02.10.2007 г., всички изготвени от вещото лице Стефан Бенчев, протокол № 07/ДОК-461 от 11.09.2007 г., протокол № 07/ДОК-425 от 22.08.2007 г., протокол № 7/ДОК-426 от 27.08.20097 г., всички изготвени от вещото лице Цветанка Тортопова; заключенията на назначените и приети в съдебно заседание на СГС експертизи: заключение на съдебно-счетоводната експертиза, изготвено от вещото лице Янка Демирева (прието в съдебно заседание от 23.11.2009 г., с 346 от съдебното дело по НОХД № 3693 по описа на СГС, НО, 29 състав за 2009 г.); заключението на съдебно счетоводната експертиза, изготвена от вещите лица Пендичева, Николов и Гешев от досъдебното производство на 30.10.2008 г.; заключението на съдебно-счетоводната експертиза, изготвено от Янка Демирева на 04.11.2009 г., прието в съдебно заседание от 18.12.2009 г.; заключението на тройната съдебно-счетоводна експертиза, изготвена от вещите лица Пендичева, Гешев, Николов (прието в съдебно заседание от 22.02.2010 г., с 607 и намираща се на с.534-574 от съдебното дело по НОХД № 3693 по описа на СГС, НО, 29 състав за 2009 г.)

По реда на чл. 11 от регламента за САПАРД (Регламент 1268/1999), Европейската комисия (ЕК) разпределяла годишните суми между страните, кандидатстващи за членство и ги уведомявала за решението си. Конкретната годишна сума се актуализирала по цени за съответната година и била предмет на договаряне и подписване на ежегодни годишни финансови споразумения между Европейската комисия и страните, кандидатстващи за членство. Към тези годишни суми по силата на изискването за допълнителност на средствата, от всяка страна, кандидатстваща за членство, се изисквало съфинансиране от национални средства. Това бил един от основните принципи на структурните фондове. Помощта от ЕС плюс националното съфинансиране от държавния бюджет , представлявала общата публична субсидия. Помощта от ЕС в рамките на САПАРД в инвестиционните схеми достигало до 75% от предвидените общи публични разходи. Регламентът за САПАРД поставял изискване всяка страна-кандидатка за членство да подготви Национален план за развитие на земеделието и селските райони  за периода 2000-2006 г. в съответствие с принципите на програмния подход, използуван в държавите-членки за програмите за развитие на селските райони. Националният план за развитие на земеделието и селските райони за периода 2000-2006 г. бил приет от ЕК след положително становище на Комитета СТАР на 12.09.2000 г. и нотифициран от държавите-членки с решение на ЕК на 20.10.2000 г. В Националния план за развитие на земеделието и селските райони за периода 2000-2006 г.  били формулирани две основни цели: развитие на ефективно земеделско производство и конкурентен хранително преработвателен сектор, чрез подобряване на пазарната и технологична инфраструктура и стратегическа инвестиционна политика, насочени към достигане на европейските стандарти и устойчиво развитие на селските райони, в съответствие с най-добрите екологични практики, чрез създаване на алтернативна заетост, диверсификация на икономическите дейности и създаване на необходимата инфраструктура, което да доведе до подобряване на условията за живот, да увеличи възможностите за получаване на доходи и възможностите за работа за хората, живеещи в селските общности.

ДФ „Земеделие" бил акредитиран като изпълнителна агенция по САПАРД на 15 май 2001 г. след решение на ЕК за предоставяне управлението на помощта за трите основни частни мерки: мярка 1.1. инвестиции в земеделски стопанства; мярка 1.2. подобряване на преработването и маркетинга на селскостопански и рибни продукти; мярка 2.1. развитие и диверсификация на икономическите дейности и създаване на възможности за многостранни дейности и алтернативни доходи.

Официалният старт на програма САПАРД бил обявен на 1 юни 2001 г. с публикуването в Държавен вестник на наредбите за прилагане на акредитираните мерки.

Основният нормативен документ за прилагането на програма САПАРД в България бил законът за ратифициране на многогодишното финансово споразумение - 2000-2006 г. (МФС) между Европейската общност и Република България по специалната програма за присъединяване на Европейския съюз за развитие на земеделието и селските райони в Република България (приет от Народното събрание на 9 февруари 2001 г., ДВ,бр. 17 от 23 февруари 2001 г.)

Държавен фонд „Земеделие”  функционирал като разплащателна агенция (според изискванията на европейското законодателство) за субсидиите, отпускани от ЕС по програма САПАРД. Централизираното преминаване на субсидиите чрез ДФ „Земеделие” и неговите 28 регионални служби създавало възможност за упражняване на финансов контрол по отпусканите средства. В парараграф 1 от допълнителните разпоредби на Наредба № 1 от 20.02.2002 г. за реда за акредитация на САПАРД агенция по специалната предсъединителна програма за развитие на земеделието и селските райони в Република България, била определена като „органът, създаден от Република България и действащ под нейна отговорност, който изпълнява две основни функции: функция по изпълнение и разплащателна функция”. Механизма на отпускане на средства по програма САПАРД се основавал на множество нормативни актове, най-важни от които били: посоченото по-горе многогодишно финансово споразумение, Закона за земеделските производители, Наредби на Министъра на земеделието и горите, за прилагането на всяка мярка по програма САПАРД, решенията на компетентния органи и националния ръководител към МФ и много други.

Един от тези проекти, посочен в приложение № 1 бил за дейности „Месопреработка” – т. 4, определени като: изграждане или реконструиране на кланиците или преработвателните предприятия (свинско, телешко, говеждо, овче, птиче и заешко месо); оборудване за подобряване хигиената и качеството на продуктите; подобряване опазването на околната среда, пречиствателни станции за механично пречистване на водата; пречистване на отпадъчните води в кланиците и птицекланиците, за месопреработвателните предприятия-мазниноуловители; преработване на субпродуктите и производствените отпадъци и елиминиране или обработване на отпадъците; закупуване на оборудване за производство на нови продукти и съвременно пакетиране; лаборатории и оборудване за подобряване и контрол на качеството на продуктите (HACCP); осигуряване на добри условия за преработка и кланична обработка на свине, птици, зайци, едър и дребен рогат добитък; подобряване условията за съхранение на готовата продукция (изграждане и оборудване на замразителни и хладилни помещения) - специализиран транспорт за превоз на животни и птици за клане и готова продукция до търговската мрежа; хладилен транспорт за месо и месни продукти; изграждане на система за управление на качеството съобразно изискванията на ISO 9000.

С Наредба № 16/18.05.2001 г. на министъра на земеделието и горите били въведени редица ограничения. Така с разпоредбата на чл. 6 било посочено, че едно лице може да бъде подпомагано не повече от 5 пъти по реда на тази наредба. За всяко подпомагане се кандидатствало след извършване на плащане по предходната инвестиция, като общият размер на одобрените инвестиционни разходи не можел да надхвърля левовата равностойност на 1 500 000 евро за периода на прилагане на програма САПАРД. С изменение на този текст (ДВ,бр. 56, 2003 г.) максималният размер на одобрените инвестиционни разходи бил увеличен на 3 000 000 евро. От 2005 г. била налице диференциация на тази сума в зависимост от сектора в който се прилагала инвестицията, а именно левовата равностойност на 1 500 000 евро за периода на прилагане на програма САПАРД при кандидатстване за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за инвестиции по сектори "Вино" и "Плодове и зеленчуци"; 2 500 000 евро за периода на прилагане на програма САПАРД при кандидатстване за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за дейности по сектори "Мляко и млечни продукти", "Рибарство и аквакултури" и "Месо и месни продукти", с изключение на случаите по т. 3 и 5 000 000 евро за периода на прилагане на Програма САПАРД при кандидатстване за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за инвестиции за кланици за бели и червени меса.

С Наредбата – глава втора били уредени условията за предоставяне на финансова помощ. Юридическите лица – кандидати по програма САПАРД следвало да са с не повече от 25 на сто общинско или държавно участие, да водят счетоводство по реда на Закона за счетоводството и да нямат задължения към държавния и общинските бюджети, както и просрочени задължения към търговски банки и Държавен фонд "Земеделие". Подпомагали се еднолични търговци и юридически лица, които в продължение на най-малко 3 години преди датата на кандидатстване извършват дейност в сектора, по който кандидатстват за безвъзмездна финансова помощ, като при кандидатстване за изграждане на нови кланици за бели и червени меса горното изискване не се прилагало (чл. 7). Лицето, управляващо дейността на преработвателното предприятие, или лицето, ръководещо съответния технологичен процес било нужно да има достатъчен професионален опит в областта на преработвателната промишленост или достатъчен професионален опит за ефективно управление на преработвателното предприятие, който чл. 8, ал. 2 определял като минимум 3 години опит в областта на преработвателната промишленост.

В разпоредбата на чл. 10 били посочени обстоятелства, наличието на които изключвало възможността за предоставяне на финансова помощ. Така при закупуване на оборудване на стойност над 10 000 евро кандидата следвало да представи доказателства че е получил оферти от най-малко трима доставчици. Не се отпускала финансова помощ за закупуване на оборудване втора употреба. Посочен бил задължителен произход на машини, оборудване, доставки на продукти и предоставяне на услуги. В глава трета и четвърта от Наредбата били уредени реда за предоставяне на финансова помощ по етапи и изплащането на финансовата помощ и контрол върху изпълнението на проектите.

През 2001 г. подсъдимият Марио Николов решил да създаде заедно с останалите подсъдими търговски дружества с основен предмет на дейност месопреработка, които да кандидатствуват за получаване на субсидии за изграждане на нови кланици по програма САПАРД. По този начин се избягвало ограничението на чл. 7 от Наредба № 16 – условието за необходим три годишен професионален опит на юридическите лица. Този избран от подсъдимите механизъм давал също така възможност всяко от дружествата да получи субсидия без да е необходимо да бъде извършено плащане по друга (предходна) инвестиция. Заобикаляла се и законовата забрана едно лице да получи максимална обща помощ в размер на 1 500 000 евро. В изпълнение на това решение били създадени следните търговски дружества:

- „ПТИЦЕКЛАННИЦА ЧУБРА” ООД било регистрирано на 30.11.2001 г. с решение № 1421 на Ямболски окръжен съд, със седалище в гр.Ямбол, ул. ”Бузлуджа” № 2. Дружеството ползвало и офис в гр. София, ул. „Малашевска” № 1. Вписаният в търговския регистър предмет на дейност бил: „производство на прясно или замразено месо от домашни птици”. За инкриминирания период от време - март 2003 г.- декември 2006 г. собственици на дружеството с дялове от по 50% са били свидетелите Добромир Иванов Костиев и Стоян Савов Бояджиев. Дружеството се управлявало от Иван Христов Иванов и Марияна Пиронкова;

- „ЕВРОФРИГО”АД било регистрирано на 08.08.2002 г. със седалище - гр.София, ул."Малашевска" № 1 и предмет на дейност: „производство на прясно или замразено месо от домашни птици и от животни”. За инкриминирания период от време - март 2003 г.- декември 2006 г. собственици на капитала на дружеството са били - „Ладимекс” с 98,03%, „Палмигруп” с 1,96%. Със съдебно определение от 05.05.04 г. на СГС била вписана следната промяна в собствеността - „Ладимекс” - 48.99%, „Палмигруп”- 51.00 %. На 06.04.2006 г. била вписана нова промяна в собствеността - „Кингстън ентърпрайзис ЛТД” с 51,002% и група физически лица с 48,998%. Управлението на дружеството се осъществявало от следните лица - Марияна Стефанова Николова – изпълнителен директор, Емил Божинов Иванов - изпълнителен директор, Елза Василева Радкова – член на СД;

- „РОДОПА МИЙТ” ЕООД било регистрирано на 25.02.2003 г. със седалище ул. „Драгалевска” бл.17, вх. 1, ет.1, ап.1 и ж.к. „Овча купел”, бл. 411, вх. Г, ап.13, с предмет на дейност: „Производство на месни продукти”. За инкриминирания период от време – март 2003 г - декември 2006 г. едноличен собственик на капитала на дружеството и управител била подсъдимата Анна Юриева Шаркова. С решение №1 от 20.09.2006 г. на СГС като едноличен собственик на капитала било вписано дружеството „Палмигруп”АД. Управляващ отново била подсъдимата Анна Юриева Шаркова;

- „РОДОПА ГОЛД” ЕООД било регистрирано на 04.02.2002 г. по ф.д. № 599/2002 г. на Окръжен съд-Шумен, с адрес на управление: гр. Шумен, ул. „Индустриална”, административна сграда на месокомбинат гр. Шумен, със седалище – ж.к. „Овча купел”,бл.411, вх. Г, ап. 13, с предмет на дейност: „Производство на месни продукти". За инкриминирания период от време - март 2003 г. - декември 2006 г. едноличен собственик на капитала на дружеството и управител бил подсъдимия Григор Кирилов Главев. С решение № 1 от 31.08.2005 г. на СГС като едноличен собственик на капитала било вписано дружеството „Палмигруп” АД. Управляващ отново бил Григор Кирилов Главев;

- „РОДОПА КОНСЕРВ” ЕООД било регистрирано на 09.03.2004 г. със седалище: гр.София, ул. „Алабин” №36 и ул. „Драгалевска”, бл. 17, вх. 1, ет.1, ап. 1, с предмет на дейност: „производство на прясно или замразено месо”. За инкриминирания период от време - март 2003 г. - декември 2006 г. едноличен собственик на капитала на дружеството и управител бил подсъдимия Валентин Боянов Ангелов. С Решение № 3 от 06.10.2006 г. на СГС като едноличен собственик на капитала било вписано дружеството „Палмигруп”АД. Управляващ отново бил Валентин Боянов Ангелов;

- „ПАЛМИГРА” ЕООД било регистрирано като юридическо лице-еднолично дружество с ограничена отговорност с решение № 1145 на Ямболски окръжен съд по ф.д. № 480/2001 г. на 13.08.2002 г., със седалище: гр.Ямбол, ул. „Бузлуджа” № 2. Предмета на дейност бил: отглеждане на домашни птици. Дружеството било учредено с решение на „Елпин трейд интернешънъл” АД от 05.03.2001 г., което бил и едноличен собственик на капитала до месец декември 2002 г. На основание решение на Съвета на директорите на „Елпин трейд интернешънъл” АД от 02.12.2002 г., с договор за продажба на дружествен дял от 10.12.2002 г. всички 50 броя дружествени дяла били придобити от подсъдимия Иван Иванов. Това обстоятелство било вписано в търговския регистър по партидата на дружеството с решение № 1896 от 29.12.2002 г. по ф.д. № 480 по описа на Ямболския окръжен съд за 2001 г., от когато едноличен собственик на капитала станал подсъдимия Иванов. Капитала на дружеството бил увеличен на 100 000 лв. – обстоятелство, вписано с решение от 05.02.2004 г. по ф.д. 480/2001 г. За инкриминирания период март 2003 г.-декември 2006 г. управител на дружеството бил подсъдимия Иван Христов Иванов;

- „ПАЛМИГРУП” АД било регистрирано като юридичско лице акционерно дружество на 11.02.2002 г., със седалище - София, ул. „Димитър Хаджикоцев” № 9, адрес за кореспонденция: ул. „Малашевска” № 1, с основна дейност търговия. За инкриминирания период март 2003 г. - декември 2006 г. собственици на капитала на дружеството са били „Елпинтрейд интернешънъл” с 99,968 %, Иван Стефанов Стефанов с 0,016 % и Радмил Венцеславов Петров с 0,016 %. С решение от 06.04.2006 г. била вписана промяна в собствеността, като с дял от 99,968 % собственик станал „Бора инвестмънт лимитид”-Белиз Сити. Това дружество от своя страна участвувало като собственик във фирмите „Ружие” – 85,198 %, Палмигруп -99,968% и „Родопа Шумен 1884” – 87,578%. ”Палмигруп”АД участвувало като собственик в „Родопа голд” – 100%, „Родопа мийт” – 100%, „Родопа консерв- 100%. В управлението през този период са участвали Иван Стефанов Стефанов - управляващ и изпълнителен директор, Марияна Стефанова Николова - председател на съвета на директорите, Марио Алексиев Николов-изпълнителен директор и пълномощник на дружеството. В по-късен момент управляващи станали Петя Борисова Хаджииванова, Петър Гаврилов Кръстев, Иван Стефанов Стефанов;

- „ДЮНИ” АД било регистрирано като юридическо лице - акционерно дружество на 01.04.1994 г., със седалище гр. Созопол, обл. Бургас, ваканционно селище Дюни. Като основен източник на финансиране била посочена стопанска дейност и пазарни услуги. За инкриминирания период март 2003 - декември 2006 г. собст веници на капитала на дружеството били -„Континентал холдинг”АД с 1,0 %, ”Фаворит Холдинг” с 1,0 %, група физически лица – с 2,0 %, „Джованда интернешънъл” ООД-51,0 %, „Изотсервиз холдинг” - 0,15 %, инвестиционен посредник „Хеджър”-0,03 %, Министерство на икономиката - 3,60 %, „Розин инвестмънт лимитид” - Кипър - 0,17 %, „ЛАДИМЕКС” - 41,05 %. С решение от 29.11.2004 г.на Бургаски окръжен съд като собственици били вписани -„Континентал холдинг” АД с 0,336 %, група физически лица - 0,69 %, група нефизически лица с 0,84 %, Министерство на икономиката - 0,346 %, „Хот Метал трейд лимитид” - 66,703 %, „ЛАДИМЕКС” - 31.076 %. 3а целия период от време управляващ дружеството и изпълнителен директор бил Людмил Данаилов Стойков;

- „КИНГСТЪН ЕНТЕРПРАЙЗИС” ЛЛС било регистрирано като офшорна компания в щата Делъуер САЩ. Дружеството било само със седалище и адрес без реална стопанска дейност. Като собственици били регистрирани чуждестранните граждани Елена Хаджирису и Хермиони Кенкин. За инкриминирания период пълномощници на дружеството са били Марио Алексиев Николов и Елза Василева Радкова. Дружеството имало договор с „Дюни” АД за туроператорска дейност;

- „ЕЛПИН ТРЕЙД ИНТЕРНЕШЪНЪЛ”АД било регистрирано първоначално като ограничено отговорно дружество. Впоследствие, с решение № 11441 от 09.11.2000 г. на Окръжен съд-Пловдив по ф.д. № 4518/2000 г. било променено седалището и адреса на управление от гр. София на гр. Пловдив, вписано било увеличение на капитала с парична вноска от 5 000 лв. на 50 000 лв.., чрез увеличаване на дяловете, съразмерно на притежаваните от съдружниците Марио Николов – 650 дяла на обща стойност 32 500 лв. и Петър Николов – 35 дяла на обща стойност 17 500 лв. Със същото решение било вписано преобразуването на дружеството в акционерно. На 17.11.2000 г. била вписана промяна в капитала на дружеството (решение № 11668 по ф.д. 4518/2000 г. на ОС-Пловдив) –увеличаването му от 50 000 лв. на 25 442 000 лв. чрез апортна вноска на движими и недвижими вещи, собственост на „Родопа импекс”АД Пловдив. На 07.12.2000 г. отново с апортна вноска на вземане на акционера „Родопа импекс” АД бил увеличен капитала до размера на 30 359 500 лв. Към инкриминирания период акционери в дружеството били Марио Алексиев Николов, Петър Алексиев Николов и „Родопа импекс”. Дружеството участвало като собственик в „Родопа трейдинг” – 50 %, „Палмифуд” – 4 %, „Ружие” – 14,44 %;

- „ЛАДИМЕКС-Л” ООД било регистрирано на 01.04.1994 г. със седалище в гр.Перник, пл. „Кракра Пернишки” № 6, с предмет на дейност: „търговия на едро с метални руди и метали в първична форма”. Към инкриминирания период съдружници с равни дялове – по 50% били подсъдимият Людмил Данаилов Стойков и „Ладимекс-Холдинг”. Управляващ дружеството бил Людмил Стойков;

- „ЛАДИМЕКС ХОЛДИНГ” било регистрирано на 20.03.1997 г., със седалище в гр.Перник, пл. „Кракра Пернишки” № 6, с предмет на дейност: „търговия на едро с метални руди и метали”. Към инкриминирания период в собствеността на дружеството участвали „Еврометал” и „Ладимекс Л”;

- „ЕВРОМЕТАЛ” ООД било регистрирано на 06.03.1996 г.от Пернишкия окръжен съд като дружество с ограничена отговорност, със седалище в гр.Перник, пл. „Кракра Пернишки” № 6. Предмета на дейност бил търговия на едро с метални руди и метали в първични форми. Към процесния период собственици на капитала на дружеството били „Ладимекс Холдинг” с 50,0 %, Людмил Данаилов Стойков с 48,40 % и Емил Божинов Иванов с 1,60 %;

След създаването на търговските дружества и вписване на съответните обстоятелства в търговските регистри по седалището и адреса им на управление, подсъдимите предприели действия по кандидатстване за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ по програма САПАРД в сектор „месо и месопреработка”. Процедурата за кандидатстване по САПАРД към инкриминирания период била ясно регламентирана, включително правилата за осъществяване на контрол от страна на длъжностни лица от ДФ „Земеделие”. Към ДФ „Земеделие”- агенция САПАРД съществувал отдел „Европейски схеми” с предмет на дейност-одобряване на проекти за финансиране по програма САПАРД. Документите по кандидатстване се подавали в една от 28 областни дирекции по място на извършване на инвестицията лично от кандидата или от изрично упълномощено от него лице. При подаване на пакета от документи в Областна дирекция, експертът приемащ досието извършвал проверка за окомплектованост и легитимност, след което попълвал контролен лист- (ОД 1). Работата на експерта подлежала на последващ контрол от главен експерт, обективиран в контролен лист ОД 2. В случай че проверката за окомплектованост и легитимност е с положителен резултат, експертът и главният експерт извършвали проверка за съответствие с критериите за финансиране, за което били съставяни контролен лист ОД 3 и ОД 4. При положителен резултат експертът извършвал проверка на място. След последващ контрол се подписвало от директора на съответната областна дирекция становище за одобрение или отхвърляне и досието се изпращало в Централно управление в отдел „Европейски схеми”. В този отдел се извършвали нови проверки: проверка за окомплектованост и легитимност-от експерт и главен експерт и попълване на контролен лист 001; проверка за съответствие с критериите за финансиране от експерт и главен експерт и попълване на контролен лист 002; проверка на място и попълване на контролен лист 003. След това се извършвал анализ на икономическата жизнеспособност на проекта и експертът и главният експерт попълвали съответните контролни документи. После се извършвало рамкиране на проекта (точкуване), попълвал се съответния контролен лист. В зависимост от резултата от проверките се изготвяло становище за одобрение или отхвърляне, което се подписвало от началник отдел „Европейски схеми”. След това проекта се докладвал на комисията за избор на проекти, създадена и действаща за осигуряване публичност на процедурата, която се произнасяла със съответното предложение. Крайното решение за одобряване или отхвърляне на проекта се вземало от изпълнителния директор на ДФ „Земеделие”, за което всеки кандидат бил уведомяван. В седмодневен срок от получаване на уведомлението кандидатът можел да подпише договор за отпускане на финансовата помощ. Срокът за изпълнение на одобрения проект бил 24 месеца, считано от датата на подписване на договора.

Съобразявайки така уредените от закона условия и етапи за кандидатстване, подсъдимите възложили изработването на бизнес планове и комплектоване на документите по приложение № 3 към чл. 19 от Наредба № 16 от 18.05.2001 г., изд. от Министъра на земеделието и горите за всяко от дружествата „Птицекланица Чубра” ООД, „Еврофриго” АД, „Родопа Мийт” ЕООД, „Родопа Голд” ЕООД, „Родопа консерв” ЕООД и „Палмигра” ЕООД. С разпоредбата на чл. 10 на Наредба № 16/2001 г. се създавали сериозни ограничения относно предмета на инвестициите, за които се извършвало финансиране по програмата. Когато инвестицията се използувала за закупуване на оборудване, същото следвало да бъде ново, а не втора употреба, както и с определен произход-от страните членки на Европейския съюз, или от България, Естония, Литва, Латвия, Полша, Румъния, Словакия, Словения, Унгария, Чехия, Кипър, Малта и Турция.

Подсъдимият Марио Николов със съдействието на чуждите граждани - Надя Хаген (Швейцария), Винценц Корнел Хьогер (Швейцария), представители на швейцарската компания за производство на машини „Хьогер" и Михаел Енгелхарт (Германия), както и Улрих Райзахер (Германия), представители на „Джи ПС Райзахер" и представителите на български търговски дружества - лицата - Марияна Стефанова Николова („Еврофриго” АД), Лазарина Господинова Георгиева („Птицекланица Чубра” ООД), Анна Юриева Шаркова („Родопа Мийт” ЕООД), Григор Кирилов Главев („Родопа Голд” ЕООД), Валентин Боянов Ангелов („Родопа Консерв” ЕООД), Иван Христов Иванов („Палмигра” ЕООД) и лицата Петя Борисова Хаджииванова и Радмил Венцеславов Петров - извършил множество сделки с машини (импорт и експорт) за месопреработвателната промишленост, чиято цел била изкуствено завишаване на цените им. Бил извършен износ на стари машини от България за ФРГ, след което същите били рециклирани и отново внесени в България. Машините били посочвани в приложенията към заявлението за одобрение на проектите като нови, а офертираната от продавача стойност била нереално завишена. Всички цени и начини на плащане били предварително договаряни на лични срещи между Марио Николов и швейцарските и германски граждани, както и по електронна поща в която дейност участие взели служители на Марио Николов-Петя Борисова Хаджииванова и Радмил Венцеславов Петров. Този цикъл на кореспонцендия, износ-внос преминавал и през фирмите „Сунимекс" ООД и през офшорните фирми -пощенски кутии „Никформ" ЛТД, регистрирана в Дъблин-Ирландия и „Кингстън ентерпрайзис” ЛЛС, регистрирана в САЩ.

Към заявленията на „Птицекланица Чубра” ООД, „Еврофриго” АД, „Родопа Мийт” ЕООД, „Родопа Голд” ЕООД, „Родопа консерв” ЕООД и „Палмигра” ЕООД за одобряване на изготвените проекти с номера съответно 020204200022, 220204200021, 270204200031, 270204200029, 270204200040 и 020204200029, били приложени бизнес план и офертите за горепосочените машини

Така за инкриминирания период са внесени или закупени машини и оборудване от кандидатстващи по програма САПАРД дружества, на които са изплатени субсидии по предоставените активи.

В приложенията към заявлението по чл. 19 от Наредбата дружествата, представлявани или управлявани (по закон, по пълномощие или фактически) от подсъдимите са посочили машини и оборудване, представляващи инвестицията за чието финансиране се кандидатствува както следва :

- „Птицекланица Чубра”, Булстат 128535771, проект № 020204200022 - универсална преса за месо, тип SР-280, производител НОЕGGER; линия за рязане на филе, тип ССS402А, производител ЕВЕR; вакуумопаковъчна машина, тип GРS-100s; линия за теглене и маркиране - ВIZZERBA РVTОЗ 06; инжектор за месо Н 102; вакуум пълначна машина, НОEGGER KF 450; вакуум пълначна машина НОЕGGER Double Clip DK 1061- 2 бр. по приложени документи за доставки на фирмите "СРS Reisacher", фактура № МD-671/02 от 11.11.2002г и "Ноеggеr GmbН", фактура № 111221 от 17.09.2002 г.;

- „Еврофриго” АД, Булстат 130951136, проект № 220204200021-вакуумпълначна машина КF 450 Збр., двойно-клипсовъчна машина DК 1061 Збр., миксер Dат 1,5 - 2 бр., машина за шницели FMQ 180 - 1бр., опаковъчна машина Маxivac 560rf - 1 бр., помпомелачка НР 2365-2 бр. по приложени документи за доставки на фирмите "Хранмеханика Инженеринг" ООД, гр. София и "Ноеggеr GmbН", съгласно фактура № 111369 от 05.01.2004 г.;

- „Родопа Мийт” ЕООД, Булстат 127563287, проект № 270204200031 - линия за разфасоване на трупно месо от ДРД, ЕРД, СВ, модел ВL205S, мощност 5кW, производител ХМИ – З бр.; транспортна система за трупно месо хоризонтална модел ВL205 МН с мощност 11кW., производител ХМИ; транспортна система за кости модел ВL205В, производител ХМИ; месокостен сепаратор модел ВМS860, производител ХМИ; костотрошачка модел ВК560, производител ХМИ; миксер за мляно месо модел DАМ 1.5 с мощност 13кW, производител ХМИ; миксер за мляно месо модел DАМ13.0 с мощност 26кW; повдигач колонен, модел, D-50 с мощност ЗкW, производител ХМИ – 3 бр.; повдигателни колички транспортни модел "Ласка", производител ХМИ - 80 бр; машина за сгъване на кашони, модел АВF 98,5 с мощност 1,5кW, производител ХМИ; машина за миене на касети модел WU3000 с мощност 8,25кW, производител ХМИ; опаковъчна машина, модел РМТS100V с мощност 17,5кW, производител ХМИ; помпомелачка марка "НОЕGGЕR" модел 2265; помпомелачка марка "НОЕGGЕR" модел 2365; вакуупълначна машина комплектована с клипс автомат марка "НОЕGGЕR" модел КF450 – 2 бр по приложени документи за доставки на фирмите "Хранмеханика Инженеринг" ООД, гр. София и "Ноеggег GmbН", съгласно фактура № 111371 от 05.01.2004 г.;

- „Родопа Голд” ЕООД, Булстат 127563270, проект № 270204200029 - пълначно устройство и преса за производство на шунка марка "НОЕGGЕR"; вакуумпълначна машина с клипс автомат марка "НОЕGGЕR", модел КF450 с мощност 14,1КW – 2 бр.; месомелачка тип "Дайсер" модел С-35 с мощност 38,kW, производител ХМИ; кутер модел СМ-335 с мощност 75kW; линия за нарязване на месо (смайсер) модер ННS с мощност 5kW, производител ХМИ - 3 бр.; опаковъчна машина модел МSР330С с мощност 21кW, производител ХМИ; опаковъчна машина модел ТFМ 51.00 с мощност 17,5kW, производител ХМИ; опаковъчна машина модел МSР50D с мощност 16,5кW, производител ХМИ; тунел за варене на шунка модел ТVН-55.900 с мощност 8кW, производител ХМИ по приложени документи за доставки на фирмите "Хранмеханика Инженеринг" ООД, гр. София и "Ноеggеr GтbН", съгласно фактура № 1330 от 15.10.2004 г.;

- „Родопа Консерв” ЕООД, Булстат 127563262, проект №270204200040 - комплексна линия за производство на местни консерви в метални кутии марка SУМРАК; миксер за мляно месо модел DАМ 1.5 с мощност 13кW, производител ХМИ; стерилизатор модел SAI100 с мощност 7кW, производител ХМИ; стерилизатор модел SАR100 с мощност10кW, производител ХМИ; помпомелачка марка НОЕGGЕR, модел НР236Г; линия за пълнене и окачване на колбаси марка АFS 3000 VR, производител ХМИ с мощност 12,5кW по приложени документи за доставки на фирмите "Хранмеханика Инженеринг" ООД, гр. София и "Ноеggеr GтbН", съгласно фактура № 1299 от 10.12.2004 г.;

- „Палмигра” ЕООД, Булстат 128528862, проект № 020204200029 - формовъчна машина под налягане, тип RFN – 745 2003 г., машина за нанасяне на брашно, тип GFN 400; машина за нанасяне на панировка, тип ВFЕ400; миксер за панировки, тип GВ 400; машина за галети, тип ВRМ 400; контролен конвейр, тип FIС-400, ъглов конвейр (лента), тип 410/90; резервоар за съхранение и утаяване - тип GОТ - 1500 1; машина за непрекъснато пържене, тип СFМ-400; миксер за галета, тип GМ 400; повдигащ конвейр, тип FТС 400; конвейр охладител, тип GR 300; повдигащ комплект, тип 200 LТR; контролен конвейр, тип FIС 400; опаковъчна машина тип SХ 250, комбинирана с многокорпусно устройство тип DL60-D,BILWIN за претегляне; електронна система за теглене и маркиране BIZZERBA –PVT 306, по приложени документи относно доставки на фирмите "СРS Weert B.V. и "GРS Rеisасher";

По всички проекти на дружествата от страна на техните управители са били предоставяни документи пред агенция САПАРД и ДФ „Земеделие”, в които са отразявани данни за посочените машини и оборудване като нови, включително с такива (като за нови машини) цени, формирани чрез последователното им увеличаване при няколкократните продажби между едни и същи фирми, контролирани от подсъдимите лица. По тези обстоятелства от СГП е било образувано и водено досъдебно производство №82/2006 г. по описа на ГД"БОП"-ГДКП. В Софийски градски съд -Наказателно отделение бил внесен обвинителен акт срещу лицата: Марио Алексиев Николов по чл. 321, ал. 1 НК; по чл. 212, ал .5 вр. ал. 3, пр. 2, вр.ал. 1, пр. 1, вр. чл. 20, ал.3 и ал .4, вр. чл. 26, ал. 1 НК; Марияна Стефанова Николова по чл. 321, ал. 2, вр.ал. 1 НК; по чл. 212, ал. 5, вр. ал.3, пр. 2, вр. ал. 1, пр. 1, вр. чл. 20, ал. 2 НК; Радмил Венцеславов Петров по чл. 321, ал. 2, вр.ал. 1 НК; по чл. 212, ал. 5, вр.ал. 3, пр. 2, вр. ал. 1, пр. 1, вр.чл. 20, ал. 4, вр.чл. 26, ал. 1 НК; Иван Христов Иванов по чл. 321, ал. 2, вр. ал. 1 НК; по чл. 212, ал .5, вр. ал. З, пр. 2, вр. ал. 1, пр. 1, вр. чл. 20, ал. 2 НК; Петя Борисова Хаджииванова по чл. 321, ал. 2, вр.ал. 1 НК и по чл. 212, ал. 5, вр. ал. 3, пр. 2, вр. ал. 1, пр. 1, вр .чл. 20, ал. 4, вр. чл. 26, ал. 1 НК; Анна Юриева Шаркова по чл. 321, ал. 2, вр.ал. 1 НК и по чл. 212, ал. 5, вр.ал. 3, пр. 2, вр.ал. 1, пр. 1, вр.чл. 20, ал. 2 и ал. 4 , вр. чл. 26, ал. 1 НК; Лазарина Господинова Георгиева по чл. 321, ал. 2, вр.ал. 1 НК и по чл. 212, ал. 5, вр. ал.3, пр. 2 вр. ал. 1, пр. 1, вр.чл. 20, ал. 2 НК; Валентин Боянов Ангелов по чл. 321, ал. 2, вр.ал. 1 НК и по чл. 212, ал. 5, вр.ал. 3, пр. 2, вр.ал. 1, пр. 1, вр. чл.20, ал. 2 НК; Григор Кирилов Главев по чл. 321, ал. 2, вр. ал. 1 НК и по чл. 212, ал. 5, вр. ал. 3, пр. 2, вр. ал. 1, пр. 1, вр. чл. 20, ал. 2 НК;

Образуваното НОХД .№2227/2008г. по описа на СГС не е приключило с влязла в сила присъда.

След извършване на инвестициите, посочени в инвестиционните проекти, всяка от фирмите кандидатствувала за изплащане на финансовата помощ, прилагайки съответните документи по приложение № 5 към чл. 25, ал. 5 Наредба № 16/2001 г. Изплащането на поисканата финансова помощ било одобрено от агенция САПАРД и паричните средства до съответния за всяка от фирмите размер са постъпили по сметките им както следва:

1. „Птицекланица Чубра” ООД, по проект № 020204200022 и договор № 208/26.08.2002 г., подписан на 26.08.2002 г. от Лазарина Господинова Георгиева в гр. София, с Държавен фонд „Земеделие” и на основание заявка от САПАРД от 06.03.2003 г. - преведена била сумата от 1 432 298,13 лв. по сметка на дружеството- № 1016104017, банков код: 62170452 в ТБ "БУЛБАНК" АД, клон „Карнобат”, бул. България № 14;

2. „Еврофриго” АД по проект № 220204200021 и договор № 886/13.11.2003 г, подписан на 17.11.2003 г. от Марияна Стефанова Николова в гр.София, с ДФ „Земеделие”, и на основание заявка от САПАРД от 28.10.2004 г., била преведена сумата от 2 933 658, 00 лв, по сметка на дружеството № 1010548610, банков код: 20082614 , „ОББ” АД, клон „Перник” предишна сметка, променена след известие от 22.12.2003 г.-сметка №1000926502, банков код: 15070987, "ПИБ", клон „Витоша”;

3. „Родопа Мийт” ЕООД, по проект № 270204200031 и договор № 885/13.11.2003 г., подписан от Анна Юриева Шаркова на 17.11.2003 г. в гр. Шумен с ДФ „Земеделие”, и на основание заявка от САПАРД от 15.02.2005 г. била преведена сумата от 2 895 335, 50 лв., по сметка на дружеството № 1000492807, банков код: 15070987, Банка "ПИБ", клон "Витоша", ул.”Майор Първан Тошев”;

4. „Родопа Голд” ЕООД, по проект № 270204200029, договор № 727/26.09.2003 г. (25.08.2003 г.), подписан от Григор Кирилов Главев (към онзи момент - собственик и управител) на 26.09.2003 г. в гр. София с ДФ „Земеделие”, и на основание заявка от САПАРД"от 04.02.2005 г. била преведена сумата от 2 925 328, 00 лв, по сметка на дружеството № 1000492406, банков код : 15070987, Банка "ПИБ", клон "Витоша", ул.”Майор Първан Тошев”;

5. „Родопа Консерв” ЕООД, по проект №270204200040 и договор № 1050/26.02.2004 г., подписан от Валентин Боянов Ангелов (собственик и управител към онзи момент) в гр.София с ДФ „Земеделие”, и на основание заявка от САПАРД от 16.12.2005 г. била преведена сумата от 2 933 330, 50 лв., по сметка на дружеството № 1000492704, банков код: 15070987, Банка "ПИБ", клон „Витоша”, ул. „Майор Първан Тошев”.

6. „Палмигра” ЕООД, по проект № 020204200029 и договор № 292/28.12.2002 г., подписан на 06.01.2003 г. от Иван Христов Иванов (собственик и управител до момента) в гр.София с ДФ „Земеделие”, на основание заявка от САПАРД от 22.12.2003 г. била преведена сумата от 1 407 564,17 лв., по сметка №1018390774, банков код: 62176307, Банка БУЛБАНК АД, клон Ямбол;

С така придобитите средства по цитираните сметки от описаните по-долу лица, представляващи дружествата били извършени следните финансови операции по банков път:

„Птицекланница Чубра” ООД:

1. На 19.03.03 г. банков превод - плащане по ф-ра №11731/11.03.2003 г. в размер на 3345, 62 лв. в полза на „РВЦ” ООД;

2. На 19.03.03 г. банков превод в размер на 1 350 000

3. На 20.03.03 г. банков превод - плащане по ф-ра №2100034413 в размер на 18289, 31 лв. в полза на Нафтекс Петрол АД;

4. На 20.03.03. г. банков превод в размер на 4772,03 лв. - плащане на електрическа енергия;

Тези операции били наредени и извършени от Марио Алексиев Николов.

1. На 15.11.04 г. банков превод в размер на 1 466 829 лева в полза на „ОББ” АД, на основание - намаляване на главница;

2. На 15.11.04 г. банков превод в размер на 670 270 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание –„ връщане на заемни средства”;

3. На 15.11.04 г. банков превод в размер на 160 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „финансова помощ”;

4. На 16.11.04 г. банков превод в размер на 15 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „финансова помощ съгласно договор”;

5. На 16.11.04 г. банков превод в размер на 115 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка №ВG17UВВS80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „договор за финансова помощ”;

6. На 17.11.04 г. банков превод в размер на 51 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „договор за финансова помощ”;

7. На 17.11.04 г. банков превод в размер на 45 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG17UВВS80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „по договор за заемни средства”;

8. На 17.11.04 г. банков превод в размер на 15 000 лева в
полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „по договор за заемни средства”;

9. На 22.11.04 г. банков превод в размер на 10 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „по договор за заемни средства”;

10. На 23.11.04 г. банков превод в размер на 15 200 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание - „по договор за заемни средства”;
11. На 23.11.04 г. банков превод в размер на 10000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „по договор за заемни средства”;

12. На 24.11.04 г. банков превод в размер на 25 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание –„ връщане на заемни средства”;

13. На 27.12.04 г. банков превод в размер на 45 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „връщане на заемни средства”;

14. На 29.12.04 г. банков превод в размер на 100 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № ВG 17UВВS 80021036653114, разкрита при ОББ, клон „Мария Луиза”, на основание – „връщане на заемни средства”;

Тези операции били наредени и извършени от Марияна Стефанова Николова
„Родопа Мийт” ЕООД

1. На 07.03.2005 г. банков превод в размер на 200 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 1000034337, разкрита в „Първа инвестиционна банка”, клон „Витоша”, гр.София, на основание – „връщане на заемни средства”;

2. На 09.03.2005 г. банков превод в размер на 230 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 1000034337, разкрита в „Първа инвестиционна банка”, клон „Витоша”, гр.София, на основание – „връщане на заемни средства”;

3. На 09.03.2005 г. банков превод в размер на 200 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 1000034337, разкрита в „Първа инвестиционна банка”, клон „Витоша”, гр.София, на основание – „връщане на заемни средства”;

4. На 14.03.2005 г. банков превод в размер на 200 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 1000034337, разкрита в „Първа инвестиционна банка”, клон „Витоша”, гр.София, на основание – „връщане на заемни средства”;

5. На 28.03.2005 г. банков превод в размер на 250 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 1000034337, разкрита в „Първа инвестиционна банка”, клон „Витоша”, гр.София, на основание – „връщане на заемни средства”;

6. На 29.03.2005 г. банков превод в размер на 200 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 1000034337, разкрита в „Първа инвестиционна банка”, клон „Витоша”, гр.София, на основание – „връщане на заемни средства”;

7. На 11.04.2005 г. банков превод в размер на 150 000 лева в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 1000034337, разкрита в „Първа инвестиционна банка”, клон „Витоша”, гр.София, на основание – „връщане на заемни средства”;

Наредител на плащанията била Анна Юриева Шаркова.
„Родопа Голд” ЕООД

На 17.02.2005 г. банков превод в размер на 2 925 328, 00 лв., по сметка № 1000034337 с титуляр „Палмигруп” АД и разкрита в „ПИБ” АД, клон „Витоша”;

Наредител на финансовата операция бил Григор Кирилов Главев.
„Родопа Консерв” ЕООД,

На 28.12.2005 г. банков превод по сметка № 1036653114, с титуляр „Палмигруп” АД и разкрита в „ПИБ” АД, клон „Витоша”, с имущество в размер на 2 933 000, 00 лв;

Наредител на плащането бил Валентин Боянов Ангелов;
„Палмигра” ЕООД

1. На 28.01.04 г. банков превод в размер на 1 310 000 лв. в полза на „Палмигруп” АД, по сметка № 100003416, разкрита в ПИБ, клон „Витоша”, с основание - връщане на заемни средства, съгласно договор за финансиране

2. На 28.01.04 г. банков превод в размер на 95 000 лв. в полза на „Палмигра" ЕООД, по сметка № 500080406, разкрита в "ПИБ", клон "Сливен

Наредител на плащанията бил Иван Христов Иванов